PAGE衛(wèi)生院厲行勤儉節(jié)約制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生院財務管理，規(guī)范財務行為，節(jié)約經(jīng)費開支，提高資金使用效益，保障衛(wèi)生院各項工作的順利開展，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院全體員工，包括在編人員、合同制人員、臨時聘用人員等。（三）基本原則1.勤儉節(jié)約原則嚴格控制經(jīng)費支出，杜絕鋪張浪費，做到精打細算，合理使用每一筆資金。2.預算管理原則加強預算編制、執(zhí)行和監(jiān)督，確保經(jīng)費支出與預算安排相符，提高預算的準確性和嚴肅性。3.公開透明原則財務信息公開透明，接受全體員工的監(jiān)督，確保經(jīng)費使用的公正性和合理性。二、經(jīng)費預算管理（一）預算編制1.每年年底，各科室根據(jù)下一年度工作任務和業(yè)務發(fā)展需要，編制本科室經(jīng)費預算，報財務科匯總。2.財務科根據(jù)各科室預算，結合衛(wèi)生院總體發(fā)展規(guī)劃和財力狀況，編制衛(wèi)生院年度經(jīng)費預算草案，提交院長辦公會審議。3.經(jīng)院長辦公會審議通過后的年度經(jīng)費預算草案，報上級主管部門審批后執(zhí)行。（二）預算執(zhí)行1.各科室必須嚴格按照預算安排使用經(jīng)費，不得擅自調整預算項目和金額。2.因特殊情況需要調整預算的，必須提前提出書面申請，說明調整原因和調整金額，報財務科審核，經(jīng)院長批準后方可調整。3.財務科要加強對預算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對預算執(zhí)行情況進行分析和通報，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中存在的問題。（三）預算調整1.預算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調整、事業(yè)發(fā)展需要或其他不可抗力因素，導致原預算無法執(zhí)行的，可對預算進行調整。2.預算調整應按照規(guī)定的程序進行，由相關科室提出調整申請，財務科審核，報院長辦公會審議通過后，報上級主管部門備案。三、經(jīng)費支出管理（一）辦公用品及耗材管理1.辦公用品及耗材由總務科統(tǒng)一采購、保管和發(fā)放。2.各科室根據(jù)工作需要填寫辦公用品及耗材領用申請表，經(jīng)科室負責人簽字后，到總務科領取。3.總務科要建立辦公用品及耗材領用臺賬，定期對領用情況進行統(tǒng)計和分析，合理控制庫存。4.辦公用品及耗材采購要嚴格按照政府采購規(guī)定進行，選擇質量可靠、價格合理的供應商，確保采購物品的性價比。（二）設備采購管理1.設備采購要嚴格按照國家有關規(guī)定和衛(wèi)生院實際需要進行，編制設備采購計劃，報上級主管部門審批。2.設備采購應通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式進行，確保采購過程的公開、公平、公正。3.設備采購合同要明確設備規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、售后服務等條款，確保合同的合法性和有效性。4.設備到貨后，要及時組織驗收，驗收合格后方可付款。驗收過程中發(fā)現(xiàn)問題的，要及時與供應商協(xié)商解決。（三）公務接待管理1.公務接待要嚴格按照有關規(guī)定執(zhí)行審批制度，堅持有利公務、簡化禮儀、務實節(jié)儉、杜絕浪費的原則。2.公務接待應根據(jù)接待對象的身份和來訪目的，安排相應的接待規(guī)格和標準，不得超標準接待。3.公務接待費用要嚴格控制在預算范圍內，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標準。4.公務接待要嚴格執(zhí)行“四菜一湯”標準，不得提供高檔煙酒和娛樂消費。（四）會議培訓管理1.會議培訓要嚴格控制數(shù)量、規(guī)模和時間，堅持務實高效、勤儉節(jié)約的原則。2.會議培訓應提前制定計劃，明確會議培訓主題、內容、時間、地點、參會人員等，報院長批準后組織實施。3.會議培訓場地應選擇在衛(wèi)生院內部或價格合理的外部場所，不得選擇高檔酒店或度假村。4.會議培訓期間的食宿要嚴格按照標準安排，不得超標準食宿。