PAGE關(guān)于報銷財務(wù)制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司/組織的報銷行為，加強財務(wù)管理，確保費用支出的合理性、真實性和合規(guī)性，提高資金使用效益，保障公司/組織的正常運營。（二）適用范圍本制度適用于公司/組織全體員工，包括正式員工、試用期員工、兼職人員等。（三）基本原則1.真實性原則：報銷憑證必須真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的實際發(fā)生情況，不得弄虛作假。2.合法性原則：報銷行為必須符合國家法律法規(guī)和公司/組織的相關(guān)規(guī)定，不得違反財經(jīng)紀律。3.合理性原則：費用支出應(yīng)符合公司/組織的經(jīng)營活動需要，具有合理的必要性和效益性。4.及時性原則：員工應(yīng)在費用發(fā)生后及時辦理報銷手續(xù)，不得拖延。二、報銷范圍（一）差旅費1.交通費用：包括飛機票、火車票、汽車票、輪船票等交通工具的票價及相關(guān)手續(xù)費。2.住宿費用：因出差需要在外地住宿的費用，應(yīng)符合公司/組織規(guī)定的標準。3.餐飲補貼：按照公司/組織規(guī)定的標準給予的出差期間的餐飲補貼。4.市內(nèi)交通費用：出差期間在市內(nèi)乘坐公共交通工具或出租車等發(fā)生的費用。（二）業(yè)務(wù)招待費1.因業(yè)務(wù)需要招待客戶發(fā)生的餐飲、住宿、娛樂等費用。2.招待費用應(yīng)嚴格控制，遵循必要、合理、適度的原則，并符合公司/組織的相關(guān)規(guī)定。（三）辦公用品費1.辦公文具：如紙張、筆、筆記本、文件夾等。2.辦公設(shè)備：如電腦、打印機、復印機、傳真機等辦公設(shè)備的購置、維修及耗材費用。3.辦公家具：如辦公桌、辦公椅、文件柜等辦公家具的購置費用。（四）通訊費1.員工因工作需要發(fā)生的手機通訊費用，按照公司/組織規(guī)定的標準給予報銷。2.固定電話費用：公司/組織辦公場所的固定電話費用。（五）培訓費1.參加外部培訓課程的學費、教材費、住宿費等相關(guān)費用。2.內(nèi)部培訓的講師費用、培訓場地租賃費用等。（六）會議費1.因召開會議發(fā)生的場地租賃費用、會議設(shè)備租賃費用、會議資料印刷費用、參會人員的餐飲及住宿費用等。2.會議費用應(yīng)嚴格按照預算執(zhí)行，并提供相關(guān)的會議通知、參會人員名單等證明材料。（七）其他費用1.因工作需要發(fā)生的郵寄費、快遞費、水電費、物業(yè)費等。2.經(jīng)公司/組織批準的其他合理費用支出。三、報銷流程（一）費用發(fā)生員工在開展業(yè)務(wù)活動過程中發(fā)生費用支出時，應(yīng)取得合法有效的報銷憑證，如發(fā)票、收據(jù)等，并確保憑證內(nèi)容真實、完整、準確。（二）填寫報銷單1.員工應(yīng)按照報銷單的格式要求，如實填寫報銷日期、報銷部門、報銷人姓名、費用明細、金額等信息。2.對于多張報銷憑證的，應(yīng)在報銷單上分別注明每張憑證的金額及用途，并附上相應(yīng)的憑證粘貼單。（三）審批流程1.部門負責人審批：報銷人所在部門負責人對報銷事項的真實性、合理性進行審核，簽署審批意見。2.財務(wù)審核：財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準確性進行審核，如有疑問可要求報銷人提供相關(guān)補充資料。3.分管領(lǐng)導審批：根據(jù)公司/組織的審批權(quán)限，分管領(lǐng)導對報銷事項進行最終審批。4.總經(jīng)理/董事長審批：對于重大費用支出或超出一定金額的報銷事項，需經(jīng)總經(jīng)理/董事長審批。（四）報銷支付1.經(jīng)審批通過的報銷申請，財務(wù)部門按照公司/組織的資金支付流程進行支付。2.報銷款項一般通過銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付到報銷人的銀行賬戶，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財務(wù)部門負責人批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。四、報銷憑證要求（一）發(fā)票1.發(fā)票必須是由稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一監(jiān)制的正規(guī)發(fā)票，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括發(fā)票名稱、發(fā)票號碼、開票日期、購買方信息、銷售方信息、服務(wù)內(nèi)容、金額、稅率、稅額等。2.發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，印章清晰、完整，與銷售方名稱一致。3.發(fā)票不得涂改、挖補，如發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤，應(yīng)及時聯(lián)系銷售方重新開具。（二）收據(jù)1.對于確實無法取得發(fā)票的費用支出，可使用財政部門監(jiān)制的收據(jù)或稅務(wù)部門認可的其他收據(jù)作為報銷憑證。2.收據(jù)應(yīng)注明收款單位名稱（蓋章）、收款日期、收款事由、金額等內(nèi)容，并由收款人簽字確認。（三）其他憑證1.