PAGE中醫(yī)院收銀財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范中醫(yī)院收銀財務(wù)工作，確保醫(yī)院財務(wù)活動合法、合規(guī)、有序進行，保障醫(yī)院資金安全，提高資金使用效益，為醫(yī)院的穩(wěn)定運營和發(fā)展提供有力的財務(wù)支持。2.適用范圍本制度適用于中醫(yī)院內(nèi)所有涉及收銀及財務(wù)相關(guān)工作的部門、崗位和人員。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)財務(wù)相關(guān)標準，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準確、賬目清晰，保證財務(wù)信息真實可靠。完整性原則：涵蓋醫(yī)院收銀及財務(wù)工作的各個環(huán)節(jié)，確保制度無遺漏。及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時編制財務(wù)報表，為醫(yī)院決策提供及時有效的財務(wù)信息。保密性原則：財務(wù)人員應(yīng)對醫(yī)院財務(wù)信息嚴格保密，不得泄露給無關(guān)人員。二、收銀管理1.收款流程患者就診時，掛號處根據(jù)患者需求辦理掛號手續(xù)，收取掛號費用，并開具掛號憑證。掛號憑證應(yīng)清晰記錄患者姓名、就診科室、掛號時間、掛號費用等信息。各科室醫(yī)生根據(jù)患者病情進行診斷、檢查、治療等操作，開具相應(yīng)的醫(yī)療服務(wù)項目及藥品處方。患者持處方到藥房取藥或到檢查、治療科室進行相關(guān)操作時，收費處按照處方及檢查、治療項目收費標準收取費用，并開具收費票據(jù)。收費票據(jù)應(yīng)包括醫(yī)療服務(wù)項目名稱、數(shù)量、單價、金額、患者姓名、就診科室等詳細信息。收費人員在收取費用時，應(yīng)仔細核對各項信息，確保收費準確無誤。對于醫(yī)保患者，應(yīng)嚴格按照醫(yī)保政策進行結(jié)算，準確區(qū)分醫(yī)保報銷金額和患者自付金額。2.收款方式支持現(xiàn)金、銀行卡（包括借記卡、信用卡）、微信支付、支付寶支付等多種收款方式。醫(yī)院應(yīng)配備相應(yīng)的收款設(shè)備，確保各種收款方式的正常使用。對于現(xiàn)金收款，收費人員應(yīng)在收款時當面清點現(xiàn)金金額，驗明真?zhèn)?，確保收款金額準確無誤。收取現(xiàn)金后，應(yīng)及時將現(xiàn)金存入醫(yī)院指定的現(xiàn)金收款賬戶，并在相關(guān)記錄上注明收款時間、金額、收款方式等信息。對于銀行卡收款，應(yīng)通過正規(guī)的刷卡設(shè)備進行操作，確保交易信息準確傳輸。交易成功后，應(yīng)打印交易憑條，交患者簽字確認，并妥善保存交易記錄。對于電子支付（微信支付、支付寶支付等），應(yīng)引導(dǎo)患者通過掃描醫(yī)院提供的支付二維碼進行支付操作。支付成功后，系統(tǒng)自動生成支付記錄，收費人員應(yīng)及時核對支付信息，并告知患者支付結(jié)果。3.收款票據(jù)管理醫(yī)院使用的收款票據(jù)應(yīng)符合國家財政部門規(guī)定的格式和要求，由財務(wù)部門統(tǒng)一管理。收費人員應(yīng)按照規(guī)定的票據(jù)使用范圍和程序開具收款票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容填寫完整、準確、清晰。開具后的收款票據(jù)應(yīng)加蓋醫(yī)院財務(wù)專用章或收費專用章。收款票據(jù)應(yīng)按順序號使用，不得跳號、重號。如有作廢票據(jù)，應(yīng)在票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，并全聯(lián)保存，不得私自銷毀。每日營業(yè)終了，收費人員應(yīng)將當日開具的收款票據(jù)存根聯(lián)整理好，交財務(wù)部門核對、保管。財務(wù)部門應(yīng)定期對收款票據(jù)的使用情況進行檢查和核銷，確保票據(jù)使用規(guī)范、安全。4.收款差錯處理如發(fā)生收款差錯，收費人員應(yīng)及時發(fā)現(xiàn)并采取措施進行糾正。對于長款差錯，應(yīng)及時查明原因，將多余款項退還患者或上繳醫(yī)院財務(wù)部門；對于短款差錯，應(yīng)查明原因，由責任人負責補足短款金額。如因患者原因?qū)е率湛畈铄e，收費人員應(yīng)與患者溝通協(xié)調(diào)，說明情況，爭取患者理解并配合處理。