PAGE建筑招標公司財務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范建筑招標公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司的穩(wěn)健運營，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本公司實際情況，制定本財務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于建筑招標公司及其所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，確保公司財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)管理的各個方面，確保財務(wù)信息全面、完整。4.準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)準確無誤，各項財務(wù)報表和報告真實可靠。5.及時性原則：及時記錄、處理財務(wù)業(yè)務(wù)，定期編制財務(wù)報表，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。（四）財務(wù)管理職責1.公司管理層負責制定公司財務(wù)戰(zhàn)略和重大財務(wù)決策。監(jiān)督財務(wù)制度的執(zhí)行情況，對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果負責。2.財務(wù)部門具體負責公司財務(wù)管理和會計核算工作。編制財務(wù)預(yù)算、財務(wù)報表和財務(wù)分析報告。執(zhí)行財務(wù)管理制度，進行財務(wù)風險防控。組織財務(wù)人員培訓(xùn)和考核，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。3.其他部門配合財務(wù)部門做好財務(wù)管理工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和數(shù)據(jù)。嚴格執(zhí)行公司財務(wù)制度，控制本部門費用支出。二、財務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.年度預(yù)算編制每年第四季度，財務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃、經(jīng)營目標和上一年度財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況，組織各部門編制下一年度財務(wù)預(yù)算草案。各部門按照規(guī)定的格式和內(nèi)容，詳細填報收入、成本、費用、資金等預(yù)算指標，并提供相關(guān)依據(jù)和說明。財務(wù)部門對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，提出調(diào)整意見，形成公司年度財務(wù)預(yù)算草案，報公司管理層審議。2.月度預(yù)算編制每月末，各部門根據(jù)年度預(yù)算分解目標和當月實際業(yè)務(wù)情況，編制下月度預(yù)算執(zhí)行計劃，報財務(wù)部門審核。財務(wù)部門結(jié)合當月預(yù)算執(zhí)行情況，對各部門月度預(yù)算執(zhí)行計劃進行審核和調(diào)整，下達月度預(yù)算控制指標。（二）預(yù)算執(zhí)行1.各部門嚴格按照下達的預(yù)算指標組織實施，確保預(yù)算執(zhí)行的準確性和嚴肅性。2.財務(wù)部門負責對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行偏差，并向公司管理層報告。3.對于預(yù)算執(zhí)行過程中出現(xiàn)的重大偏差或特殊情況，公司管理層應(yīng)及時研究對策，采取有效措施進行調(diào)整和糾正。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，因市場環(huán)境、政策法規(guī)、公司戰(zhàn)略調(diào)整等原因，導(dǎo)致原預(yù)算指標無法實現(xiàn)時，各部門應(yīng)及時提出預(yù)算調(diào)整申請。2.預(yù)算調(diào)整申請應(yīng)詳細說明調(diào)整原因、調(diào)整內(nèi)容、調(diào)整金額及對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響等，并提供相關(guān)證明材料。3.財務(wù)部門對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，提出審核意見，報公司管理層審批。經(jīng)批準的預(yù)算調(diào)整事項，應(yīng)及時調(diào)整相關(guān)預(yù)算指標，并下達給各部門執(zhí)行。三、收入管理（一）招標代理費收入1.公司按照與客戶簽訂的招標代理合同約定，及時收取招標代理費。2.財務(wù)部門負責對招標代理費收入進行核算和管理，確保收入的準確性和完整性。3.對于逾期未收取的招標代理費，財務(wù)部門應(yīng)及時與業(yè)務(wù)部門溝通，協(xié)助業(yè)務(wù)部門采取有效措施進行催收。（二）其他收入1.公司的其他收入包括咨詢費、評審費、培訓(xùn)收入等。2.其他收入的收取應(yīng)按照相關(guān)合同或協(xié)議約定執(zhí)行，財務(wù)部門應(yīng)加強對其他收入的核算和管理，確保收入及時足額入賬。四、成本費用管理（一）成本管理1.直接成本直接成本主要包括招標項目的人工成本、差旅費、辦公費、通訊費等與招標項目直接相關(guān)的費用。業(yè)務(wù)部門應(yīng)嚴格控制直接成本支出，按照預(yù)算指標合理安排各項費用，確保成本支出的合理性和有效性。財務(wù)部門對直接成本進行核算和監(jiān)督，定期分析成本變動情況，提出降低成本的建議和措施。2.間接成本間接成本主要包括公司管理人員的薪酬、辦公場地租金、水電費、折舊費等與公司運營相關(guān)的費用。財務(wù)部門負責對間接成本進行核算和分攤，確保間接成本的合理分配和準確核算。（二）費用管理1.費用報銷審批公司制定費用報銷標準和審批流程，明確各類費用的報銷范圍、報銷標準和審批權(quán)限。員工發(fā)生費用支出后，應(yīng)按照規(guī)定填寫費用報銷單，附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，經(jīng)部門負責人審核、財務(wù)部門審核、公司管理層審批后，方可報銷。