PAGE領(lǐng)導(dǎo)要遵守財(cái)務(wù)制度關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)遵守財(cái)務(wù)制度的規(guī)定一、總則1.目的為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)，保障公司資產(chǎn)安全，特制定本規(guī)定，明確領(lǐng)導(dǎo)在遵守財(cái)務(wù)制度方面的責(zé)任和要求。2.適用范圍本規(guī)定適用于公司各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)及涉及財(cái)務(wù)工作的相關(guān)人員。3.基本原則領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)以身作則，嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律以及公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，秉持誠(chéng)實(shí)守信、廉潔奉公的原則，確保財(cái)務(wù)工作合法、合規(guī)、準(zhǔn)確、高效。二、財(cái)務(wù)審批與決策1.審批流程規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)在進(jìn)行財(cái)務(wù)審批時(shí)，應(yīng)嚴(yán)格按照公司既定的審批流程執(zhí)行。對(duì)于常規(guī)費(fèi)用支出，如辦公用品采購(gòu)、差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)等，應(yīng)在規(guī)定的審批權(quán)限內(nèi)進(jìn)行審批，確保審批環(huán)節(jié)完整、手續(xù)齊全。涉及重大資金支出、投資項(xiàng)目等決策，必須經(jīng)過(guò)充分的調(diào)研、論證，并按照公司決策程序進(jìn)行集體審議。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)在決策過(guò)程中充分聽(tīng)取財(cái)務(wù)部門(mén)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員的意見(jiàn)，確保決策的科學(xué)性和合理性。2.嚴(yán)禁違規(guī)審批領(lǐng)導(dǎo)不得超越審批權(quán)限擅自批準(zhǔn)支出，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)的審批行為。對(duì)于不符合財(cái)務(wù)制度和公司規(guī)定的支出申請(qǐng)，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)堅(jiān)決予以拒絕，并說(shuō)明理由。杜絕人情審批、虛假審批等違規(guī)現(xiàn)象。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)審批事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)，不得為謀取私利或其他不正當(dāng)目的而違規(guī)審批。三、預(yù)算管理1.參與預(yù)算編制領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)積極參與公司年度預(yù)算編制工作，結(jié)合公司戰(zhàn)略目標(biāo)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，提出合理的預(yù)算建議和目標(biāo)。在預(yù)算編制過(guò)程中，要充分考慮各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的資金需求，確保預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性。關(guān)注預(yù)算執(zhí)行情況，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析和評(píng)估。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中出現(xiàn)的偏差，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行研究，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正，確保公司預(yù)算目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。2.預(yù)算調(diào)整如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)按照公司規(guī)定的預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。在審批過(guò)程中，要嚴(yán)格審查預(yù)算調(diào)整的必要性、合理性和可行性，確保調(diào)整后的預(yù)算符合公司實(shí)際情況和發(fā)展需要。四、資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)管理領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)重視公司固定資產(chǎn)的管理，督促相關(guān)部門(mén)建立健全固定資產(chǎn)管理制度。定期組織對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。在固定資產(chǎn)購(gòu)置、處置等環(huán)節(jié)，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格按照公司規(guī)定進(jìn)行審批，確保資產(chǎn)的購(gòu)置符合公司業(yè)務(wù)需求，處置過(guò)程合法合規(guī)，防止資產(chǎn)流失。2.流動(dòng)資產(chǎn)及資金管理加強(qiáng)對(duì)公司流動(dòng)資產(chǎn)的管理，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)關(guān)注資金的安全和流動(dòng)性，合理安排資金使用，提高資金使用效率。嚴(yán)禁領(lǐng)導(dǎo)利用職務(wù)之便挪用公司資金、公款私存等違規(guī)行為。對(duì)于資金的大額收支和異常變動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)及時(shí)了解情況并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理。五、財(cái)務(wù)信息管理1.信息真實(shí)性與完整性領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)確保向財(cái)務(wù)部門(mén)提供的各類(lèi)財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。不得虛報(bào)、瞞報(bào)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或提供虛假財(cái)務(wù)信息，誤導(dǎo)公司決策和財(cái)務(wù)工作。支持財(cái)務(wù)部門(mén)依法依規(guī)開(kāi)展財(cái)務(wù)核算和財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作，不得授意、指使、強(qiáng)令財(cái)務(wù)人員篡改財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)或編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)表。2.信息保密領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)信息保密制度，對(duì)涉及公司財(cái)務(wù)機(jī)密的信息予以妥善保管，不得泄露給無(wú)關(guān)人員。在對(duì)外披露公司財(cái)務(wù)信息時(shí)，應(yīng)按照公司規(guī)定的程序和要求進(jìn)行審批，確保信息披露的合法性、準(zhǔn)確性和及時(shí)性。六、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)1.接受內(nèi)部監(jiān)督領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)積極接受公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)及其他相關(guān)部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查。對(duì)于監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)認(rèn)真對(duì)待，積極配合整改落實(shí)。不得對(duì)財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查工作進(jìn)行阻撓或干擾，確保監(jiān)督檢查工作的順利開(kāi)展。2.配合外部審計(jì)在公司接受外部審計(jì)時(shí)，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)和人員積極配合審計(jì)工作，及時(shí)提供所需的財(cái)務(wù)資料和相關(guān)信息。對(duì)于外部審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議，領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)認(rèn)真研究，督促相關(guān)部門(mén)進(jìn)行整改，確保公司財(cái)務(wù)管理工作符合外部監(jiān)管要求。七、廉潔自律1.嚴(yán)禁利益輸送領(lǐng)導(dǎo)不得利用職務(wù)之便，為本人或他人謀取不正當(dāng)利益，嚴(yán)禁在財(cái)務(wù)活動(dòng)中進(jìn)行利益輸送。不得接受供應(yīng)商、客戶(hù)或其他利益相關(guān)方的賄賂、回扣、禮品等。嚴(yán)格遵守廉潔自律的各項(xiàng)規(guī)定，自覺(jué)抵制各種形式的商業(yè)賄賂和不正當(dāng)交易行為，維護(hù)公司良好形象。2.個(gè)人財(cái)務(wù)與公司財(cái)務(wù)分離領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)確保個(gè)人財(cái)務(wù)與公司財(cái)務(wù)嚴(yán)格分離，不得將個(gè)人費(fèi)用混入公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)，不得利用公司資金為個(gè)人謀取利益。樹(shù)立正確的權(quán)力觀(guān)和價(jià)值觀(guān)，做到公私分明，廉潔奉公。八、責(zé)任追究1.違規(guī)責(zé)任界定對(duì)于領(lǐng)導(dǎo)違反財(cái)務(wù)制度的行為，將根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行責(zé)任界定。如因領(lǐng)導(dǎo)違規(guī)審批導(dǎo)致公司遭受經(jīng)濟(jì)損失的，將追究相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。對(duì)于違反法律法規(guī)的行為，將依法追究領(lǐng)導(dǎo)的法律責(zé)任。2.責(zé)任追究方式責(zé)任追究方式包括但不限于批評(píng)教育、警告、罰款、降職、撤職等。對(duì)于情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，將移交司法機(jī)關(guān)依法處理。九、附則1