PAGE衛(wèi)生院票據(jù)核銷制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生院財務(wù)管理，規(guī)范票據(jù)核銷流程，確保票據(jù)使用的真實性、合法性和完整性，保障衛(wèi)生院資金安全，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院內(nèi)部涉及的各類收費票據(jù)、往來票據(jù)及其他相關(guān)票據(jù)的核銷管理。（三）基本原則1.合法性原則：票據(jù)的取得、使用和核銷必須符合國家法律法規(guī)及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實性原則：票據(jù)內(nèi)容必須真實反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實際情況，不得弄虛作假。3.完整性原則：票據(jù)的各項要素必須填寫齊全，印章清晰，附件完整。4.及時性原則：票據(jù)應(yīng)及時核銷，不得積壓，確保財務(wù)信息的時效性。二、票據(jù)種類及使用規(guī)定（一）收費票據(jù)1.門診收費票據(jù)：用于收取門診患者的掛號費、診療費、檢查費、治療費、藥費等各項費用。2.住院收費票據(jù)：用于收取住院患者的床位費、護(hù)理費、診療費、檢查費、治療費、藥費等住院期間發(fā)生的所有費用。3.收費票據(jù)必須由財政部門統(tǒng)一監(jiān)制，衛(wèi)生院應(yīng)從財政部門領(lǐng)取并妥善保管，按規(guī)定使用。4.收費票據(jù)應(yīng)按照順序號依次開具，不得跳號、空號，不得涂改、挖補。5.收費票據(jù)開具時，應(yīng)準(zhǔn)確填寫患者姓名、性別、年齡、科室、收費項目、金額等信息，并加蓋收費專用章。（二）往來票據(jù)1.往來收據(jù)：用于收取與衛(wèi)生院業(yè)務(wù)往來相關(guān)的款項，如押金、暫收款、預(yù)收款等。2.往來票據(jù)應(yīng)明確注明款項性質(zhì)、交款單位或個人、金額等內(nèi)容，并加蓋財務(wù)專用章。3.往來款項結(jié)清后，應(yīng)及時收回原開具的往來收據(jù)，并予以核銷。（三）其他票據(jù)1.捐贈票據(jù)：用于接收社會捐贈資金和物資時開具。2.專用票據(jù)：根據(jù)特定業(yè)務(wù)需要經(jīng)財政部門批準(zhǔn)印制的專用票據(jù)，如疫苗接種記錄單等。3.其他票據(jù)的使用應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保票據(jù)的規(guī)范使用和管理。三、票據(jù)的領(lǐng)購、保管與發(fā)放（一）票據(jù)領(lǐng)購1.衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)票據(jù)的領(lǐng)購工作。2.領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)填寫票據(jù)領(lǐng)購申請表，注明所需票據(jù)的種類、數(shù)量等信息，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后，報財政部門審批。3.領(lǐng)購票據(jù)時，應(yīng)與財政部門辦理票據(jù)交接手續(xù)，核對票據(jù)的種類、數(shù)量、號碼等信息，并在票據(jù)領(lǐng)購登記簿上簽字確認(rèn)。（二）票據(jù)保管1.衛(wèi)生院應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫，配備必要的安全設(shè)施，確保票據(jù)存放安全。2.票據(jù)保管庫應(yīng)實行雙人管理，鑰匙分別由兩人保管，不得交叉使用。3.票據(jù)應(yīng)分類存放，按票據(jù)號碼順序排列，便于查找和核對。4.定期對票據(jù)進(jìn)行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、損壞等情況，應(yīng)及時查明原因，并按規(guī)定進(jìn)行處理。（三）票據(jù)發(fā)放1.票據(jù)發(fā)放應(yīng)建立嚴(yán)格的登記制度，由票據(jù)保管人員根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的票據(jù)使用申請，發(fā)放票據(jù)并登記發(fā)放日期、票據(jù)種類、數(shù)量、號碼等信息。2.票據(jù)使用人員領(lǐng)取票據(jù)時，應(yīng)在票據(jù)發(fā)放登記簿上簽字確認(rèn)。3.對已發(fā)放的票據(jù)，應(yīng)定期進(jìn)行跟蹤檢查，確保票據(jù)按規(guī)定使用，無違規(guī)行為。四、票據(jù)的開具與使用（一）開具要求1.票據(jù)開具人員應(yīng)具備相應(yīng)的業(yè)務(wù)知識和技能，熟悉各類票據(jù)的開具規(guī)定。2.