行政工作標(biāo)準(zhǔn)流程手冊(cè)：固定資產(chǎn)管理及維護(hù)版一、適用場(chǎng)景與范圍本手冊(cè)適用于企業(yè)、事業(yè)單位及各類組織行政部門的固定資產(chǎn)全生命周期管理，涵蓋資產(chǎn)從新增、使用、維護(hù)到處置的標(biāo)準(zhǔn)化流程，適用于行政專員、資產(chǎn)管理人員及相關(guān)崗位人員日常操作，保證固定資產(chǎn)管理規(guī)范、高效、可追溯。具體場(chǎng)景包括：新購設(shè)備入賬、日常資產(chǎn)維護(hù)保養(yǎng)、定期盤點(diǎn)清查、閑置/報(bào)廢資產(chǎn)處置等。二、新增資產(chǎn)全流程操作（一）操作步驟需求提報(bào)使用部門根據(jù)工作需要，填寫《固定資產(chǎn)新增需求申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)名稱、規(guī)格型號(hào)、預(yù)估數(shù)量、用途、預(yù)算金額及使用人等信息，部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后提交至行政部門。審批立項(xiàng)行政部門收到需求后，審核資產(chǎn)必要性、合理性及預(yù)算合規(guī)性，必要時(shí)會(huì)同技術(shù)部門評(píng)估資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)。審核通過后，按審批權(quán)限逐級(jí)報(bào)批（如：部門負(fù)責(zé)人→行政總監(jiān)→分管領(lǐng)導(dǎo)），重大資產(chǎn)（如單價(jià)超5萬元）需提交總經(jīng)理辦公會(huì)審批。采購執(zhí)行審批通過后，行政部門根據(jù)采購制度選擇采購方式（如公開招標(biāo)、詢價(jià)、定點(diǎn)采購等），與供應(yīng)商簽訂采購合同，明確資產(chǎn)規(guī)格、質(zhì)保條款、交付時(shí)間及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)。資產(chǎn)驗(yàn)收資產(chǎn)到貨后，行政部門組織使用部門、技術(shù)部門（如需）共同驗(yàn)收，核對(duì)資產(chǎn)名稱、型號(hào)、數(shù)量、外觀質(zhì)量及隨機(jī)資料（說明書、保修卡等），填寫《固定資產(chǎn)驗(yàn)收單》，三方簽字確認(rèn)。驗(yàn)收不合格的，需聯(lián)系供應(yīng)商退換貨并記錄原因。入賬登記驗(yàn)收合格后，行政部門編制唯一資產(chǎn)編碼（規(guī)則：年份+部門代碼+資產(chǎn)類別+流水號(hào)，如“2024-XB-001-001”），填寫《固定資產(chǎn)臺(tái)賬登記表》，錄入資產(chǎn)信息（編碼、名稱、規(guī)格、型號(hào)、采購日期、原值、使用部門、使用人、存放地點(diǎn)、折舊年限等），同步錄入資產(chǎn)管理系統(tǒng)（如有），保證賬實(shí)一致。貼標(biāo)建卡行政部門制作資產(chǎn)標(biāo)簽（包含資產(chǎn)編碼、名稱、使用部門等信息），粘貼于資產(chǎn)顯眼位置不易磨損處，同時(shí)為資產(chǎn)建立“一物一檔”，檔案資料包括采購申請(qǐng)、審批文件、合同、驗(yàn)收單、保修卡等復(fù)印件。（二）模板表格：固定資產(chǎn)新增需求申請(qǐng)表申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期年月日資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)需求數(shù)量預(yù)估單價(jià)（元）預(yù)算金額（元）用途說明使用人期望到貨日期部門負(fù)責(zé)人意見簽字：行政部門審核簽字：審批領(lǐng)導(dǎo)意見簽字：三、日常維護(hù)與檢查規(guī)范（一）操作步驟制定維護(hù)計(jì)劃行政部門根據(jù)資產(chǎn)類型（如辦公設(shè)備、電子設(shè)備、家具等）及使用頻率，制定年度/季度維護(hù)計(jì)劃，明確維護(hù)周期、責(zé)任人、維護(hù)內(nèi)容及標(biāo)準(zhǔn)（如：電腦設(shè)備每半年除塵1次，空調(diào)設(shè)備每年清洗濾網(wǎng)1次）。日常巡檢資產(chǎn)使用人每日下班前檢查所使用資產(chǎn)狀況（如電源關(guān)閉、設(shè)備清潔、部件完好等），發(fā)覺問題及時(shí)記錄并報(bào)行政部門；行政部門每月組織1次全部門資產(chǎn)巡檢，重點(diǎn)檢查存放環(huán)境、安全狀況及使用記錄，填寫《固定資產(chǎn)日常巡檢表》。故障報(bào)修資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，使用人第一時(shí)間填寫《固定資產(chǎn)報(bào)修單》，注明故障現(xiàn)象、發(fā)生時(shí)間及使用情況，提交至行政部門。行政部門接到報(bào)修后，評(píng)估故障等級(jí)（一般故障、重大故障），一般故障聯(lián)系供應(yīng)商或內(nèi)部維修人員24小時(shí)內(nèi)響應(yīng)，重大故障需協(xié)調(diào)技術(shù)部門制定維修方案并報(bào)批。維護(hù)記錄維修完成后，維修人員填寫《固定資產(chǎn)維護(hù)記錄表》，注明維修內(nèi)容、更換部件、維修日期、維修人員及質(zhì)保期，使用人確認(rèn)簽字。行政部門更新資產(chǎn)臺(tái)賬中的“維護(hù)記錄”字段，保證維修歷史可追溯。