PAGE充電樁財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范公司充電樁業(yè)務(wù)的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于公司內(nèi)部涉及充電樁業(yè)務(wù)的所有部門和人員，包括充電樁的采購、安裝、運營、維護等環(huán)節(jié)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標準，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準確、完整，如實反映公司充電樁業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.規(guī)范性原則：建立健全財務(wù)管理制度和流程，規(guī)范財務(wù)核算和財務(wù)管理行為。4.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高資金使用效益，實現(xiàn)公司經(jīng)濟效益最大化。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負責(zé)制定和完善公司充電樁業(yè)務(wù)的財務(wù)管理制度和流程，并監(jiān)督執(zhí)行。2.負責(zé)充電樁業(yè)務(wù)的財務(wù)核算，準確記錄和反映各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，編制財務(wù)報表。3.負責(zé)資金管理，合理安排資金，確保充電樁業(yè)務(wù)資金的正常運轉(zhuǎn)，防范資金風(fēng)險。4.負責(zé)成本費用控制，對充電樁業(yè)務(wù)的各項成本費用進行核算、分析和控制，降低運營成本。5.負責(zé)財務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和分析，為公司充電樁業(yè)務(wù)決策提供財務(wù)支持。6.負責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。7.負責(zé)財務(wù)審計和監(jiān)督，配合內(nèi)部審計和外部審計工作，確保財務(wù)活動合規(guī)、透明。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)經(jīng)理全面負責(zé)公司充電樁業(yè)務(wù)的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。建立健全財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財務(wù)風(fēng)險。組織編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告，為公司決策提供依據(jù)。負責(zé)資金管理，合理安排資金，確保公司資金安全和正常運轉(zhuǎn)。負責(zé)成本費用控制，審核各項費用支出，降低運營成本。負責(zé)稅務(wù)管理，依法納稅，合理進行稅務(wù)籌劃。協(xié)調(diào)與其他部門的關(guān)系，提供財務(wù)支持和服務(wù)。負責(zé)財務(wù)人員的培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計負責(zé)充電樁業(yè)務(wù)的財務(wù)核算工作，按照國家會計準則和公司財務(wù)制度，準確記錄和反映各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，編制財務(wù)報表。負責(zé)固定資產(chǎn)核算和管理，定期進行盤點，確保資產(chǎn)安全。負責(zé)稅務(wù)申報和繳納，協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行稅務(wù)籌劃。整理和保管會計檔案，按照規(guī)定期限進行歸檔和保管。3.出納負責(zé)公司充電樁業(yè)務(wù)的資金收付工作，嚴格按照財務(wù)制度和審批流程辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和其他貴重物品，確保資金安全。協(xié)助會計做好財務(wù)核算工作，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)。負責(zé)開具發(fā)票和收據(jù)，妥善保管發(fā)票和收據(jù)存根。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.公司應(yīng)根據(jù)充電樁業(yè)務(wù)的發(fā)展規(guī)劃和年度經(jīng)營目標，編制年度財務(wù)預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“上下結(jié)合、分級編制、逐級匯總”的原則，由各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需求提出預(yù)算草案，經(jīng)財務(wù)部門審核后，報公司管理層審批。3.預(yù)算內(nèi)容應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等，確保預(yù)算的全面性和準確性。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司各部門應(yīng)嚴格按照批準的預(yù)算執(zhí)行，確保各項業(yè)務(wù)活動在預(yù)算范圍內(nèi)進行。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申報和審批。（三）預(yù)算考核1.公司建立預(yù)算考核制度，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進行考核評價。2.考核指標應(yīng)包括預(yù)算完成率、成本費用控制率、資金使用效率等，確?？己说目茖W(xué)性和合理性。3.對預(yù)算執(zhí)行情況良好的部門給予獎勵，對未完成預(yù)算任務(wù)的部門進行處罰，以激勵各部門積極完成預(yù)算目標。四、收入管理（一）充電服務(wù)費收入1.充電服務(wù)費應(yīng)按照公司制定的收費標準收取，確保收費的合理性和透明度。2.財務(wù)部門應(yīng)及時記錄和核算充電服務(wù)費收入，確保收入數(shù)據(jù)的準確無誤。3.對于充電服務(wù)費的減免、優(yōu)惠等情況，應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進行處理，并在財務(wù)核算中準確反映。