2026年跨國企業(yè)國際合規(guī)與反腐倡廉常識試題集一、單選題（共10題，每題2分）題目：1.根據(jù)《聯(lián)合國反腐敗公約》，跨國企業(yè)若在東道國境內(nèi)發(fā)現(xiàn)腐敗行為，應(yīng)優(yōu)先采取哪種措施？（）A.直接向當?shù)貓?zhí)法機構(gòu)舉報B.暫停業(yè)務(wù)直至問題解決C.通過內(nèi)部合規(guī)部門調(diào)查并記錄D.向母公司高管匯報后靜觀其變2.歐盟《反商業(yè)賄賂指令》（2020）要求企業(yè)對哪些職位人員實施更嚴格的背景調(diào)查？（）A.高管及中層管理人員B.所有員工C.僅銷售部門員工D.僅外籍員工3.以下哪個國家/地區(qū)的反腐敗法律對第三方賄賂的處罰力度最為嚴格？（）A.美國（FCPA）B.德國（德國反腐敗法）C.英國（UKBriberyAct）D.中國（反不正當競爭法）4.跨國企業(yè)若發(fā)現(xiàn)東道國法律允許某種形式的“正常商業(yè)款待”，是否仍需遵守母公司的合規(guī)政策？（）A.不需要，東道國法律優(yōu)先B.需評估是否影響商業(yè)決策C.可以按東道國慣例執(zhí)行D.必須完全禁止此類活動5.《聯(lián)合國反腐敗公約》的締約國需建立哪些機制以打擊跨國賄賂？（）①資金追溯系統(tǒng)②外國代理人登記制度③資產(chǎn)沒收程序A.①②③B.①③C.②③D.①②6.若跨國企業(yè)在俄羅斯發(fā)現(xiàn)員工收受供應(yīng)商賄賂，但當?shù)胤蓪Υ瞬惶幜P，企業(yè)應(yīng)如何處理？（）A.違反當?shù)胤?，必須終止合作B.僅按母公司政策處理C.優(yōu)先考慮商業(yè)利益，低調(diào)處理D.向俄羅斯執(zhí)法機構(gòu)報告并暫停業(yè)務(wù)7.根據(jù)《德國反腐敗法》，企業(yè)需對哪些行為進行內(nèi)部調(diào)查？（）A.員工接受超過500歐元款待B.第三方代理人的費用報銷C.高管與政府官員的私人交往D.以上均需8.歐盟《數(shù)字反洗錢指令》（2020）主要針對哪些機構(gòu)實施監(jiān)管？（）A.銀行和金融機構(gòu)B.科技公司和電商平臺C.非營利組織和政府機構(gòu)D.所有跨國企業(yè)9.若跨國企業(yè)在印度發(fā)現(xiàn)員工利用職權(quán)影響采購決策，但當?shù)胤蓪Υ巳狈γ鞔_禁止，企業(yè)應(yīng)如何應(yīng)對？（）A.僅記錄事件，不作干預(yù)B.按印度法律處理，無需額外行動C.采取內(nèi)部紀律處分，并加強培訓(xùn)D.向印度執(zhí)法機構(gòu)舉報并暫停合作10.《聯(lián)合國反腐敗公約》的締約國需保障哪些人的權(quán)利？（）A.知情者舉報保護B.受賄者免于起訴C.企業(yè)高管免于罰款D.所有企業(yè)員工二、多選題（共5題，每題3分）題目：1.跨國企業(yè)在東道國運營時，需重點防范哪些腐敗風險？（）A.政府官員索賄B.第三方代理人的賄賂請求C.員工利用職權(quán)謀私D.供應(yīng)鏈供應(yīng)商的賄賂2.《英國反賄賂法》對哪些主體有管轄權(quán)？（）A.在英國運營的外國企業(yè)B.在英國境外的英國企業(yè)C.通過英國代理人實施賄賂的外國公司D.任何涉及英國利益的行為3.跨國企業(yè)為避免第三方賄賂風險，可采取哪些措施？