PAGE社區(qū)衛(wèi)生協(xié)會內(nèi)控制度一、總則（一）目的本內(nèi)控制度旨在規(guī)范社區(qū)衛(wèi)生協(xié)會（以下簡稱“協(xié)會”）的各項業(yè)務(wù)活動，確保協(xié)會的運營符合國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，提高協(xié)會的管理水平和風(fēng)險防范能力，保障協(xié)會的資產(chǎn)安全，促進(jìn)協(xié)會健康、可持續(xù)發(fā)展，更好地服務(wù)于社區(qū)居民的衛(wèi)生健康需求。（二）適用范圍本制度適用于社區(qū)衛(wèi)生協(xié)會及其下屬各部門、分支機(jī)構(gòu)、會員單位以及參與協(xié)會各項業(yè)務(wù)活動的全體人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《民間非營利組織會計制度》、《社會團(tuán)體登記管理條例》等國家法律法規(guī)以及相關(guān)衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)制定。（四）基本原則1.合法性原則：協(xié)會的內(nèi)部控制活動必須符合國家法律法規(guī)的要求，確保協(xié)會的運營在法律框架內(nèi)進(jìn)行。2.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋協(xié)會的各項業(yè)務(wù)活動、各個部門和崗位，貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督等各個環(huán)節(jié)，不留死角。3.制衡性原則：協(xié)會內(nèi)部應(yīng)建立健全相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，確保各項業(yè)務(wù)活動的開展能夠有效防范風(fēng)險，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)與協(xié)會的規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況以及所處的內(nèi)外部環(huán)境相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時加以調(diào)整和完善。5.成本效益原則：內(nèi)部控制應(yīng)在保證控制效果的前提下，合理權(quán)衡成本與效益的關(guān)系，以適當(dāng)?shù)目刂瞥杀緦崿F(xiàn)最佳的控制效果。二、組織架構(gòu)與職責(zé)分工（一）組織架構(gòu)協(xié)會設(shè)立理事會、監(jiān)事會等決策和監(jiān)督機(jī)構(gòu)，下設(shè)秘書處、財務(wù)部、業(yè)務(wù)部、會員部等職能部門，各部門根據(jù)工作需要設(shè)置相應(yīng)的崗位，形成層次分明、職責(zé)明確的組織架構(gòu)。（二）職責(zé)分工1.理事會：是協(xié)會的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)制定協(xié)會的發(fā)展戰(zhàn)略、年度工作計劃、財務(wù)預(yù)算等重大事項，審議協(xié)會的工作報告、財務(wù)報告等，對協(xié)會的重大決策進(jìn)行表決。2.監(jiān)事會：是協(xié)會的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)監(jiān)督理事會的決策和協(xié)會的各項業(yè)務(wù)活動，檢查協(xié)會的財務(wù)狀況，對協(xié)會的違法違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和糾正。3.秘書處：是協(xié)會的日常辦事機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)執(zhí)行理事會的決議，處理協(xié)會的日常事務(wù)，協(xié)調(diào)各部門之間的工作，組織開展協(xié)會的各項活動。4.財務(wù)部：負(fù)責(zé)協(xié)會的財務(wù)管理工作，制定財務(wù)管理制度，編制財務(wù)預(yù)算和決算，進(jìn)行會計核算和財務(wù)監(jiān)督，管理協(xié)會的資產(chǎn)。5.業(yè)務(wù)部：負(fù)責(zé)組織開展協(xié)會的各項業(yè)務(wù)活動，如社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)培訓(xùn)、技術(shù)指導(dǎo)、健康宣傳等，制定業(yè)務(wù)工作計劃，拓展業(yè)務(wù)渠道，提高業(yè)務(wù)水平。6.會員部：負(fù)責(zé)協(xié)會會員的發(fā)展、管理和服務(wù)工作，制定會員管理制度，組織會員活動，維護(hù)會員權(quán)益，加強(qiáng)與會員的溝通與聯(lián)系。三、財務(wù)內(nèi)部控制（一）預(yù)算管理1.預(yù)算編制協(xié)會應(yīng)根據(jù)年度工作計劃和發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合上一年度預(yù)算執(zhí)行情況，編制年度財務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)遵循“量入為出、收支平衡”的原則，確保預(yù)算的科學(xué)性、合理性和可行性。