PAGE煤礦救援隊(duì)財(cái)務(wù)制度管理一、總則（一）目的為了加強(qiáng)煤礦救援隊(duì)的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，保障救援工作的順利開(kāi)展，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本隊(duì)實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于煤礦救援隊(duì)全體成員及與救援工作相關(guān)的財(cái)務(wù)活動(dòng)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算和管理流程，保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。3.嚴(yán)謹(jǐn)性原則：對(duì)財(cái)務(wù)工作各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格把控，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。4.效益性原則：合理配置資源，優(yōu)化資金使用，提高資金使用效益，保障救援工作的有效開(kāi)展。二、財(cái)務(wù)管理職責(zé)（一）財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)1.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)預(yù)算、決算，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，做好財(cái)務(wù)核算工作，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無(wú)誤。3.負(fù)責(zé)資金的籌集、使用和管理，合理安排資金，保障救援工作的資金需求。4.加強(qiáng)資產(chǎn)管理，定期進(jìn)行資產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全完整。5.負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。（二）隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)1.對(duì)全隊(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)，領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督財(cái)務(wù)部門(mén)履行職責(zé)。2.審批重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)，確保財(cái)務(wù)決策符合隊(duì)里的整體利益和發(fā)展戰(zhàn)略。3.督促財(cái)務(wù)部門(mén)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益。（三）其他部門(mén)職責(zé)1.配合財(cái)務(wù)部門(mén)做好財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作，提供相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。2.嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，按照規(guī)定辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)等財(cái)務(wù)事項(xiàng)。3.負(fù)責(zé)本部門(mén)資產(chǎn)的管理和維護(hù)，定期盤(pán)點(diǎn)，確保資產(chǎn)賬實(shí)相符。三、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.每年末，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)隊(duì)里的發(fā)展規(guī)劃、救援任務(wù)安排以及上年度財(cái)務(wù)收支情況，編制下一年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、支出預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細(xì)說(shuō)明各項(xiàng)預(yù)算的編制依據(jù)和計(jì)算方法。3.各部門(mén)應(yīng)根據(jù)本部門(mén)的工作任務(wù)和業(yè)務(wù)需求，提出本部門(mén)的預(yù)算建議，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)匯總。4.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)各部門(mén)的預(yù)算建議進(jìn)行審核、平衡，形成年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，提交隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審議。5.經(jīng)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審議通過(guò)后的財(cái)務(wù)預(yù)算，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。（二）預(yù)算執(zhí)行1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)將年度財(cái)務(wù)預(yù)算分解到各季度、各月份，下達(dá)預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)。2.各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)執(zhí)行，控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申報(bào)和審批。4.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.當(dāng)出現(xiàn)下列情況之一時(shí)，可以申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：國(guó)家政策法規(guī)發(fā)生重大變化，對(duì)救援工作和財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的。因不可抗力因素導(dǎo)致救援任務(wù)發(fā)生重大變化，原預(yù)算無(wú)法執(zhí)行的。隊(duì)里發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整，需要對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整的。2.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)包括調(diào)整的原因、調(diào)整的內(nèi)容、調(diào)整的金額等，并附相關(guān)證明材料。3.預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。4.財(cái)務(wù)部門(mén)審核通過(guò)后，提交隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審議。5.經(jīng)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)審議通過(guò)后的預(yù)算調(diào)整方案，由財(cái)務(wù)部門(mén)下達(dá)執(zhí)行，并對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。（四）預(yù)算考核1.建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。2.預(yù)算考核指標(biāo)應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行率、費(fèi)用控制率、資金使用效益等。3.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)各部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，形成預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，提交隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)辦公會(huì)。4.根據(jù)預(yù)算考核結(jié)果，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況好的部門(mén)進(jìn)行表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況差的部門(mén)進(jìn)行批評(píng)和問(wèn)責(zé)。四、收入管理（一）財(cái)政撥款收入1.積極爭(zhēng)取財(cái)政部門(mén)的支持，按時(shí)足額取得財(cái)政撥款收入。2.對(duì)財(cái)政撥款收入進(jìn)行明細(xì)核算，確保收入來(lái)源清晰、準(zhǔn)確。3.嚴(yán)格按照財(cái)政部門(mén)的規(guī)定使用財(cái)政撥款資金，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（二）捐贈(zèng)收入1.規(guī)范捐贈(zèng)收入的管理，建立捐贈(zèng)收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄捐贈(zèng)單位、捐贈(zèng)金額、捐贈(zèng)時(shí)間等信息。2.對(duì)捐贈(zèng)收入進(jìn)行分類核算，區(qū)分定向捐贈(zèng)和非定向捐贈(zèng)。3.按照捐贈(zèng)協(xié)議的約定使用捐贈(zèng)資金，確保捐贈(zèng)資金用于指定的救援項(xiàng)目或用途。4.定期向捐贈(zèng)單位反饋捐贈(zèng)資金的使用情況，接受捐贈(zèng)單位的監(jiān)督。（三）其他收入1.加強(qiáng)對(duì)其他收入的管理，如培訓(xùn)收入、技術(shù)服務(wù)收入等。2.按照相關(guān)規(guī)定辦理其他收入的收取手續(xù)，確保收入合法合規(guī)。3.對(duì)其他收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，及時(shí)足額入賬。