如無法與患者取得聯(lián)系或患者拒絕配合處理，應(yīng)及時向上級領(lǐng)導(dǎo)匯報，并按照醫(yī)院相關(guān)規(guī)定進行處理。對于因收款設(shè)備故障、系統(tǒng)故障等原因?qū)е碌氖湛畈铄e，相關(guān)部門應(yīng)及時維修設(shè)備、排除系統(tǒng)故障，并對差錯情況進行詳細記錄。同時，應(yīng)采取措施防止類似差錯再次發(fā)生。三、財務(wù)核算1.會計核算原則醫(yī)院應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度進行會計核算，采用權(quán)責發(fā)生制原則，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映醫(yī)院的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。會計核算應(yīng)遵循及時性、準確性、完整性、可比性等原則，確保財務(wù)信息質(zhì)量。2.會計科目設(shè)置根據(jù)醫(yī)院財務(wù)核算的需要，合理設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)涵蓋資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入、費用等各類會計要素，滿足醫(yī)院財務(wù)管理和會計核算的要求。醫(yī)院應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定，結(jié)合自身實際情況，對會計科目進行明細核算，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的詳細、準確。3.賬務(wù)處理流程財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證進行賬務(wù)處理。原始憑證應(yīng)包括收款票據(jù)、報銷憑證、出入庫單、合同協(xié)議等各類與經(jīng)濟業(yè)務(wù)相關(guān)的憑證。對于收款業(yè)務(wù)，財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)收款記錄及時確認收入，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。收入確認應(yīng)符合收入準則的規(guī)定，確保收入金額準確、入賬及時。對于費用支出業(yè)務(wù)，財務(wù)人員應(yīng)審核費用報銷憑證的真實性、合法性、合理性，按照醫(yī)院費用報銷制度的規(guī)定進行審批后，進行賬務(wù)處理。費用支出應(yīng)按照權(quán)責發(fā)生制原則進行核算，準確記錄各項費用的歸屬期間。財務(wù)人員應(yīng)定期對賬務(wù)進行核對和結(jié)賬，確保賬賬相符、賬實相符。每月末，應(yīng)編制科目余額表、試算平衡表等會計報表，對當月財務(wù)狀況進行總結(jié)和分析。4.財務(wù)報表編制醫(yī)院應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定和要求，定期編制財務(wù)報表。財務(wù)報表包括資產(chǎn)負債表、收入費用總表、現(xiàn)金流量表、財政補助收支情況表以及有關(guān)附表等。財務(wù)報表應(yīng)根據(jù)真實、準確、完整的會計賬簿記錄和其他有關(guān)資料編制，做到數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。財務(wù)人員應(yīng)在規(guī)定時間內(nèi)完成財務(wù)報表的編制工作，并對報表數(shù)據(jù)進行認真審核和分析。財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負責人審核簽字后報送醫(yī)院管理層及相關(guān)部門。四（此處省略部分內(nèi)容，你可根據(jù)實際需求補充完整）五、財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計醫(yī)院應(yīng)設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)或配備專職內(nèi)部審計人員，對醫(yī)院財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行定期或不定期的審計監(jiān)督。