PAGE配餐財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范配餐公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進行，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟效益，為公司的穩(wěn)定發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于[配餐公司名稱]及其所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，依法進行財務(wù)活動。2.真實性原則：財務(wù)核算應(yīng)當以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務(wù)活動的全過程，確保財務(wù)信息的全面、準確。4.及時性原則：及時進行財務(wù)核算和報告，為公司決策提供及時有效的財務(wù)信息。5.權(quán)責發(fā)生制原則：凡是當期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當負擔的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)當作為當期的收入和費用；凡是不屬于當期的收入和費用，即使款項已在當期收付，也不應(yīng)當作為當期的收入和費用。6.收支兩條線原則：收入與支出分別核算、管理，確保資金流向清晰、可控。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責1.負責公司財務(wù)管理制度的制定、修訂和完善，并組織實施。2.進行財務(wù)核算，編制財務(wù)報表，及時、準確地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.負責公司資金的籌集、調(diào)配和使用，合理控制資金成本，確保資金安全。4.開展財務(wù)分析，為公司決策提供財務(wù)支持和建議。5.負責公司稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅。6.對公司各項經(jīng)濟活動進行財務(wù)監(jiān)督，防范財務(wù)風險。7.管理公司財務(wù)檔案，確保財務(wù)資料的完整、安全。（二）財務(wù)人員崗位職責1.財務(wù)經(jīng)理全面負責公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)工作計劃和目標，并組織實施。建立健全公司財務(wù)管理制度和內(nèi)部控制制度，確保財務(wù)工作規(guī)范、有序。組織財務(wù)核算和財務(wù)報表編制，審核財務(wù)報告，為公司決策提供準確的財務(wù)信息。負責公司資金管理，合理安排資金，確保資金安全和有效使用。組織財務(wù)分析，為公司經(jīng)營管理提供決策支持，提出改進措施和建議。協(xié)調(diào)與稅務(wù)、銀行等相關(guān)部門的關(guān)系，維護公司良好的財務(wù)環(huán)境。負責財務(wù)人員的培訓(xùn)、考核和管理，提高財務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。2.會計按照國家財務(wù)制度和會計準則，進行財務(wù)核算，填制會計憑證，登記賬簿，編制財務(wù)報表。負責公司各項收入、成本、費用的核算和管理，準確記錄經(jīng)濟業(yè)務(wù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)真實、準確。負責固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等的核算和管理，定期進行財產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)賬實相符。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析，提供相關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù)和資料。負責財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.出納負責公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和管理，確保資金安全。嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理收付款業(yè)務(wù)，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。負責支票、匯票等票據(jù)的購買、保管和使用，確保票據(jù)安全。定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。協(xié)助會計做好其他財務(wù)工作，如工資發(fā)放、費用報銷等。三、財務(wù)核算（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責發(fā)生制進行會計核算，以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會計處理方法進行賬務(wù)處理。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。（二）會計科目設(shè)置公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則，結(jié)合公司實際情況設(shè)置會計科目，進行財務(wù)核算。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)經(jīng)理批準，并在財務(wù)報表附注中說明。（三）財務(wù)報表編制1.公司定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則編制，確保數(shù)據(jù)真實、準確、完整。2.財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會計審核、財務(wù)經(jīng)理復(fù)核，報公司總經(jīng)理審批后對外報送。（四）財務(wù)核算流程1.經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生后，經(jīng)辦人員應(yīng)及時取得或填制原始憑證，并將原始憑證送交會計審核。2.會計對原始憑證進行審核，審核無誤后編制記賬憑證。3.根據(jù)記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保賬簿記錄準確無誤。5.期末，根據(jù)賬簿記錄編制財務(wù)報表。四、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)經(jīng)營發(fā)展需要，合理籌集資金，拓寬融資渠道，降低資金成本。2.資金籌集方式包括銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。在進行資金籌集時，應(yīng)嚴格按照國家有關(guān)法律法規(guī)和金融政策辦理相關(guān)手續(xù)。3.公司應(yīng)制定資金籌集計劃，明確資金籌集規(guī)模、用途、期限等，確保資金籌集與公司經(jīng)營發(fā)展相適應(yīng)。