（二）模板表格：固定資產(chǎn)日常巡檢表巡檢日期年月日巡檢人資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱存放地點(diǎn)檢查結(jié)果（正常/異常）X001辦公電腦銷售部正常X002打印機(jī)行政部異常（卡紙）異常情況說明處理措施部門負(fù)責(zé)人簽字日期四、資產(chǎn)盤點(diǎn)與差異處理（一）操作步驟盤點(diǎn)準(zhǔn)備行政部每年12月底組織年度全面盤點(diǎn)，提前5個(gè)工作日下發(fā)盤點(diǎn)通知，明確盤點(diǎn)范圍（所有固定資產(chǎn)）、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、分組安排（每組至少2人，1人清點(diǎn)、1人記錄）及工具（盤點(diǎn)機(jī)、標(biāo)簽、表格等）。現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)各小組按部門/區(qū)域逐一清點(diǎn)資產(chǎn)，核對(duì)資產(chǎn)編碼、名稱、數(shù)量、使用人及存放地點(diǎn)，與《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》逐項(xiàng)比對(duì)，發(fā)覺差異（盤盈、盤虧、毀損）即時(shí)標(biāo)注，填寫《固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表》，雙方簽字確認(rèn)。差異核查盤點(diǎn)結(jié)束后，行政部門匯總差異情況，3個(gè)工作日內(nèi)組織核查：盤盈：核查是否屬漏登資產(chǎn)，如為外部贈(zèng)送或未及時(shí)入賬資產(chǎn)，補(bǔ)充登記入賬；盤虧：核查是否為已報(bào)廢未銷賬、調(diào)撥未登記或遺失，需使用部門出具說明，必要時(shí)提交《資產(chǎn)盤虧審批表》；毀損：核查毀損原因（自然損耗/人為損壞），明確責(zé)任。賬務(wù)調(diào)整差異核查通過后，行政部門根據(jù)審批結(jié)果調(diào)整《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》，保證賬、卡、物三相符，同步更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)，并將盤點(diǎn)報(bào)告、審批文件等存檔備查。（二）模板表格：固定資產(chǎn)盤點(diǎn)表盤點(diǎn)部門行政部盤點(diǎn)日期年月日資產(chǎn)編碼資產(chǎn)名稱賬面數(shù)量實(shí)盤數(shù)量X003辦公桌109X004空調(diào)56盤點(diǎn)小組簽字五、資產(chǎn)報(bào)廢與處置流程（一）操作步驟報(bào)廢申請(qǐng)資產(chǎn)使用部門確認(rèn)資產(chǎn)達(dá)到報(bào)廢條件（如：使用年限滿、技術(shù)淘汰、維修成本過高、毀損無法修復(fù)等），填寫《固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表》，注明資產(chǎn)信息、報(bào)廢原因、使用年限及殘值預(yù)估，部門負(fù)責(zé)人簽字后提交行政部門。技術(shù)鑒定行政部組織技術(shù)部門（或外聘專家）對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)鑒定，確認(rèn)是否具備使用價(jià)值或維修價(jià)值，出具《固定資產(chǎn)報(bào)廢鑒定表》，明確鑒定結(jié)果（可報(bào)廢/可維修/可降級(jí)使用）。審批公示行政部將申請(qǐng)表、鑒定表按審批權(quán)限報(bào)批（如：部門負(fù)責(zé)人→行政總監(jiān)→分管領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理），審批通過后，對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)信息進(jìn)行內(nèi)部公示（公示期3個(gè)工作日），接受員工監(jiān)督。處置執(zhí)行公示無異議后，行政部門選擇處置方式：殘值變賣：通過公開拍賣、詢價(jià)或定向變賣，回收殘值并開具收款憑證；捐贈(zèng)：符合捐贈(zèng)條件的，聯(lián)系公益機(jī)構(gòu)辦理手續(xù)，留存捐贈(zèng)證明；銷毀：對(duì)無法變賣或捐贈(zèng)的資產(chǎn)（如涉密設(shè)備），由行政部門監(jiān)督銷毀，保證信息徹底清除。賬務(wù)核銷處置完成后，行政部門核銷《固定資產(chǎn)臺(tái)賬》中報(bào)廢資產(chǎn)信息，同步更新資產(chǎn)管理系統(tǒng)，將報(bào)廢申請(qǐng)、鑒定表、處置憑證等資料存檔，保證資產(chǎn)全生命周期閉環(huán)管理。（二）模板表格：固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表申請(qǐng)部門財(cái)務(wù)部申請(qǐng)日期年月日資產(chǎn)編碼打印機(jī)規(guī)格型號(hào)HPLaserJet報(bào)廢原因使用年限滿8年，維修成本超原值50%使用年限8年原值（元）3000預(yù)估殘值（元）200使用人*經(jīng)辦人部門負(fù)責(zé)人簽字：技術(shù)鑒定簽字：審批領(lǐng)導(dǎo)簽字：六、關(guān)鍵管理要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示責(zé)任到人嚴(yán)格執(zhí)行“誰使用、誰負(fù)責(zé)”原則，資產(chǎn)使用人為直接責(zé)任人，需妥善保管、規(guī)范使用資產(chǎn)，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)借、拆卸或外借。動(dòng)態(tài)更新資產(chǎn)信息變更（如使用人調(diào)動(dòng)、部門調(diào)撥、存放地點(diǎn)轉(zhuǎn)移）時(shí)，需在3個(gè)工作日內(nèi)由行政部門更新臺(tái)賬，保證信息實(shí)時(shí)準(zhǔn)確。安全防護(hù)貴重資產(chǎn)（如服務(wù)器、精密儀器）需存放于指定區(qū)域，配備防盜、防火設(shè)施；電子設(shè)備定期備份重要數(shù)據(jù)，防止信息丟失。合規(guī)處置嚴(yán)禁擅自報(bào)廢、