PAGE援疆財務制度一、總則（一）目的為規(guī)范援疆工作中的財務管理，確保援疆資金的合理使用和安全，提高資金使用效益，保障援疆任務的順利完成，特制定本財務制度。（二）適用范圍本制度適用于參與援疆工作的所有單位及個人，包括但不限于政府部門、企事業(yè)單位、社會組織等在援疆項目實施過程中的財務活動。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)以及新疆地區(qū)相關財經(jīng)法規(guī)，確保財務活動合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：援疆資金必須專項用于援疆項目，不得挪作他用。3.效益性原則：優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，以實現(xiàn)援疆工作的最大成效。4.公開透明原則：財務信息應及時、準確、完整地公開，接受社會監(jiān)督。二、資金管理（一）資金來源援疆資金主要來源于中央財政撥款、對口支援省市財政安排、社會捐贈以及其他合法合規(guī)渠道籌集的資金。（二）資金預算1.預算編制各援疆單位應根據(jù)援疆項目規(guī)劃和實際需求，科學合理地編制年度資金預算。預算內容應包括項目名稱、資金用途、金額、實施時間等詳細信息。2.預算審批資金預算需經(jīng)本單位內部審核后，報上級主管部門審批。上級主管部門應嚴格審核預算的合理性和必要性，確保預算符合援疆工作目標。（三）資金撥付1.撥付流程援疆資金按照預算和項目實施進度進行撥付。項目實施單位應提交資金使用申請，經(jīng)審核通過后，由財務部門按照規(guī)定程序撥付資金。2.撥付方式資金撥付可采用財政直接支付、財政授權支付等方式，確保資金安全、及時到賬。（四）資金使用1.使用范圍援疆資金主要用于改善新疆地區(qū)民生、促進經(jīng)濟發(fā)展、加強社會穩(wěn)定等方面的項目，具體包括但不限于教育、醫(yī)療、基礎設施建設、產(chǎn)業(yè)扶持等。2.使用審批嚴格執(zhí)行資金使用審批制度，明確審批流程和權限。重大資金支出需經(jīng)集體決策，并報上級主管部門備案。3.費用報銷報銷憑證應真實、合法、有效，符合財務制度規(guī)定。按照規(guī)定的報銷標準和流程進行報銷，確保費用支出合理合規(guī)。（五）資金監(jiān)控1.內部監(jiān)控各援疆單位應建立健全內部財務監(jiān)控機制，加強對資金使用過程的監(jiān)督檢查。定期開展內部審計，及時發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用中的問題。2.外部監(jiān)督接受上級主管部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門以及社會公眾的監(jiān)督。主動配合相關部門的檢查工作，如實提供財務資料和信息。三、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)購置1.購置計劃根據(jù)援疆項目需要，編制資產(chǎn)購置計劃，明確購置資產(chǎn)的種類、數(shù)量、規(guī)格等。購置計劃需經(jīng)審批后實施。2.采購程序按照政府采購相關規(guī)定，通過公開招標、邀請招標、競爭性談判等方式進行資產(chǎn)采購。確保采購過程公開、公平、公正，選擇質量可靠、價格合理的供應商。（二）資產(chǎn)登記1.入賬管理資產(chǎn)購置后，應及時辦理入賬手續(xù)，進行固定資產(chǎn)或流動資產(chǎn)登記。準確記錄資產(chǎn)的名稱、型號、數(shù)量、購置時間、金額等信息。2.臺賬建立建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的增減變動情況，做到賬賬相符、賬實相符。（三）資產(chǎn)使用1.使用規(guī)范明確資產(chǎn)使用部門和人員的職責，規(guī)范資產(chǎn)使用行為。確保資產(chǎn)安全、完整，合理使用，提高資產(chǎn)使用效率。2.維護保養(yǎng)制定資產(chǎn)維護保養(yǎng)計劃，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)正常運行。對資產(chǎn)維修、更新等情況及時記錄。（四）資產(chǎn)處置1.處置審批資產(chǎn)處置應按照規(guī)定程序進行審批，未經(jīng)批準不得擅自處置。處置資產(chǎn)應說明原因、處置方式、處置價格等情況。2.處置方式資產(chǎn)處置方式包括報廢、轉讓、捐贈等。處置收入應及時足額上繳，按照規(guī)定進行賬務處理。四、會計核算（一）核算原則1.遵循會計準則：嚴格按照國家統(tǒng)一的會計準則和會計制度進行會計核算。2.獨立核算：援疆項目應進行獨立核算，準確反映項目收支情況。（二）會計科目設置根據(jù)援疆工作特點和財務核算要求，合理設置會計科目，確保會計信息準確、完整。（三）賬務處理1.憑證編制：及時編制記賬憑證，確保憑證內容真實、準確、完整。2.賬簿登記：按照規(guī)定及時登記賬簿，做到日清月結。3.報表編制：定期編制財務報表，包括資產(chǎn)負債表、收支明細表、項目資金使用情況表等，如實反映財務狀況和資金使用效果。五、財務報告（一）報告內容1.年度財務報告：包括年度財務收支情況、資產(chǎn)負債情況、項目資金使用情況等。2.專項財務報告：針對重大援疆項目或特定事項編制專項財務報告，詳細說明資金使用和項目實施情況。（二）報告編制1.數(shù)據(jù)收集：財務部門應及時收集、整理相關財務數(shù)據(jù)，確保數(shù)據(jù)真實可靠。2.報告撰寫：由財務負責人組織撰寫財務報告，報告內容應客觀、準確、清晰。（三）報告審核與報送1.審核：財務報告需經(jīng)本單位內部審核后，報上級主管部門審核。2.報送：按照規(guī)定時間和要求，將審核后的財務報告報送上級主管部門、財政部門等相關單位。六、財務監(jiān)督與檢查（一）監(jiān)督機制建立健全財務監(jiān)督機制，明確監(jiān)督職責和流程，確保財務活動合法合規(guī)。（二）定期檢查1.內部檢查：各援疆單位應定期開展內部財務檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。2.外部檢查：接受上級主管部門、審計部門、紀檢監(jiān)察部門等的定期檢查。（三）問題整改對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應及時制定整改措施，明確整改責任人和整改期限，確保問題得到有效整改。七、財務人員管理（一）人員配備根據(jù)援疆工作需要，合理配備財務人員，確保財務工作正常開展。（二）人員培訓定期組織財務人員參加業(yè)務培訓，提高財務人員的專業(yè)素質和業(yè)務能力。（