內(nèi)部審計人員應(yīng)按照國家審計法規(guī)和醫(yī)院內(nèi)部審計制度的規(guī)定，制定審計計劃，實施審計程序，對審計事項進行全面、深入的審查和評價。內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)定期向醫(yī)院管理層提交審計報告，反映審計發(fā)現(xiàn)的問題及提出改進建議。對于審計發(fā)現(xiàn)的重大問題，應(yīng)及時向醫(yī)院管理層報告，并跟蹤整改情況。2.財務(wù)檢查財務(wù)部門應(yīng)定期對醫(yī)院各科室的財務(wù)收支情況進行檢查，確保財務(wù)制度的執(zhí)行情況良好。檢查內(nèi)容包括收款票據(jù)使用、費用報銷、資產(chǎn)管理等方面。財務(wù)檢查應(yīng)制定詳細的檢查方案，明確檢查內(nèi)容、方法、步驟等。檢查人員應(yīng)認真履行職責，如實記錄檢查情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。對于財務(wù)檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，相關(guān)科室應(yīng)及時整改。整改情況應(yīng)及時反饋給財務(wù)部門，財務(wù)部門應(yīng)對整改情況進行跟蹤復(fù)查，確保問題得到徹底解決。3.外部監(jiān)督醫(yī)院應(yīng)積極配合財政、審計、稅務(wù)等外部部門的監(jiān)督檢查，如實提供財務(wù)資料和相關(guān)信息。對于外部部門提出的監(jiān)督檢查意見和建議，醫(yī)院應(yīng)認真研究，及時整改，并將整改情況書面報告外部監(jiān)督部門。通過外部監(jiān)督，促進醫(yī)院不斷完善財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，提高財務(wù)管理水平。六、財務(wù)人員管理1.人員配備與崗位職責根據(jù)醫(yī)院收銀財務(wù)工作的需要，合理配備財務(wù)人員。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，取得會計從業(yè)資格證書，并定期參加繼續(xù)教育，不斷更新知識，提高業(yè)務(wù)水平。明確財務(wù)人員的崗位職責，包括收銀崗位、會計崗位、出納崗位、財務(wù)審核崗位等。各崗位人員應(yīng)各司其職，相互配合，確保財務(wù)工作的順利開展。收銀人員負責醫(yī)院日常收款工作，應(yīng)準確收取各項費用，開具收款票據(jù)，及時上繳現(xiàn)金等。會計人員負責醫(yī)院的會計核算、財務(wù)報表編制、財務(wù)分析等工作。出納人員負責醫(yī)院現(xiàn)金、銀行存款的收付及保管等工作。財務(wù)審核人員負責對醫(yī)院各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)的原始憑證、記賬憑證等進行審核，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的真實性、合法性、準確性。2.人員培訓(xùn)與考核定期組織財務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括財務(wù)法規(guī)、會計制度、收銀操作技能、財務(wù)管理知識等。通過培訓(xùn)，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。建立財務(wù)人員考核制度，對財務(wù)人員的工作業(yè)績、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)道德等方面進行考核?？己私Y(jié)果作為財務(wù)人員晉升、獎勵、懲罰等的依據(jù)。鼓勵財務(wù)人員參加各類專業(yè)資格考試和學術(shù)交流活動，不斷提升自身專業(yè)水平和綜合素質(zhì)。3.職業(yè)道德與紀律要求財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信、廉潔奉公、客觀公正、堅持原則。不得利用職務(wù)之便謀取私利，不得泄露醫(yī)院財務(wù)信息。加強財務(wù)人員的紀律教育，要求財務(wù)人員嚴格遵守醫(yī)院的各項規(guī)章制度，按時上下班，不得擅自離崗、串崗。工作期間應(yīng)認真履行職責，不得從事與工作無關(guān)的事情。對于違反職業(yè)道德和紀律要求的財務(wù)人