（）①嚴格篩選供應(yīng)商和代理人②簽訂合規(guī)協(xié)議并定期審計③對高風險地區(qū)實施額外審查A.①②③B.①②C.②③D.①③4.若跨國企業(yè)在巴西發(fā)現(xiàn)員工向政府官員行賄，企業(yè)需承擔哪些責任？（）A.內(nèi)部調(diào)查并處罰違規(guī)員工B.向巴西執(zhí)法機構(gòu)報告C.沒收違法所得并賠償損失D.暫停在巴西的業(yè)務(wù)5.《聯(lián)合國反腐敗公約》的履約機制包括哪些？（）A.知情者保護制度B.跨國司法合作C.資金返還機制D.定期報告義務(wù)三、判斷題（共10題，每題1分）題目：1.跨國企業(yè)若在東道國發(fā)現(xiàn)輕微賄賂行為，可僅內(nèi)部處理而不向當?shù)貓?zhí)法機構(gòu)報告。（）2.美國《FCPA》對“利益相關(guān)者”的賄賂行為不處罰。（）3.歐盟《數(shù)字反洗錢指令》要求所有企業(yè)建立客戶身份識別系統(tǒng)。（）4.中國《反海外腐敗法》對在境外的中資企業(yè)有完全管轄權(quán)。（）5.德國《反腐敗法》禁止員工與政府官員私下會面。（）6.跨國企業(yè)若在沙特阿拉伯發(fā)現(xiàn)員工接受小額款待，通常不構(gòu)成合規(guī)問題。（）7.《聯(lián)合國反腐敗公約》僅適用于發(fā)達國家。（）8.英國《反賄賂法》要求企業(yè)建立“商業(yè)行為準則”并定期更新。（）9.若跨國企業(yè)在尼日利亞發(fā)現(xiàn)員工賄賂官員，但當?shù)胤蓪Υ瞬惶幜P，企業(yè)仍需按國際標準處理。（）10.《德國反腐敗法》對“第三方”的定義僅限于代理人。（）四、簡答題（共4題，每題5分）題目：1.簡述跨國企業(yè)在非洲運營時需重點關(guān)注的腐敗風險及其應(yīng)對措施。2.比較美國《FCPA》和英國《反賄賂法》在管轄權(quán)上的主要差異。3.解釋“第三方賄賂”的概念及其對跨國企業(yè)的法律影響。4.跨國企業(yè)如何通過內(nèi)部控制機制防范腐敗風險？五、案例分析題（共2題，每題10分）題目：1.案例背景：某跨國能源公司A在俄羅斯運營，其銷售主管B為達成業(yè)績目標，向某政府官員C提供價值10萬美元的奢侈禮品以獲取項目審批。當?shù)胤稍试S此類“正常商業(yè)款待”，但公司政策明確禁止賄賂。問題：（1）A公司應(yīng)如何處理此事？需承擔哪些法律和合規(guī)風險？（2）若B已被解雇，A公司是否仍需向俄羅斯執(zhí)法機構(gòu)報告？2.案例背景：某跨國科技公司D在印度運營，其采購經(jīng)理E發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商F要求提供額外回扣才能獲得訂單。當?shù)胤蓪Υ巳狈γ鞔_禁止，但公司政策要求所有供應(yīng)商必須合規(guī)。E向上級匯報后，公司決定終止與F的合作，但F威脅要公開A公司的商業(yè)信息。問題：（1）A公司應(yīng)如何應(yīng)對F的威脅？（2）若E因拒絕賄賂而遭到報復(fù)，A公司需采取哪些保護措施？答案與解析一、單選題答案1.A解析：根據(jù)《聯(lián)合國反腐敗公約》，企業(yè)有義務(wù)向當?shù)貓?zhí)法機構(gòu)報告腐敗行為，優(yōu)先采取合規(guī)途徑。2.A解析：歐盟指令要求企業(yè)對“關(guān)鍵決策者”實施更嚴格的背景調(diào)查，通常包括高管及核心管理層。