PAGE衛(wèi)生監(jiān)督所資產(chǎn)管理制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生監(jiān)督所資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的安全與完整，提高資產(chǎn)使用效益，保障衛(wèi)生監(jiān)督工作的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)標準，結(jié)合本所實際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生監(jiān)督所及其下屬各科室、分支機構(gòu)所擁有的各類資產(chǎn)，包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。（三）管理原則1.統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理衛(wèi)生監(jiān)督所資產(chǎn)實行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，由所領(lǐng)導(dǎo)班子全面負責(zé)資產(chǎn)的管理工作。各科室、分支機構(gòu)在所長的領(lǐng)導(dǎo)下，負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理，并接受所財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門的指導(dǎo)與監(jiān)督。2.規(guī)范操作，確保安全資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)應(yīng)嚴格按照規(guī)定的程序和方法進行操作，確保資產(chǎn)的安全完整，防止資產(chǎn)流失。3.合理配置，提高效益根據(jù)衛(wèi)生監(jiān)督工作的實際需要，合理配置資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率，避免資產(chǎn)閑置和浪費。4.責(zé)任明確，追究到位明確各部門和人員在資產(chǎn)管理中的職責(zé)，對因管理不善、違規(guī)操作等造成資產(chǎn)損失的，要追究相關(guān)人員的責(zé)任。二、資產(chǎn)管理部門及職責(zé)（一）財務(wù)部門1.負責(zé)制定和完善資產(chǎn)管理制度及相關(guān)財務(wù)規(guī)定，指導(dǎo)和監(jiān)督各部門的資產(chǎn)管理工作。2.負責(zé)資產(chǎn)的賬務(wù)核算，定期進行資產(chǎn)清查和盤點工作，確保資產(chǎn)賬賬相符、賬實相符。根據(jù)清查結(jié)果編制資產(chǎn)報表，及時反映資產(chǎn)的增減變動和結(jié)存情況。3.負責(zé)審核資產(chǎn)購置、處置等相關(guān)費用的支出，嚴格執(zhí)行財務(wù)審批制度。4.參與資產(chǎn)的采購、驗收、報廢等環(huán)節(jié)的工作，提供財務(wù)方面的支持和監(jiān)督。（二）資產(chǎn)管理部門1.負責(zé)制定資產(chǎn)配置計劃，根據(jù)衛(wèi)生監(jiān)督工作的實際需求，合理安排資產(chǎn)的購置、調(diào)配等工作，提高資產(chǎn)使用效益。2.負責(zé)資產(chǎn)的實物管理，建立資產(chǎn)臺賬，詳細記錄資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門等信息。定期對資產(chǎn)進行清查盤點，核實資產(chǎn)的實際狀況，確保資產(chǎn)賬實相符。3.負責(zé)組織資產(chǎn)的驗收工作，對購置的資產(chǎn)進行質(zhì)量、數(shù)量等方面的檢驗，確保資產(chǎn)符合要求。4.負責(zé)資產(chǎn)的維護、維修和保養(yǎng)工作，制定資產(chǎn)維護計劃，定期對資產(chǎn)進行檢查、維護和保養(yǎng)服務(wù)，確保資產(chǎn)正常運行。5.負責(zé)辦理資產(chǎn)的處置手續(xù)，包括資產(chǎn)的報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等。按照規(guī)定的程序進行審批，確保資產(chǎn)處置合法合規(guī)。（三）使用部門1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常管理和使用，指定專人負責(zé)資產(chǎn)的保管和維護，確保資產(chǎn)的安全和正常使用。2.配合資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)清查盤點工作，如實提供資產(chǎn)使用情況和相關(guān)信息。3.根據(jù)工作需要，及時提出資產(chǎn)購置、調(diào)配等申請，經(jīng)批準后配合相關(guān)部門辦理資產(chǎn)的購置、調(diào)配手續(xù)。4.對因使用不當、保管不善等原因造成資產(chǎn)損壞或丟失的，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。三、資產(chǎn)購置管理（一）購置計劃制定1.各使用部門應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生監(jiān)督工作的實際需求和資產(chǎn)的使用狀況，每年年底前向資產(chǎn)管理部門提交下一年度的資產(chǎn)購置計劃。購置計劃應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等詳細信息，并說明購置的理由和預(yù)期使用效益。2.資產(chǎn)管理部門對各使用部門提交的購置計劃進行匯總審核，結(jié)合本所的發(fā)展規(guī)劃和財務(wù)狀況，綜合平衡后編制全所年度資產(chǎn)購置計劃。年度資產(chǎn)購置計劃報所領(lǐng)導(dǎo)班子審批后實施。（二）采購流程1.資產(chǎn)購置計劃批準后，由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的采購方式組織實施采購。采購方式包括政府采購、自行采購等，應(yīng)嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和采購程序進行操作。2.對于納入政府采購范圍的資產(chǎn)，應(yīng)按照政府采購的規(guī)定進行招標、投標、評標等工作，確定中標供應(yīng)商。對于自行采購的資產(chǎn)，應(yīng)選擇具有良好信譽和資質(zhì)的供應(yīng)商進行采購，并簽訂采購合同。3.