會計師事務(wù)所審計師審計結(jié)果質(zhì)量績效評定表員工姓名：輸入姓名 直接上級：輸入姓名所在部門：輸入部門 崗位編制：全職編制員工職位：輸入職位 考核周期：輸入周期考核維度指標名稱權(quán)重目標值評分標準得分審計項目完成質(zhì)量審計報告準確性40%無重大錯報根據(jù)審計準則，審計報告的準確性由獨立第三方評估，完全符合準則要求得滿分，存在一般性錯誤扣5-10分，存在重大錯報扣20分以上。審計意見恰當性無不當意見根據(jù)財務(wù)報表實際情況，審計意見是否恰當由監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)專家評估，恰當?shù)脻M分，存在誤導(dǎo)性意見扣10分以上。審計工作底稿完整性100%完整審計工作底稿的完整性由內(nèi)部復(fù)核團隊檢查，100%完整得滿分，缺失關(guān)鍵證據(jù)扣5分/項，缺失重要證據(jù)扣10分/項。審計風(fēng)險識別率95%審計過程中識別出的重大風(fēng)險比例由事后回溯分析確定，95%及以上得滿分，90%-94%扣5分，低于90%扣10分?？蛻敉对V率0%客戶對審計結(jié)果的投訴次數(shù)由客戶服務(wù)部門統(tǒng)計，0投訴得滿分，1次投訴扣5分，2次及以上投訴扣10分。審計效率項目按時完成率25%100%審計項目是否在約定時間內(nèi)完成，由項目管理系統(tǒng)記錄，100%完成得滿分，每延遲1%扣2.5分，最低不得低于80%。審計成本控制不超過預(yù)算審計項目實際成本與預(yù)算的對比，由財務(wù)部門核算，不超過預(yù)算得滿分，超出5%以內(nèi)扣3分，超出5%-10%扣5分，超出10%扣10分。審計資源利用率90%審計團隊成員的工作負荷均衡度，由人力資源部門評估，90%及以上得滿分，80%-89%扣5分，70%-79%扣10分，低于70%扣15分。審計報告及時性提交時間不超過法定要求審計報告提交時間是否符合監(jiān)管要求，由合規(guī)部門檢查，符合要求得滿分，每延遲1天扣2分，累計延遲超過5天扣10分。審計流程優(yōu)化建議采納率80%審計過程中提出的流程優(yōu)化建議被采納的比例，由管理層統(tǒng)計，80%及以上得滿分，70%-79%扣5分，60%-69%扣10分，低于60%扣15分?？蛻絷P(guān)系維護客戶滿意度20%90分以上客戶滿意度通過問卷調(diào)查統(tǒng)計，90分以上得滿分，85-89分扣3分，80-84分扣5分，低于80分扣10分?？蛻衾m(xù)約率95%審計客戶是否續(xù)約，由銷售部門統(tǒng)計，95%及以上得滿分，90%-94%扣5分，85%-89%扣10分，低于85%扣15分?？蛻敉扑]率5個以上新客戶通過老客戶推薦的比例，由市場部門統(tǒng)計，5個以上得滿分，3-4個扣5分，1-2個扣10分，無推薦扣15分?？蛻魷贤憫?yīng)時間24小時內(nèi)對客戶咨詢的響應(yīng)速度，由客服團隊記錄，24小時內(nèi)得滿分，48小時內(nèi)扣3分，超過48小時扣5分。客戶增值服務(wù)參與度50%客戶參與審計團隊提供的增值服務(wù)（如稅務(wù)咨詢、內(nèi)部控制建議等）的比例，50%及以上得滿分，40%-49%扣5分，30%-39%扣10分，低于30%扣15分。職業(yè)素養(yǎng)與合規(guī)性職業(yè)道德遵守情況15%無違規(guī)行為根據(jù)內(nèi)部合規(guī)檢查和外部監(jiān)管機構(gòu)報告，無違規(guī)行為得滿分，存在輕微違規(guī)扣3分，存在嚴重違規(guī)扣10分以上。繼續(xù)教育完成率100%審計師是否完成年度繼續(xù)教育要求，由人力資源部門統(tǒng)計，100%完成得滿分，95%-99%扣2分，90%-94%扣4分，低于90%扣10分。審計獨立性維護無利益沖突審計過程中是否保持獨立性，由內(nèi)部審計部門評估，無利益沖突得滿分，存在輕微利益沖突扣5分，存在嚴重利益沖突扣10分以上。審計團隊協(xié)作能力優(yōu)秀審計師在團隊中的協(xié)作表現(xiàn)，由項目經(jīng)理評分，優(yōu)秀得滿分，良好扣2分，一般扣5分，較差扣10分。審計質(zhì)量復(fù)核通過率98%審計工作底稿和報告在復(fù)核中的通過率，由質(zhì)量控制部門統(tǒng)計，98%及以上得滿分，95%-97%扣3分，90%-94%扣5分，低于90%扣10分。本考核表用于評估會計師事務(wù)所審計師在審計過程中的結(jié)果質(zhì)量、效率、客戶關(guān)系維護及職業(yè)素養(yǎng)。請根據(jù)各維度指標的實際表現(xiàn)，結(jié)合評分標準進行客觀評價。權(quán)重分配已綜合考慮各維度對審計結(jié)果的影響程度。評分（分）維度一維度二維度三維度四維度五員工評分合計上級評分合計最終得分獎金系數(shù)=(員工評分合計*30%)+(上級評分合計*70%)=績效面談直接主管簽名：