5.會議培訓費用要嚴格控制在預算范圍內，不得擅自擴大開支范圍和提高開支標準。（五）差旅費管理1.差旅費報銷要嚴格按照國家有關規(guī)定執(zhí)行，堅持勤儉節(jié)約、據(jù)實報銷的原則。2.員工因公出差應填寫出差審批表，經(jīng)科室負責人和分管領導批準后，方可出差。3.出差期間的交通、住宿、伙食補助等費用要嚴格按照標準報銷，不得超標準報銷。4.員工應在出差返回后一個月內辦理差旅費報銷手續(xù)，逾期不報的，財務科不予受理。四、固定資產管理（一）固定資產購置1.固定資產購置要嚴格按照預算安排進行，編制固定資產購置計劃，報上級主管部門審批。2.固定資產購置應通過公開招標、邀請招標、競爭性談判、單一來源采購等方式進行，確保采購過程的公開、公平、公正。3.固定資產購置合同要明確設備規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、售后服務等條款，確保合同的合法性和有效性。（二）固定資產驗收1.固定資產到貨后，要及時組織驗收，驗收合格后方可入賬。驗收過程中發(fā)現(xiàn)問題的，要及時與供應商協(xié)商解決。2.固定資產驗收應包括設備規(guī)格、數(shù)量、質量、性能等方面的驗收，同時要檢查設備的隨機附件、資料等是否齊全。（三）固定資產使用1.固定資產由各科室負責使用和保管，要建立固定資產使用臺賬，定期對固定資產使用情況進行檢查和維護。2.固定資產使用人員要嚴格按照操作規(guī)程使用設備，不得擅自拆卸、改裝設備，確保設備的正常運行。3.固定資產發(fā)生故障時，要及時通知設備管理部門進行維修，維修費用要嚴格控制在預算范圍內。（四）固定資產處置1.固定資產處置要嚴格按照國家有關規(guī)定進行，包括報廢、報損、出售、轉讓等。2.固定資產處置應填寫固定資產處置申請表，經(jīng)科室負責人、設備管理部門、財務科審核，報院長批準后進行。3.固定資產處置收入要及時足額上繳財政，不得截留、挪用。五、財務報銷管理（一）報銷憑證1.員工報銷費用時，應提供真實、合法、有效的報銷憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。2.報銷憑證應注明報銷事項、金額、日期、報銷人等信息，確保憑證的完整性和準確性。（二）報銷流程1.員工報銷費用時，應填寫費用報銷單，注明報銷事項、金額、日期、報銷人等信息，并附上相關報銷憑證。2.費用報銷單經(jīng)科室負責人簽字后，報財務科審核。3.財務科審核人員要對報銷憑證的真實性、合法性、有效性進行審核，對不符合規(guī)定的報銷憑證不予報銷。4.經(jīng)財務科審核通過后的費用報銷單，報分管領導審批。5.分管領導審批通過后的費用報銷單，報院長審批。6.院長審批通過后的費用報銷單，由財務科辦理報銷手續(xù)。（三）報銷時間1.員工應在費用發(fā)生后一個月內辦理報銷手續(xù)，逾期不報的，財務科不予受理。2.每月月底前，財務科要對當月報銷情況進行統(tǒng)計和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決報銷過程中存在的問題。六、監(jiān)督檢查（一）內部審計1.衛(wèi)生院要建立健全內部審計制度，定期對財務收支、經(jīng)費使用、固定資產管理等情況進行審計。2.內部審計人員要嚴格按照審計程序和方法進行審計，確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性。3.內部審計報告要及時提交院長辦公會審議，并將審計結果向全體員工通報。（二）財務監(jiān)督1.財務科要加強對經(jīng)費使用情況的監(jiān)督檢查，定期對預算執(zhí)行情況、經(jīng)費支出情況等進行分析和通報。2.財務科要建立健全財務監(jiān)督制度，加強對財務人員的培訓和管理，提高財務人員的業(yè)務水平和監(jiān)督意識。（三）群眾監(jiān)督1.衛(wèi)生院要建立健全群眾監(jiān)督制度，鼓勵全體員工對經(jīng)費使用情況進行監(jiān)督。2.員工發(fā)現(xiàn)經(jīng)費使用過程中存在問題的，可以向財務科或紀檢監(jiān)察部門反映，相關部門要及時進行調查處理，并將處理結果向員工反饋。七、責任追究（一）違反本制度的行為1.未經(jīng)批準擅自調整預算的；2.擅自擴大開支范圍、提高開支標準的；3.虛報、冒領、騙取經(jīng)費的；4.擅自處置固定資產的；5.其他違反本制度的行為。（二）責任追究措施1.對違反本制度的行為，要