PAGE衛(wèi)生院財務人員崗位制度一、總則（一）制定目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院財務人員的崗位職責，確保財務工作的準確性、規(guī)范性和高效性，保障衛(wèi)生院財務活動的正常運行，維護衛(wèi)生院的經(jīng)濟秩序，為衛(wèi)生院的穩(wěn)定發(fā)展提供有力的財務支持。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院全體財務人員，包括財務主管、會計、出納等崗位人員。（三）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國會計法》、《醫(yī)院財務制度》、《醫(yī)院會計制度》以及國家相關(guān)法律法規(guī)和財務規(guī)章制度制定。（四）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法進行財務核算和管理。2.準確性原則：確保財務數(shù)據(jù)的真實、準確、完整，為衛(wèi)生院的決策提供可靠依據(jù)。3.規(guī)范性原則：規(guī)范財務工作流程，明確崗位職責，保證財務工作的標準化和規(guī)范化。4.保密性原則：財務人員應嚴格保守衛(wèi)生院的財務機密，不得泄露財務信息。5.服務性原則：樹立服務意識，為衛(wèi)生院各部門提供優(yōu)質(zhì)、高效的財務服務。二、財務主管崗位職責（一）財務管理與規(guī)劃1.負責制定衛(wèi)生院財務管理制度、財務預算和財務計劃，并組織實施。2.定期對衛(wèi)生院的財務狀況進行分析，為領(lǐng)導決策提供財務依據(jù)和建議。3.參與衛(wèi)生院重大經(jīng)濟決策，如投資項目、設(shè)備采購等，進行財務可行性分析和風險評估。（二）財務核算與監(jiān)督1.組織財務人員進行會計核算，確保財務報表的及時、準確編制。2.審核會計憑證、財務報表等財務資料，保證財務數(shù)據(jù)的真實性和合規(guī)性。3.監(jiān)督財務收支情況，嚴格執(zhí)行財務審批制度，防范財務風險。（三）預算管理1.負責衛(wèi)生院年度預算的編制、執(zhí)行和調(diào)整工作。2.定期對預算執(zhí)行情況進行分析和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.加強預算績效管理，提高預算資金的使用效益。（四）資產(chǎn)管理1.負責衛(wèi)生院資產(chǎn)的財務管理，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)等。2.組織資產(chǎn)清查工作，確保資產(chǎn)賬實相符。3.參與資產(chǎn)購置、處置等環(huán)節(jié)的決策，做好資產(chǎn)的保值增值工作。（五）財務團隊建設(shè)1.負責財務人員的崗位培訓和業(yè)務指導，提高財務人員的專業(yè)素質(zhì)和業(yè)務能力。2.組織財務人員的績效考核工作，激勵財務人員積極工作。3.加強與其他部門的溝通協(xié)作，營造良好的財務工作氛圍。三、會計崗位職責（一）會計核算1.按照國家統(tǒng)一的會計制度和醫(yī)院會計制度，進行會計憑證的編制、賬簿的登記和財務報表的編制。2.負責審核原始憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的原始憑證予以退回并要求更正補充。3.定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。（二）財務報表編制與分析1.按時編制月度、季度和年度財務報表，做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時。2.對財務報表進行分析，撰寫財務分析報告，為衛(wèi)生院領(lǐng)導和相關(guān)部門提供財務信息和決策支持。（三）預算執(zhí)行與控制1.協(xié)助財務主管做好預算編制工作，提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)和資料。2.對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時反饋預算執(zhí)行中的問題。3.負責預算指標的分解和下達，督促各部門嚴格執(zhí)行預算。（四）成本核算與管理1.開展衛(wèi)生院成本核算工作，準確計算各項成本費用。2.分析成本變動原因，提出降低成本的措施和建議。3.參與成本控制和績效考核工作，為衛(wèi)生院成本管理提供數(shù)據(jù)支持。（五）財務檔案管理1.負責財務檔案的整理、歸檔、保管和查閱工作。2.按照規(guī)定期限妥善保管會計憑證、賬簿、報表等財務檔案，確保檔案的安全和完整。四、出納崗位職責（一）現(xiàn)金收付與銀行結(jié)算1.嚴格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務。