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得擅自調(diào)整預(yù)算。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。財務(wù)部應(yīng)定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預(yù)算考核協(xié)會應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核?？己私Y(jié)果應(yīng)與部門績效掛鉤，激勵各部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算。（二）收入管理1.收入確認(rèn)協(xié)會的收入應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)。收入確認(rèn)應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保收入的真實性和準(zhǔn)確性。2.收費管理協(xié)會的收費項目和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行公示，并報相關(guān)部門備案。收費應(yīng)開具合法有效的票據(jù)，嚴(yán)禁亂收費、擅自提高收費標(biāo)準(zhǔn)等行為。3.捐贈管理協(xié)會接受的捐贈應(yīng)按照捐贈協(xié)議的約定使用，并及時開具捐贈票據(jù)。捐贈收入應(yīng)納入?yún)f(xié)會的財務(wù)核算，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。（三）支出管理1.支出審批：協(xié)會的各項支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。審批流程應(yīng)明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人和審批權(quán)限，確保支出的合理性和合規(guī)性。2.費用報銷：費用報銷應(yīng)嚴(yán)格按照財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效。報銷人員應(yīng)填寫完整的報銷單據(jù)，注明報銷事由、金額、附件張數(shù)等信息，并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審批后報銷。3.專項資金管理：協(xié)會的專項資金應(yīng)?？顚Ｓ茫瑔为毢怂?。專項資金的使用應(yīng)按照項目計劃和合同約定進(jìn)行，確保資金用于規(guī)定的項目和用途。（四）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理：協(xié)會應(yīng)加強(qiáng)貨幣資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和銀行存款管理制度。貨幣資金的收付應(yīng)及時入賬，定期進(jìn)行盤點和核對，確保賬實相符。2.固定資產(chǎn)管理：協(xié)會應(yīng)建立固定資產(chǎn)管理制度，對固定資產(chǎn)進(jìn)行登記、核算和管理。固定資產(chǎn)的購置、處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，定期進(jìn)行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全完整。3.無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理：協(xié)會的無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和財務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行管理，確保資產(chǎn)的價值得到充分體現(xiàn)和有效利用。（五）財務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部審計：協(xié)會應(yīng)定期開展內(nèi)部審計工作，對協(xié)會的財務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)應(yīng)獨立于財務(wù)部門，直接對理事會負(fù)責(zé)。2.財務(wù)公開：協(xié)會應(yīng)定期向會員和社會公開財務(wù)信息，接受會員和社會的監(jiān)督。財務(wù)公開應(yīng)包括財務(wù)預(yù)算、決算、收支情況、資產(chǎn)負(fù)債情況等內(nèi)容，確保財務(wù)信息的透明度。四、業(yè)務(wù)活動內(nèi)部控制（一）業(yè)務(wù)活動計劃與決策1.需求調(diào)研：業(yè)務(wù)部應(yīng)定期開展社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)需求調(diào)研，了解社區(qū)居民的健康需求和意見建議，為制定業(yè)務(wù)活動計劃提供依據(jù)。2.