票據(jù)開具應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水書寫，字跡清晰、工整，不得使用圓珠筆、鉛筆等易褪色的筆書寫。3.票據(jù)的各項內(nèi)容應(yīng)填寫齊全、準(zhǔn)確，不得遺漏或錯誤填寫。如填寫錯誤，應(yīng)另行開具票據(jù)，并在原票據(jù)上加蓋“作廢”戳記，與存根聯(lián)一并保存。4.票據(jù)開具后，應(yīng)加蓋單位財務(wù)專用章或收費專用章。（二）使用規(guī)定1.收費票據(jù)應(yīng)按照物價部門核定的收費標(biāo)準(zhǔn)開具，不得擅自提高或降低收費標(biāo)準(zhǔn)。2.往來票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，不得挪作他用。3.嚴(yán)禁開具虛假票據(jù)或與實際業(yè)務(wù)不符的票據(jù)。4.票據(jù)使用過程中，如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失、被盜等情況，應(yīng)立即報告財務(wù)部門，并采取相應(yīng)的補救措施，如登報聲明作廢等。五、票據(jù)的核銷流程（一）收費票據(jù)核銷1.每日終了，收費人員應(yīng)將當(dāng)日開具的收費票據(jù)存根聯(lián)、作廢票據(jù)及相關(guān)附件整理齊全，交財務(wù)部門票據(jù)審核人員進(jìn)行審核。2.票據(jù)審核人員應(yīng)核對收費票據(jù)存根聯(lián)與收費日報表、門診及住院收費系統(tǒng)記錄等是否一致，檢查票據(jù)開具的內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確，印章是否齊全。3.審核無誤后，票據(jù)審核人員在收費票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記，并登記票據(jù)核銷登記簿。4.每月末，財務(wù)部門應(yīng)對當(dāng)月收費票據(jù)進(jìn)行匯總核銷，編制收費票據(jù)核銷月報，報財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字后存檔。（二）往來票據(jù)核銷1.往來款項結(jié)清后，業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)及時將往來票據(jù)的存根聯(lián)及相關(guān)結(jié)算憑證交財務(wù)部門核銷。2.票據(jù)審核人員應(yīng)核對往來票據(jù)存根聯(lián)與往來款項結(jié)算憑證是否一致，檢查往來款項的收付是否符合規(guī)定。3.審核無誤后，票據(jù)審核人員在往來票據(jù)存根聯(lián)上加蓋“已核銷”戳記，并登記票據(jù)核銷登記簿。4.定期對往來票據(jù)進(jìn)行清理，對長期未核銷的往來票據(jù)進(jìn)行跟蹤檢查，查明原因，及時處理。（三）其他票據(jù)核銷1.捐贈票據(jù)、專用票據(jù)等其他票據(jù)的核銷，參照收費票據(jù)和往來票據(jù)的核銷流程執(zhí)行。2.其他票據(jù)核銷時，應(yīng)重點審核票據(jù)使用的真實性、合法性和完整性，確保票據(jù)使用符合相關(guān)規(guī)定。六、票據(jù)的監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.衛(wèi)生院財務(wù)部門應(yīng)定期對票據(jù)的使用和核銷情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。2.審計部門應(yīng)定期對票據(jù)管理情況進(jìn)行審計監(jiān)督，確保票據(jù)管理規(guī)范、財務(wù)核算準(zhǔn)確。3.各科室應(yīng)配合財務(wù)部門做好票據(jù)管理工作，對本科室使用的票據(jù)負(fù)責(zé)，接受財務(wù)部門的監(jiān)督檢查。（二）外部監(jiān)督1.財政部門、物價部門等上級主管部門應(yīng)定期對衛(wèi)生院票據(jù)使用情況進(jìn)行檢查，發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為及時予以糾正。2.接受社會監(jiān)督，設(shè)立舉報電話和郵箱,對群眾舉報的票據(jù)違規(guī)問題及時進(jìn)行調(diào)查處理。七、違規(guī)處理（一）對違反票據(jù)管理規(guī)定的行為,視情節(jié)輕重,給予相應(yīng)的處罰：1.對未按規(guī)定開具、使用票據(jù)的，責(zé)令限期改正，并處以警告；情節(jié)嚴(yán)重的，處以罰款，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。2.對擅自轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開票據(jù)的,沒收非法所得，并處以罰款；情節(jié)嚴(yán)重的,吊銷其票據(jù)領(lǐng)購資格，并追究相關(guān)人員的法律責(zé)任。3.對偽造、變造、私自印制票據(jù)的，依法予以銷毀，沒收非