采購合同應(yīng)明確資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標準、售后服務(wù)等條款，確保采購合同的合法性和有效性。4.采購過程中，應(yīng)嚴格控制采購成本，確保采購價格合理、公正。對于采購金額較大的資產(chǎn)，應(yīng)進行市場調(diào)研和價格比較，選擇性價比高的產(chǎn)品。（三）驗收與入賬1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時組織使用部門、采購部門等相關(guān)人員進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等是否符合采購合同要求。驗收合格后，填寫資產(chǎn)驗收單，并由驗收人員簽字確認。2.財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)驗收單和采購發(fā)票等相關(guān)憑證，及時進行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)登記入賬，增加資產(chǎn)賬面價值。對于不符合采購合同要求的資產(chǎn)，應(yīng)及時與供應(yīng)商協(xié)商解決，辦理退換貨等手續(xù)。四、資產(chǎn)日常管理（一）資產(chǎn)登記1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立健全資產(chǎn)臺賬，對每一項資產(chǎn)進行詳細登記。資產(chǎn)臺賬應(yīng)包括資產(chǎn)編號、名稱、型號、規(guī)格、購置時間、購置價格、使用部門、存放地點、使用狀況等信息。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保資產(chǎn)信息的準確性和完整性。對于資產(chǎn)的增減變動情況，應(yīng)及時進行記錄和調(diào)整。（二）資產(chǎn)保管1.使用部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)的保管，明確保管人員的職責(zé)和權(quán)限。保管人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，確保資產(chǎn)的安全和完整。2.資產(chǎn)存放地點應(yīng)相對固定，便于管理和使用。對于貴重資產(chǎn)和易損資產(chǎn)，應(yīng)采取必要的安全防護措施，如安裝防盜設(shè)備、設(shè)置專門的存放區(qū)域等。3.資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對資產(chǎn)進行檢查和盤點，發(fā)現(xiàn)問題及時報告資產(chǎn)管理部門，并采取相應(yīng)的措施進行處理。（三）資產(chǎn)使用1.資產(chǎn)使用部門應(yīng)按照規(guī)定的用途和操作規(guī)程使用資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)的用途和使用方式。對于大型設(shè)備、精密儀器等資產(chǎn)，應(yīng)制定專門的操作規(guī)程，并對使用人員進行培訓(xùn)。2.資產(chǎn)使用人員應(yīng)愛護資產(chǎn)，正確使用和維護資產(chǎn)，避免因使用不當造成資產(chǎn)損壞或丟失。如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)出現(xiàn)故障或損壞，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并填寫資產(chǎn)維修申請表。3.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)維修申請表，及時安排維修人員進行維修。對于維修費用較高的資產(chǎn)，應(yīng)進行維修成本核算，選擇性價比高的維修方案。（四）資產(chǎn)維護與保養(yǎng)1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定資產(chǎn)維護計劃，定期對資產(chǎn)進行維護和保養(yǎng)。維護計劃應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)的使用頻率、性能特點等因素制定，確保資產(chǎn)處于良好的運行狀態(tài)。2.對于大型設(shè)備、精密儀器等資產(chǎn)，應(yīng)按照設(shè)備廠家的要求進行定期維護和保養(yǎng)，并做好維護記錄。維護記錄應(yīng)包括維護時間、維護內(nèi)容、維護人員等信息。3.資產(chǎn)維護人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，嚴格按照維護操作規(guī)程進行維護工作。在維護過程中，如發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)存在安全隱患或其他問題，應(yīng)及時報告資產(chǎn)管理部門，并提出處理建議。五、資產(chǎn)清查盤點（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)每年制定資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、方法、人員等。清查盤點計劃應(yīng)報所領(lǐng)導(dǎo)班子批準后實施。2.資產(chǎn)清查盤點范圍包括本所及其下屬各科室、分支機構(gòu)所擁有的各類資產(chǎn)。清查盤點時間一般為每年年末，如有特殊情況可根據(jù)需要進行不定期清查盤點。（二）清查盤點方法1.資產(chǎn)清查盤點采用實地盤點法，對資產(chǎn)的實物數(shù)量、質(zhì)量狀況等進行逐一核對。清查盤點過程中，應(yīng)做好記錄，填寫資產(chǎn)清查盤點表。2.對于固定資產(chǎn)，應(yīng)核查資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用部門、存放地點等信息是否與資產(chǎn)臺賬一致。對于流動資產(chǎn)，應(yīng)核查資產(chǎn)的數(shù)量、價值、存放地點等信息是否準確。3.在清查盤點過程中，如發(fā)現(xiàn)賬實不符的情況，應(yīng)及時查明原因，并填寫資產(chǎn)盤盈盤虧報告表。資產(chǎn)盤盈盤虧報告表應(yīng)包括資產(chǎn)名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、盤盈盤虧原因等信息。（三）清查盤點結(jié)果處理1.資產(chǎn)管理部門根據(jù)資產(chǎn)清查盤點結(jié)果，編制資產(chǎn)清查盤點報告，詳細說明資產(chǎn)清查盤點的情況、賬實不符的原因及處理建議。