計劃制定：根據(jù)需求調(diào)研結(jié)果，業(yè)務(wù)部應(yīng)制定年度業(yè)務(wù)活動計劃，明確業(yè)務(wù)活動的目標(biāo)、內(nèi)容、方式、時間安排等，并報理事會審議通過。3.決策審批：業(yè)務(wù)活動計劃涉及的重大決策事項應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保決策的科學(xué)性和合理性。（二）業(yè)務(wù)活動執(zhí)行與控制1.活動組織：業(yè)務(wù)部應(yīng)按照業(yè)務(wù)活動計劃組織開展各項業(yè)務(wù)活動，明確各環(huán)節(jié)的責(zé)任人和工作要求，確?；顒拥捻樌M(jìn)行。2.質(zhì)量控制：業(yè)務(wù)部應(yīng)建立業(yè)務(wù)活動質(zhì)量控制制度，對業(yè)務(wù)活動的質(zhì)量進(jìn)行全程監(jiān)控。如開展社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)培訓(xùn)，應(yīng)確保培訓(xùn)內(nèi)容的實用性、培訓(xùn)師資的專業(yè)性、培訓(xùn)效果的有效性等。3.風(fēng)險管理：業(yè)務(wù)部應(yīng)識別和評估業(yè)務(wù)活動中可能存在的風(fēng)險，如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險等，并采取相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，降低風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。（三）業(yè)務(wù)活動監(jiān)督與評價1.內(nèi)部監(jiān)督：協(xié)會應(yīng)建立業(yè)務(wù)活動內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，定期對業(yè)務(wù)活動的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)問題并加以整改。2.外部評價：協(xié)會應(yīng)積極接受外部機(jī)構(gòu)的評價，如行業(yè)協(xié)會的評估、政府部門的績效考核等。通過外部評價，了解協(xié)會業(yè)務(wù)活動的優(yōu)勢和不足，不斷改進(jìn)和提高業(yè)務(wù)活動水平。五、人力資源內(nèi)部控制（一）人員招聘與錄用1.招聘計劃：協(xié)會應(yīng)根據(jù)工作需要制定人員招聘計劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等要求。2.招聘流程：招聘流程應(yīng)包括發(fā)布招聘信息、報名、資格審查、筆試、面試、體檢、錄用等環(huán)節(jié)。招聘過程應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的程序進(jìn)行，確保招聘工作的公平、公正、公開。3.錄用決策：錄用決策應(yīng)綜合考慮應(yīng)聘者的綜合素質(zhì)、專業(yè)能力、工作經(jīng)驗等因素，確保錄用人員能夠勝任崗位工作。（二）培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計劃：協(xié)會應(yīng)根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定年度培訓(xùn)計劃，明確培訓(xùn)內(nèi)容、方式、時間安排等。2.培訓(xùn)實施：培訓(xùn)實施應(yīng)按照培訓(xùn)計劃組織開展，確保培訓(xùn)效果。培訓(xùn)方式可采用內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等多種形式。3.職業(yè)發(fā)展：協(xié)會應(yīng)建立員工職業(yè)發(fā)展通道，為員工提供晉升、輪崗、掛職鍛煉等機(jī)會。鼓勵員工不斷學(xué)習(xí)和提升自身能力，實現(xiàn)個人與協(xié)會的共同發(fā)展。（三）績效考核與激勵1.考核制度：協(xié)會應(yīng)建立績效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核標(biāo)準(zhǔn)、考核周期等內(nèi)容?？冃Э己藨?yīng)全面、客觀、公正地評價員工的工作表現(xiàn)。2.激勵措施：協(xié)會應(yīng)根據(jù)績效考核結(jié)果，對表現(xiàn)優(yōu)秀的員工給予獎勵，如獎金、榮譽稱號、晉升機(jī)會等。對考核不稱職的員工，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的處理，如培訓(xùn)、調(diào)崗、辭退等。（四）人員離職與交接1.離職程序：員工離職應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理離職手續(xù)，包括提交離職申請、工作交接、財務(wù)結(jié)算、歸還物品等環(huán)節(jié)。2.交接管理：員工離職時，應(yīng)進(jìn)行工作交接。交接內(nèi)容應(yīng)包括工作任務(wù)、文件資料、資產(chǎn)設(shè)備等。交接過程應(yīng)有專人負(fù)責(zé)監(jiān)督，確保交接工作的順利進(jìn)行。六、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與規(guī)劃1.