（二）資金使用1.公司建立健全資金使用審批制度，明確資金使用審批流程和權(quán)限。資金使用應(yīng)嚴格按照審批后的用途和金額使用，不得擅自改變資金用途。2.公司資金使用分為日常經(jīng)營資金使用和專項資金使用。日常經(jīng)營資金使用包括采購原材料、支付工資、繳納稅費等；專項資金使用包括項目投資、固定資產(chǎn)購置等。3.對于重大資金支出，應(yīng)實行集體決策制度，由公司領(lǐng)導(dǎo)班子成員集體討論決定。（三）資金結(jié)算1.公司采用銀行轉(zhuǎn)賬、支票、匯票等結(jié)算方式進行資金結(jié)算。在進行資金結(jié)算時，應(yīng)嚴格按照銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)手續(xù)，確保資金結(jié)算安全、準確、及時。2.出納應(yīng)及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達賬項。（四）資金安全管理1.公司加強資金安全管理，采取必要的安全防范措施，確保資金安全。如設(shè)置保險柜存放現(xiàn)金，安裝監(jiān)控設(shè)備等。2.財務(wù)人員應(yīng)嚴格遵守財務(wù)紀律，不得擅自挪用、出借公司資金。如發(fā)現(xiàn)資金安全問題，應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并采取措施進行處理。五、成本費用管理（一）成本費用核算原則1.公司按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算，將當期發(fā)生的成本費用計入當期損益。2.成本費用核算應(yīng)真實、準確、完整，不得虛增或虛減成本費用。（二）成本費用分類1.直接成本：指與配餐生產(chǎn)直接相關(guān)的成本，包括原材料采購成本、生產(chǎn)人員工資等。2.間接成本：指與配餐生產(chǎn)間接相關(guān)的成本，包括生產(chǎn)車間水電費、設(shè)備折舊費等。3.期間費用：指公司在經(jīng)營過程中發(fā)生的不能直接歸屬于某個特定產(chǎn)品成本的費用，包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等。（三）成本費用控制措施1.建立成本費用預(yù)算制度，定期編制成本費用預(yù)算，明確成本費用控制目標，并將預(yù)算指標分解到各部門、各崗位。2.加強原材料采購管理，建立供應(yīng)商評估和選擇機制，降低原材料采購成本。同時，合理控制原材料庫存，減少庫存積壓。3.優(yōu)化生產(chǎn)流程，提高生產(chǎn)效率，降低生產(chǎn)過程中的能耗和損耗，降低生產(chǎn)成本。4.嚴格控制各項費用支出，加強費用審批管理，杜絕不合理的費用支出。（四）成本費用分析與考核1.定期進行成本費用分析，對比實際成本費用與預(yù)算成本費用，分析成本費用變動原因，提出改進措施和建議。2.建立成本費用考核制度，對各部門、各崗位的成本費用控制情況進行考核，將考核結(jié)果與績效掛鉤，激勵員工降低成本費用。六、收入管理（一）收入確認原則1.公司按照權(quán)責發(fā)生制原則確認收入，即在商品或勞務(wù)已經(jīng)提供，同時收到價款或取得收取價款的權(quán)利時，確認收入的實現(xiàn)。2.對于預(yù)收賬款，應(yīng)在實際提供商品或勞務(wù)時確認收入。（二）收入核算1.公司按照不同的業(yè)務(wù)類型分別核算收入，如配餐銷售收入、配送服務(wù)收入等。2.收入核算應(yīng)準確記錄收入金額、來源、時間等信息，確保收入數(shù)據(jù)真實、準確。（三）收入管理措施1.加強市場開拓，提高配餐銷售量和配送服務(wù)量，增加公司收入。2.建立客戶信用管理制度，對客戶信用狀況進行評估，防范應(yīng)收賬款風險。3.及時與客戶結(jié)算款項，確保收入及時足額收回。七、稅務(wù)管理（一）稅務(wù)登記與申報1.公司按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，及時辦理稅務(wù)登記手續(xù)，并按時進行納稅申報和繳納稅款。2.財務(wù)人員應(yīng)熟悉國家稅收政策，準確計算應(yīng)納稅額，確保納稅申報數(shù)據(jù)真實、準確、完整。（二）稅務(wù)籌劃1.在合法合規(guī)的前提下，公司開展稅務(wù)籌劃工作，合理降低稅負。稅務(wù)籌劃應(yīng)充分考慮公司經(jīng)營實際情況和稅收政策變化，確?；I劃方案的可行性和有效性。2.財務(wù)人員應(yīng)加強與稅務(wù)機關(guān)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解稅收政策動態(tài)，為公司稅務(wù)籌劃提供支持。（三）發(fā)票管理1.公司建立健全發(fā)票管理制度，加強發(fā)票的購買、保管、開具和使用管理。2.發(fā)票開具應(yīng)按照國家稅收法律法規(guī)的規(guī)定，如實填寫發(fā)票內(nèi)容，確保發(fā)票開具真實、準確、完整。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對發(fā)票進行盤點和核對，確保發(fā)票安全。八、財務(wù)監(jiān)督與審計（一）內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督制度，加強對財務(wù)活動的全過程監(jiān)督。財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)狀況進行自查自糾，及時發(fā)現(xiàn)和糾正財務(wù)問題。2.公司其他部門應(yīng)配合財務(wù)部門的工作，如實提供財務(wù)監(jiān)督所需的資料和信息。（二）內(nèi)部審計1.公司設(shè)立內(nèi)部審計機構(gòu)或配備內(nèi)部審計人員，定期對公司財務(wù)收支、經(jīng)濟活動等進行內(nèi)部審計。2.內(nèi)部審計應(yīng)獨立、客觀、公正，審計結(jié)果應(yīng)及時報告公司領(lǐng)導(dǎo)，并提出改進建議和措施。（三）外部審計1.公司按照國家法律法規(guī)的規(guī)定，定期聘請外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)報表進行審計。2.外部審計報告應(yīng)作為公司財務(wù)信息披露的重要依據(jù)，公司應(yīng)積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供真實、準確、完整的財務(wù)資料。九、財務(wù)檔案管理（一）財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、銀行對賬單等與公司財務(wù)活動相關(guān)的資料。（二）財務(wù)檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進行整理，按照檔案管理要求進行分類、編號、裝訂等。2.整理后的財務(wù)檔案應(yīng)及時歸檔，存放于專門的檔案柜中，并建立檔案目錄，便于查閱。（三）財務(wù)檔案保管期限財務(wù)檔案的保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般會計憑證、會計賬簿等保管期限為30年，財務(wù)報表等保管期限為10年。（四）