2.費用控制措施財務(wù)部門定期對費用支出情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)費用異常波動情況，并向公司管理層報告。公司采取限額控制、預(yù)算控制等措施，嚴格控制各項費用支出，確保費用支出符合公司預(yù)算和成本控制要求。五、資產(chǎn)管理（一）貨幣資金管理1.公司設(shè)置銀行賬戶，按照國家有關(guān)規(guī)定辦理銀行存款開戶、銷戶等手續(xù)。2.財務(wù)部門應(yīng)定期核對銀行賬戶余額，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬實相符。3.公司庫存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定限額留存，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金收支管理制度，確?，F(xiàn)金安全。4.財務(wù)人員應(yīng)定期對貨幣資金進行盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告并處理。（二）固定資產(chǎn)管理1.公司制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計價、折舊方法、購置、處置等管理規(guī)定。2.財務(wù)部門負責對固定資產(chǎn)進行核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，記錄固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等情況。3.各部門負責固定資產(chǎn)的日常管理和維護，定期對固定資產(chǎn)進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)賬實相符。4.固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司預(yù)算和審批程序進行，購置后及時辦理入賬手續(xù)。5.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定程序進行審批，處置收入應(yīng)及時足額入賬。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.公司的無形資產(chǎn)包括商標權(quán)、專利權(quán)、著作權(quán)等，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理和核算。2.其他資產(chǎn)如長期待攤費用、低值易耗品等，應(yīng)按照相關(guān)會計準則進行核算和管理。六、財務(wù)報告與分析（一）財務(wù)報告編制1.財務(wù)部門應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則，定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，財務(wù)人員應(yīng)在報表編制完成后進行認真審核，確保報表質(zhì)量。3.公司應(yīng)按照規(guī)定向股東、監(jiān)管部門等報送財務(wù)報告，并及時披露相關(guān)財務(wù)信息。（二）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務(wù)分析報告，為公司管理層提供決策支持。2.財務(wù)分析內(nèi)容包括財務(wù)指標分析、預(yù)算執(zhí)行情況分析、成本費用分析、資金狀況分析等，通過分析發(fā)現(xiàn)問題，提出改進建議和措施。3.公司管理層應(yīng)定期召開財務(wù)分析會議，對財務(wù)分析報告進行討論和研究，制定相應(yīng)的經(jīng)營策略和管理措施。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，確定適用的稅種、稅率和納稅申報期限。2.財務(wù)部門負責按時、準確地進行納稅申報，繳納各項稅款，確保公司稅務(wù)合規(guī)。3.稅務(wù)申報過程中，應(yīng)認真核對各項數(shù)據(jù)，確保申報數(shù)據(jù)的真實性和準確性。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，公司可進行稅務(wù)籌劃，合理降低稅負。2.稅務(wù)籌劃應(yīng)結(jié)合公司經(jīng)營業(yè)務(wù)特點和稅收政策，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，并報公司管理層審批。3.財務(wù)部門應(yīng)關(guān)注稅收政策變化，及時調(diào)整稅務(wù)籌劃方案，確保稅務(wù)籌劃的有效性和合法性。八、財務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制制度建設(shè)1.公司建立健全財務(wù)內(nèi)部控制制度，明確各部門和崗位的職責權(quán)限，規(guī)范財務(wù)審批流程和業(yè)務(wù)操作流程。2.財務(wù)內(nèi)部控制制度應(yīng)涵蓋預(yù)算管理、收入管理、成本費用管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)活動的規(guī)范有序進行。（二）內(nèi)部審計與監(jiān)督1.公司設(shè)立內(nèi)部審計部門，定期對公司財務(wù)狀況和經(jīng)營活動進行內(nèi)部審計，檢查財務(wù)內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況。2.內(nèi)部審計部門應(yīng)出具審計報告，對發(fā)現(xiàn)的問題提出整改意見和建議，督促相關(guān)部門及時整改。3.財務(wù)部門應(yīng)配合內(nèi)部審計部門的工作，提供相關(guān)財務(wù)資料和數(shù)據(jù)，接受內(nèi)部審計監(jiān)督。九、財務(wù)人員管理（一）人員配備與崗位職責1.公司根據(jù)財務(wù)管理工作需要，合理配備財務(wù)人員，明確各崗位的職責和權(quán)限。2.財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，熟悉國家財務(wù)法律法規(guī)和公司財務(wù)制度。（二）培訓(xùn)與考核1.公司定期組織財務(wù)人員參加業(yè)