3.C解析：英國《反賄賂法》對第三方賄賂的處罰力度最強，即使行為發(fā)生在英國境外，只要涉及英國利益也需管轄。4.B解析：即使東道國法律允許，企業(yè)仍需遵守自身合規(guī)政策，評估是否存在商業(yè)決策影響。5.A解析：《聯(lián)合國反腐敗公約》要求締約國建立資金追溯、外國代理人登記和資產(chǎn)沒收等機制。6.B解析：即使當?shù)胤刹惶幜P，企業(yè)仍需按自身合規(guī)政策處理，并記錄事件。7.D解析：德國法律要求企業(yè)對所有潛在腐敗行為進行內(nèi)部調(diào)查，包括高管私人交往可能涉及的利益沖突。8.A解析：《數(shù)字反洗錢指令》主要針對金融科技公司、虛擬資產(chǎn)服務(wù)提供商等，但銀行仍是核心監(jiān)管對象。9.C解析：即使當?shù)胤刹惶幜P，企業(yè)仍需按自身政策處理，并加強內(nèi)部控制和培訓(xùn)。10.A解析：《聯(lián)合國反腐敗公約》強調(diào)保護知情者舉報者的合法權(quán)益。二、多選題答案1.A、B、C、D解析：跨國企業(yè)在東道國需防范政府官員、第三方代理人、員工及供應(yīng)鏈供應(yīng)商的賄賂風險。2.A、B、C、D解析：英國法律對在英運營的外國企業(yè)、英國境外企業(yè)、通過英國代理人實施賄賂的行為均有管轄權(quán)。3.A、B、C解析：合規(guī)措施包括供應(yīng)商篩選、定期審計和高風險地區(qū)審查。4.A、B、C解析：企業(yè)需調(diào)查、報告、沒收違法所得，并可能面臨業(yè)務(wù)處罰。5.A、B、C、D解析：《聯(lián)合國反腐敗公約》的履約機制包括知情者保護、跨國合作、資金返還和定期報告。三、判斷題答案1.錯解析：輕微賄賂也可能違反國際標準，需向執(zhí)法機構(gòu)報告。2.錯解析：美國《FCPA》對“利益相關(guān)者”的賄賂行為同樣處罰，包括董事、高管等。3.錯解析：指令主要針對金融領(lǐng)域，非所有企業(yè)需建立客戶識別系統(tǒng)。4.對解析：中國法律對在境外的中資企業(yè)有完全管轄權(quán)。5.錯解析：德國法律禁止員工與政府官員私下會面可能涉及利益沖突。6.錯解析：沙特阿拉伯雖允許款待，但企業(yè)仍需評估是否影響決策。7.錯解析：《聯(lián)合國反腐敗公約》適用于所有締約國，無論貧富。8.對解析：英國法律要求企業(yè)建立商業(yè)行為準則并定期更新。9.對解析：企業(yè)仍需按國際標準處理，不能僅依賴當?shù)胤伞?0.錯解析：德國法律對“第三方”的定義更廣泛，包括供應(yīng)商、客戶等。四、簡答題答案1.非洲腐敗風險及應(yīng)對：-風險：政府官員索賄、第三方代理賄賂、腐敗文化根深蒂固。-應(yīng)對：加強本地合規(guī)培訓(xùn)、嚴格供應(yīng)商篩選、實施定期審計、與當?shù)貓?zhí)法機構(gòu)合作。2.美英反賄賂法差異：-美國《FCPA》側(cè)重“利益相關(guān)者”賄賂，管轄權(quán)廣泛；-英國《反賄賂法》強調(diào)“商業(yè)影響”，對第三方處罰更嚴格。3.第三方賄賂概念及影響：-概念：企業(yè)通過代理人（如供應(yīng)商、顧問）實施賄賂。-影響：可能導(dǎo)致巨額罰款、業(yè)務(wù)暫停，甚至刑事責任。4.內(nèi)部控制機制：-建立合規(guī)政策、定期培訓(xùn)、風險評估、舉報機制、審計監(jiān)督。五、案例分析題答案