系統(tǒng)規(guī)劃：協(xié)會應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確信息系統(tǒng)的功能需求、技術(shù)架構(gòu)、實施進(jìn)度等。2.系統(tǒng)選型：信息系統(tǒng)選型應(yīng)綜合考慮系統(tǒng)的適用性、可靠性、安全性、性價比等因素。選型過程應(yīng)進(jìn)行充分的調(diào)研和論證，確保選擇適合協(xié)會的信息系統(tǒng)。3.系統(tǒng)建設(shè)：信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)按照規(guī)劃和選型要求組織實施，確保系統(tǒng)的質(zhì)量和進(jìn)度。系統(tǒng)建設(shè)過程中應(yīng)加強(qiáng)項目管理，嚴(yán)格控制項目成本和風(fēng)險。（二）信息系統(tǒng)運行與維護(hù)1.系統(tǒng)運行：信息系統(tǒng)運行應(yīng)建立健全運行管理制度，確保系統(tǒng)的穩(wěn)定運行。系統(tǒng)操作人員應(yīng)嚴(yán)格按照操作規(guī)程進(jìn)行操作，不得擅自更改系統(tǒng)設(shè)置和數(shù)據(jù)。2.系統(tǒng)維護(hù)：信息系統(tǒng)維護(hù)應(yīng)定期對系統(tǒng)進(jìn)行檢查、維護(hù)和升級，及時處理系統(tǒng)故障和問題。維護(hù)人員應(yīng)具備專業(yè)的技術(shù)能力，確保系統(tǒng)維護(hù)工作的質(zhì)量和效率。3.數(shù)據(jù)管理：協(xié)會應(yīng)加強(qiáng)對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的管理，建立數(shù)據(jù)備份、恢復(fù)、存儲等制度。數(shù)據(jù)應(yīng)定期進(jìn)行備份，確保數(shù)據(jù)的安全性和完整性。（三）信息系統(tǒng)安全與保密1.安全策略：協(xié)會應(yīng)制定信息系統(tǒng)安全策略，明確安全目標(biāo)、安全措施、安全責(zé)任等內(nèi)容。安全策略應(yīng)涵蓋網(wǎng)絡(luò)安全、數(shù)據(jù)安全、用戶認(rèn)證等方面。2.安全技術(shù)：信息系統(tǒng)應(yīng)采用先進(jìn)的安全技術(shù)，如防火墻、入侵檢測系統(tǒng)、加密技術(shù)等，保障系統(tǒng)的安全運行。3.保密管理：協(xié)會應(yīng)加強(qiáng)對信息系統(tǒng)保密工作的管理，建立保密制度，明確保密范圍、保密措施、保密責(zé)任等。對涉及協(xié)會機(jī)密的信息，應(yīng)嚴(yán)格保密，防止信息泄露。七、風(fēng)險管理與內(nèi)部控制評價（一）風(fēng)險識別與評估1.風(fēng)險識別：協(xié)會應(yīng)定期開展風(fēng)險識別工作，全面識別協(xié)會面臨的各種風(fēng)險，如政策風(fēng)險、市場風(fēng)險、財務(wù)風(fēng)險、業(yè)務(wù)風(fēng)險、人力資源風(fēng)險、信息系統(tǒng)風(fēng)險等。2.風(fēng)險評估：協(xié)會應(yīng)采用科學(xué)的方法對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，評估風(fēng)險發(fā)生的可能性和影響程度。風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)作為制定風(fēng)險應(yīng)對措施的依據(jù)。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.風(fēng)險規(guī)避：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較大且影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險，協(xié)會應(yīng)采取風(fēng)險規(guī)避措施，如停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動、調(diào)整業(yè)務(wù)方向等。2.風(fēng)險降低：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較大但影響程度較小的風(fēng)險，協(xié)會應(yīng)采取風(fēng)險降低措施，如加強(qiáng)內(nèi)部控制、制定應(yīng)急預(yù)案等。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較小但影響程度嚴(yán)重的風(fēng)險，協(xié)會可采取風(fēng)險轉(zhuǎn)移措施，如購買保險、簽訂免責(zé)條款等。4.風(fēng)險接受：對于風(fēng)險發(fā)生可能性較小且影響程度較小的風(fēng)險，協(xié)會可采取風(fēng)險接受措施，如定期監(jiān)控風(fēng)險狀況，在風(fēng)險發(fā)生時及時采取應(yīng)對措施。（三）內(nèi)部控制評價1.評價計劃：協(xié)會應(yīng)定期開展內(nèi)部控制評價工作，制定評價計劃，明確評價范圍、評價方法、評價時間等。2.評價實施：內(nèi)部控制