（二）其他收入1.公司充電樁業(yè)務(wù)的其他收入，如廣告收入、合作收入等，應(yīng)按照合同約定及時收取，并進行規(guī)范的財務(wù)核算。2.對于其他收入的確認和計量，應(yīng)符合相關(guān)會計準則和公司財務(wù)制度的規(guī)定。五、成本費用管理（一）采購成本1.充電樁的采購應(yīng)按照公司的采購流程進行，確保采購的質(zhì)量和價格合理。2.采購成本應(yīng)包括設(shè)備價款、運輸費、安裝調(diào)試費等，財務(wù)部門應(yīng)準確核算采購成本，并進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.對于采購過程中的折扣、返利等情況，應(yīng)及時進行賬務(wù)調(diào)整，沖減采購成本。（二）運營成本1.運營成本包括電費、場地租金、設(shè)備維護費、人員工資等。2.電費應(yīng)按照實際用量和電價標準進行核算，確保電費支出的準確性。3.場地租金應(yīng)按照租賃合同約定及時支付，并進行賬務(wù)處理。4.設(shè)備維護費應(yīng)根據(jù)設(shè)備維護計劃和實際發(fā)生情況進行核算，確保設(shè)備正常運行。5.人員工資應(yīng)按照公司薪酬制度進行核算和發(fā)放，確保員工工資的及時、足額支付。（三）費用報銷1.公司應(yīng)建立健全費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批流程。2.員工報銷費用時，應(yīng)填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票和憑證，按照審批流程進行審批。3.財務(wù)部門應(yīng)嚴格審核費用報銷憑證，確保報銷費用的真實性、合法性和合理性。4.對于不符合規(guī)定的費用報銷，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.充電樁及相關(guān)設(shè)備屬于固定資產(chǎn)，應(yīng)按照固定資產(chǎn)管理制度進行管理。2.財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置時間、原值、折舊、凈值等信息。3.固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法計提折舊，折舊年限應(yīng)符合國家相關(guān)規(guī)定。4.定期對固定資產(chǎn)進行盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。對于盤盈、盤虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時進行賬務(wù)處理。（二）流動資產(chǎn)1.公司的流動資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.貨幣資金應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進行管理，確保資金安全。3.應(yīng)收賬款應(yīng)及時催收，定期進行賬齡分析，對于逾期應(yīng)收賬款應(yīng)采取有效措施進行追收。4.存貨應(yīng)建立庫存管理制度，定期進行盤點，確保存貨的安全和完整。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)申報1.公司應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，按時申報繳納各項稅款。2.財務(wù)部門應(yīng)準確計算應(yīng)納稅額，填寫納稅申報表，及時進行納稅申報。3.對于稅收優(yōu)惠政策，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行申請和備案，確保公司享受稅收優(yōu)惠。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，公司可以進行稅務(wù)籌劃，降低稅務(wù)成本。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司的經(jīng)營特點和財務(wù)狀況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。3.財務(wù)部門應(yīng)關(guān)注國家稅收政策的變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保公司稅務(wù)籌劃的有效性。八、財務(wù)報表與財務(wù)分析（一）財務(wù)報表1.公司應(yīng)按照國家會計準則和財務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司充電樁業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)及時報送公司管理層和相關(guān)部門，并進行存檔保管。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司充電樁業(yè)務(wù)的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，為公司決策提供依據(jù)。2.財務(wù)分析應(yīng)包括財務(wù)指標分析、成本費用分析、資金分析等，通過分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議。3.財務(wù)分析報告應(yīng)及時報送公司管理層，為公司制定經(jīng)營策略和決策提供支持。九、內(nèi)部控制與審計監(jiān)督（一）內(nèi)部控制1.公司應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，防范財務(wù)風(fēng)險。2.內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋財務(wù)核算、資金管理、資產(chǎn)管理、費用報銷等各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)活動的規(guī)范、有序進行。3.各部門應(yīng)按照內(nèi)部控制制度的要求，履行各自的職責(zé)，相互配合，共同做好財務(wù)管理工作。（二）審計監(jiān)督1.公司應(yīng)定期進行內(nèi)部審計，對財務(wù)活動進行監(jiān)督和檢查。2.內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注財務(wù)制度的執(zhí)行情況、財務(wù)報表的真實性、資金的安全性等方面