五、支出管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)1.嚴(yán)格執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度，明確費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的范圍、標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.報(bào)銷(xiāo)人員應(yīng)按照規(guī)定填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)憑證，提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證。3.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。4.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。5.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后予以報(bào)銷(xiāo)。6.嚴(yán)禁無(wú)票報(bào)銷(xiāo)、超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)、虛假報(bào)銷(xiāo)等行為。（二）物資采購(gòu)1.建立物資采購(gòu)管理制度，規(guī)范物資采購(gòu)流程。2.根據(jù)救援工作需要，編制物資采購(gòu)計(jì)劃，經(jīng)審批后組織實(shí)施。3.物資采購(gòu)應(yīng)遵循公開(kāi)、公平、公正的原則，通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)等方式選擇供應(yīng)商。4.簽訂物資采購(gòu)合同，明確物資的規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等條款。5.物資到貨后，組織相關(guān)人員進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可辦理入庫(kù)手續(xù)。6.加強(qiáng)物資庫(kù)存管理，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保物資賬實(shí)相符。（三）設(shè)備購(gòu)置1.按照規(guī)定的程序?qū)徟O(shè)備購(gòu)置事項(xiàng)，確保設(shè)備購(gòu)置符合隊(duì)里的發(fā)展需要。2.對(duì)設(shè)備購(gòu)置進(jìn)行可行性研究和論證，選擇性價(jià)比高的設(shè)備。3.簽訂設(shè)備購(gòu)置合同，明確設(shè)備的技術(shù)參數(shù)、價(jià)格、售后服務(wù)等條款。4.設(shè)備到貨后，組織專業(yè)人員進(jìn)行安裝調(diào)試和驗(yàn)收，驗(yàn)收合格后方可投入使用。5.建立設(shè)備檔案，記錄設(shè)備的購(gòu)置時(shí)間、使用情況、維護(hù)保養(yǎng)等信息。（四）差旅費(fèi)1.制定差旅費(fèi)管理制度，明確差旅費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.出差人員應(yīng)按照規(guī)定填寫(xiě)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證，提供出差審批單、機(jī)票、車(chē)票、住宿費(fèi)發(fā)票等原始憑證。3.差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)符合國(guó)家和地方的相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格控制出差費(fèi)用。4.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。6.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后予以報(bào)銷(xiāo)。（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，制定業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度，明確業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。2.業(yè)務(wù)招待應(yīng)堅(jiān)持必要性、合理性、節(jié)儉性的原則，嚴(yán)禁鋪張浪費(fèi)。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)應(yīng)提供真實(shí)、合法、有效的原始憑證，包括發(fā)票、菜單、招待審批單等。4.部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)本部門(mén)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽字確認(rèn)后報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)事項(xiàng)進(jìn)行審批，簽字確認(rèn)后報(bào)財(cái)務(wù)部門(mén)審核。6.財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)憑證的合法性、合規(guī)性、完整性進(jìn)行審核，審核通過(guò)后予以報(bào)銷(xiāo)。六、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.制定固定資產(chǎn)管理制度，明確固定資產(chǎn)的分類、計(jì)價(jià)、折舊、清查等管理辦法。2.對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行登記入賬，建立固定資產(chǎn)卡片，記錄固定資產(chǎn)的名稱、型號(hào)、規(guī)格、購(gòu)置時(shí)間、使用部門(mén)等信息。3.按照規(guī)定的折舊方法計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，確保固定資產(chǎn)價(jià)值的合理分?jǐn)偂?.定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，每年至少進(jìn)行一次全面清查，做到賬實(shí)相符。5.對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧的固定資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。6.固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。（二）流動(dòng)資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)流動(dòng)資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金管理、應(yīng)收賬款管理、存貨管理等。2.嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金管理制度，確保資金安全。3.對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行跟蹤管理，及時(shí)催收欠款，減少壞賬損失。4.加強(qiáng)存貨管理，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)，確保存貨賬實(shí)相符。5.對(duì)積壓、過(guò)期的存貨，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行處理，減少資金占用。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.建立內(nèi)部審計(jì)制度，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，獨(dú)立開(kāi)展審計(jì)工作。3.內(nèi)部審計(jì)部門(mén)應(yīng)定期向隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)報(bào)告，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議。4.相關(guān)部門(mén)應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告的要求進(jìn)行整改，及時(shí)反饋整改情況。（二）財(cái)務(wù)檢查1.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)各部門(mén)的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.配合上級(jí)主管部門(mén)和財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的財(cái)務(wù)檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。（三）群眾監(jiān)督1.建立健全群眾監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)全體成員對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督。2.設(shè)立舉報(bào)信箱和舉報(bào)電話，接受群眾的舉報(bào)和投訴。3.對(duì)群眾舉報(bào)的財(cái)務(wù)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，依法依規(guī)處理。八、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案整理1.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照檔案管理的要求進(jìn)行分類、編號(hào)、裝訂。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、預(yù)算資料、合同協(xié)議、審計(jì)報(bào)告等。3.對(duì)電子財(cái)務(wù)檔案，應(yīng)進(jìn)行備份存儲(chǔ)，并定期進(jìn)行檢查和維護(hù)。（二）檔案保管1.建立財(cái)務(wù)檔案保管制度，明確檔案保管的期限和要求。2.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)存放在安全、保密的場(chǎng)所，并配備必要的防火、防潮、防蟲(chóng)等