2.負責現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記，做到日清月結(jié)。3.定期盤點庫存現(xiàn)金，確?，F(xiàn)金賬實相符。（二）票據(jù)管理1.負責保管和使用支票、匯票、本票等票據(jù)，嚴格票據(jù)的領(lǐng)用、注銷手續(xù)。2.對收到的票據(jù)進行審核和登記，及時辦理票據(jù)的入賬和結(jié)算。3.防范票據(jù)風險，確保票據(jù)的安全。（三）資金管理1.合理安排資金，確保衛(wèi)生院資金的正常周轉(zhuǎn)。2.及時掌握銀行存款余額，定期與銀行對賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。3.負責資金的收付和保管，確保資金的安全。（四）報銷審核與支付1.審核報銷憑證的真實性、合法性和完整性，對不符合規(guī)定的報銷憑證予以退回。2.按照財務審批制度，辦理費用報銷和款項支付手續(xù)。3.協(xié)助會計做好賬務處理工作。（五）財務印章管理1.負責保管財務專用章、法人章等財務印章，嚴格印章的使用審批手續(xù)。2.確保財務印章的安全使用，防止印章被盜用或濫用。五、財務人員工作紀律（一）遵守法律法規(guī)財務人員必須嚴格遵守國家法律法規(guī)和財務規(guī)章制度，依法履行職責。（二）保守財務機密財務人員應妥善保管財務資料，不得泄露衛(wèi)生院的財務機密。未經(jīng)批準，不得向任何單位或個人提供財務信息。（三）廉潔自律財務人員應廉潔奉公，不得接受供應商或其他利益相關(guān)方的賄賂或不正當利益。嚴禁利用職務之便謀取私利。（四）按時完成工作任務財務人員應按照規(guī)定的時間和要求，完成各項財務工作任務，確保財務工作的及時性和準確性。（五）遵守職業(yè)道德財務人員應遵守職業(yè)道德規(guī)范，誠實守信、客觀公正、堅持原則、廉潔奉公。六、財務人員培訓與考核（一）培訓計劃1.制定年度財務人員培訓計劃，明確培訓內(nèi)容、培訓方式和培訓時間。2.培訓內(nèi)容包括財務法律法規(guī)、財務制度、會計核算、財務管理、財務軟件應用等方面。3.培訓方式可采用內(nèi)部培訓、外部培訓、在線學習等多種形式。（二）培訓實施1.按照培訓計劃組織實施培訓工作，確保培訓質(zhì)量和效果。2.定期對培訓效果進行評估，根據(jù)評估結(jié)果調(diào)整培訓計劃和培訓內(nèi)容。3.鼓勵財務人員參加各類專業(yè)培訓和學術(shù)交流活動，提高業(yè)務水平和綜合素質(zhì)。（三）考核制度1.建立財務人員績效考核制度，對財務人員的工作表現(xiàn)、業(yè)務能力、職業(yè)素養(yǎng)等進行全面考核。2.考核指標包括工作業(yè)績、工作態(tài)度、專業(yè)技能、團隊協(xié)作等方面。3.考核結(jié)果與績效工資、晉升、獎勵等掛鉤，激勵財務人員積極工作。七、財務工作流程（一）財務預算流程1.每年末，財務主管組織各部門編制下一年度財務預算草案。2.各部門根據(jù)本部門的工作計劃和業(yè)務需求，提出預算指標和預算項目。3.財務主管對各部門的預算草案進行匯總、審核和平衡，形成衛(wèi)生院年度財務預算草案。4.年度財務預算草案提交衛(wèi)生院領(lǐng)導班子審議通過后，報上級主管部門備案。5.財務人員按照批準的預算組織實施，定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析。6.如遇特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申請和審批。（二）財務核算流程1.財務人員根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。2.將記賬憑證錄入財務軟件，登記賬簿。3.定期進行賬賬核對、賬實核對，確保財務數(shù)據(jù)的準確性。4.月末，財務人員進行結(jié)賬處理，編制月度財務報表。5.季度末和年末，財務人員進行全面結(jié)賬和財務報表編制工作，并進行財務分析。（三）費用報銷流程1.報銷人填寫費用報銷單，注明報銷事項、金額、附件張數(shù)等信息，并簽字確認。2.將費用報銷單及相關(guān)原始憑證提交部門負責人審核簽字。3.部門負責人審核通過后，將費用報銷單提交財務主管審批。4.財務主管對費用報銷的真實性、合法性和合理性進行審核，審核通過后簽字批準。5.報銷人持經(jīng)審批的費用報銷單到出納處辦理報銷手續(xù)。6.出納審核報銷憑證無誤后，按照規(guī)定的方式支付報銷款項。（四）資金收付流程1.收款業(yè)務：業(yè)務部門將收款憑證提交財務部門，財務人員審核無誤后開具收款收據(jù)或發(fā)票。出納根據(jù)收款憑證辦理收款手續(xù)，將款項存入銀行賬戶，并登記現(xiàn)金日記賬或銀行存款日記賬。2.付款業(yè)務：業(yè)務部門填寫付款申請單，注明付款事項、金額、收款單位等信息，并簽字確認。付款申請單提交部門負責人審核簽字后，再提交財務主管審