除發(fā)票和收據(jù)外，其他能夠證明費用支出真實性和合理性的憑證，如合同協(xié)議、會議通知、培訓證書、出差審批單等，也應(yīng)作為報銷的附件一并提供。2.憑證應(yīng)內(nèi)容完整、字跡清晰、與報銷事項相關(guān)聯(lián)，能夠相互印證。五、報銷標準（一）差旅費標準1.交通費用飛機票：根據(jù)出差的目的地、時間等因素，按照公司/組織規(guī)定的標準乘坐相應(yīng)艙位的飛機?；疖嚻保簝?yōu)先選擇高鐵二等座、動車二等座，如因特殊情況需要乘坐一等座或軟臥的，需經(jīng)部門負責人批準。汽車票：根據(jù)實際情況選擇合適的班次和座位等級。輪船票：按照公司/組織規(guī)定的標準乘坐相應(yīng)艙位的輪船。2.住宿費用根據(jù)出差的地區(qū)和級別，分為不同的住宿標準。一線城市及經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)的住宿標準相對較高，二三線城市及經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)的住宿標準相對較低。具體標準由公司/組織另行規(guī)定。3.餐飲補貼按照出差的天數(shù)和地區(qū)，給予相應(yīng)的餐飲補貼。補貼標準根據(jù)公司/組織的實際情況制定，一般為每天[X]元至[X]元不等。4.市內(nèi)交通費用出差期間在市內(nèi)乘坐公共交通工具的費用實報實銷，乘坐出租車的費用需注明事由并經(jīng)部門負責人批準方可報銷。（二）業(yè)務(wù)招待費標準1.招待費用應(yīng)嚴格控制在預算范圍內(nèi)，一般不得超過公司/組織年度銷售收入的[X]%。2.招待客戶時，應(yīng)根據(jù)客戶的級別和業(yè)務(wù)往來情況，合理安排招待的規(guī)格和費用標準。3.嚴禁以業(yè)務(wù)招待為名進行公款吃喝、旅游等違規(guī)行為。（三）辦公用品費標準1.辦公文具的購置應(yīng)根據(jù)實際需求進行，避免浪費。2.辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照公司/組織的固定資產(chǎn)管理制度進行審批和采購，確保設(shè)備的性價比和使用壽命。3.辦公家具的購置應(yīng)符合公司/組織的辦公環(huán)境和使用需求，費用標準由公司/組織另行規(guī)定。（四）通訊費標準1.員工手機通訊費用的報銷標準根據(jù)員工的崗位性質(zhì)和工作需要分為不同檔次，具體標準由公司/組織制定。2.固定電話費用按照實際發(fā)生額報銷。（五）培訓費標準1.參加外部培訓課程的費用應(yīng)根據(jù)培訓的內(nèi)容、師資、培訓時長等因素進行綜合評估，確保培訓費用的合理性。2.內(nèi)部培訓的費用應(yīng)嚴格控制在預算范圍內(nèi)，培訓講師的費用標準根據(jù)講師的級別和授課內(nèi)容確定。（六）會議費標準1.會議費用應(yīng)根據(jù)會議的規(guī)模、時長、場地租賃、會議設(shè)備租賃等因素進行預算編制，確保費用支出的合理性。2.會議期間的餐飲及住宿費用應(yīng)符合公司/組織的相關(guān)標準。（七）其他費用標準1.郵寄費、快遞費等按照實際發(fā)生額報銷。2.水電費、物業(yè)費等按照公司/組織與相關(guān)單位簽訂的合同或協(xié)議執(zhí)行。六、特殊情況處理（一）預借差旅費1.員工因出差需要預借差旅費的，應(yīng)填寫《預借差旅費申請表》，注明預借金額、出差時間、出差事由等信息，并按照審批流程進行審批。2.預借差旅費的金額應(yīng)根據(jù)出差的實際需要合理確定，一般不得超過預計的差旅費總額。3.員工出差歸來后，應(yīng)在規(guī)定的時間內(nèi)辦理報銷手續(xù)，沖銷預借的差旅費。如預借金額大于實際報銷金額，應(yīng)及時歸還多余款項；如預借金額小于實際報銷金額，應(yīng)補足差額。（二）超標準報銷1.如員工因特殊情況需要超標準報銷費用的，應(yīng)在報銷申請中詳細說明原因，并經(jīng)部門負責人、分管領(lǐng)導、總經(jīng)理/董事長等逐級審批。2.對于超標準報銷的費用，應(yīng)嚴格控制，確保其合理性和必要性。（三）報銷憑證遺失1.如報銷憑證遺失，報銷人應(yīng)及時向財務(wù)部門說明情況，并提供相關(guān)的證明材料，如發(fā)票復印件（加蓋銷售方財務(wù)章）、收據(jù)存根聯(lián)、合同協(xié)議等。2.財務(wù)部門根據(jù)報銷憑證遺失的具體情況，進行核實和審批，如確實無法取得原始憑證的，可根據(jù)相關(guān)證明材料進行報銷，但應(yīng)在報銷單上注明“原始憑證遺失，已提供相關(guān)證明材料”字樣。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計公司/組織內(nèi)部審計部門定期對報銷業(yè)務(wù)進行審計，檢查報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷流程的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見。（二）財務(wù)檢查財務(wù)部門定期對報銷業(yè)務(wù)進行自查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時進行糾正和處理，并加強對報銷業(yè)務(wù)的日常管理和監(jiān)督。（三）違規(guī)處理1.對于違反報銷財務(wù)制度的行為，公司/組織將視情節(jié)輕