資產(chǎn)清查盤點報告報所領(lǐng)導(dǎo)班子審批后，作為調(diào)整資產(chǎn)賬目和進行資產(chǎn)處置的依據(jù)。2.對于盤盈的資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行入賬處理，增加資產(chǎn)賬面價值。對于盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，按照規(guī)定的程序進行審批后進行賬務(wù)處理，減少資產(chǎn)賬面價值。3.對于因管理不善、違規(guī)操作等原因造成資產(chǎn)盤虧的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責(zé)任。對責(zé)任人的處理應(yīng)按照本所的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。六、資產(chǎn)處置管理（一）處置范圍1.資產(chǎn)處置是指對已喪失使用價值或因其他原因需要淘汰、報廢、轉(zhuǎn)讓、捐贈等的資產(chǎn)進行處理。2.資產(chǎn)處置范圍包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等。具體處置范圍按照國家相關(guān)法律法規(guī)和本所的規(guī)定執(zhí)行。（二）處置程序1.使用部門或資產(chǎn)管理部門發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)需要處置時，應(yīng)填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細說明資產(chǎn)的名稱、型號、規(guī)格、數(shù)量、購置時間、使用狀況、處置原因等信息，并提交相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)處置申請表進行審核，核實資產(chǎn)的實際狀況和處置原因。對于符合處置條件的資產(chǎn)，報所領(lǐng)導(dǎo)班子審批。3.所領(lǐng)導(dǎo)班子根據(jù)資產(chǎn)管理部門的審核意見進行審批，批準后由資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的處置方式組織實施處置。4.對于需要進行評估的資產(chǎn)處置項目，應(yīng)委托具有相應(yīng)資質(zhì)評估機構(gòu)進行評估，以確定資產(chǎn)的處置價格。評估結(jié)果作為資產(chǎn)處置的參考依據(jù)。（三）處置方式1.報廢對于已喪失使用價值、無法修復(fù)或維修成本過高的資產(chǎn)，經(jīng)批準后進行報廢處理。報廢資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進行清理，確保資產(chǎn)徹底報廢。報廢資產(chǎn)的殘值收入應(yīng)按照規(guī)定上繳財政。2.轉(zhuǎn)讓對于閑置或不需用的資產(chǎn)，經(jīng)批準后可以進行轉(zhuǎn)讓。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序進行交易，確保交易價格合理、公正。轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的收入應(yīng)按照規(guī)定上繳財政。3.捐贈對于符合捐贈條件的資產(chǎn)，經(jīng)批準后可以進行捐贈。捐贈資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理相關(guān)手續(xù)，確保捐贈行為合法合規(guī)。七、資產(chǎn)信息化管理（一）建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)1.衛(wèi)生監(jiān)督所應(yīng)建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資產(chǎn)的信息化管理。資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)涵蓋資產(chǎn)的購置申請、采購、驗收、入賬、日常管理、清查盤點、處置等全過程。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)具備資產(chǎn)信息錄入、查詢、統(tǒng)計、分析等功能，方便管理人員及時掌握資產(chǎn)的動態(tài)信息。（二）數(shù)據(jù)錄入與維護1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)指定專人負責(zé)資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)錄入和維護工作。數(shù)據(jù)錄入應(yīng)及時、準確、完整，確保資產(chǎn)信息的真實性和可靠性。2.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)應(yīng)定期進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，應(yīng)加強對數(shù)據(jù)的安全管理，設(shè)置不同的用戶權(quán)限，防止數(shù)據(jù)泄露。（三）信息共享與利用1.資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)應(yīng)實現(xiàn)與財務(wù)部門及其他相關(guān)部門的信息共享，方便各部門及時了解資產(chǎn)的狀況，為決策提供依據(jù)。2.利用資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行統(tǒng)計分析，為資產(chǎn)配置、管理等提供決策支持。通過對資產(chǎn)使用情況、維修成本等數(shù)據(jù)的分析，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)使用效益。八、監(jiān)督檢查與責(zé)任追究（一）監(jiān)督檢查1.財務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)定期對各部門的資產(chǎn)管理工作進行監(jiān)督檢查。監(jiān)督檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)管理制度的執(zhí)行情況、資產(chǎn)的購置、驗收、使用、維護、處置等環(huán)節(jié)的操作是否規(guī)范、資產(chǎn)賬實是否相符等。2.監(jiān)督檢查可以采取定期檢查、不定期抽查等方式進行。對于檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時下達整改通知書，要求