PAGE衛(wèi)生院兩票制查驗制度一、總則（一）目的為加強衛(wèi)生院藥品采購管理，規(guī)范藥品流通秩序，保障藥品質(zhì)量和供應(yīng)，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本衛(wèi)生院實際情況，制定本兩票制查驗制度。（二）適用范圍本制度適用于本衛(wèi)生院藥品采購、驗收、儲存、使用等環(huán)節(jié)涉及的兩票制相關(guān)操作及管理。（三）基本原則1.嚴格遵守國家藥品管理法律法規(guī)及“兩票制”相關(guān)政策要求，確保藥品采購合法合規(guī)。2.堅持質(zhì)量優(yōu)先，保障臨床用藥安全有效，從源頭上把控藥品質(zhì)量。3.加強過程管理，規(guī)范票據(jù)索取、查驗、保存等工作流程，做到票、賬、貨相符。二、職責分工（一）采購部門1.負責選擇具有合法資質(zhì)的藥品供應(yīng)商，簽訂采購合同，明確藥品質(zhì)量標準、采購數(shù)量、價格、付款方式、票據(jù)提供等條款。2.按照“兩票制”要求，向供應(yīng)商索取合法有效的發(fā)票及隨貨同行單，并確保票據(jù)內(nèi)容與采購合同一致。3.對取得的發(fā)票和隨貨同行單進行初步審核，檢查票據(jù)的真實性、完整性和合規(guī)性。（二）驗收部門1.依據(jù)藥品采購合同、發(fā)票、隨貨同行單等，對到貨藥品進行逐批驗收。2.核對藥品的通用名稱、劑型、規(guī)格、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、批準文號、生產(chǎn)日期、有效期等信息是否與票據(jù)一致。3.檢查藥品的外觀質(zhì)量、包裝、標簽、說明書等是否符合規(guī)定要求。4.在驗收過程中，如發(fā)現(xiàn)藥品質(zhì)量問題或票據(jù)不符等情況，及時通知采購部門處理。（三）財務(wù)部門1.負責審核采購發(fā)票的真實性、合法性和有效性，按照財務(wù)管理制度進行賬務(wù)處理。2.依據(jù)采購合同和發(fā)票，及時支付藥品貨款。3.協(xié)助采購部門做好票據(jù)的存檔和管理工作。（四）質(zhì)量管理部門1.對藥品采購、驗收等環(huán)節(jié)的兩票制執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，確保制度有效執(zhí)行。2.定期對藥品質(zhì)量和票據(jù)管理情況進行評估和分析，提出改進意見和建議。3.參與處理藥品質(zhì)量問題及因票據(jù)不符引發(fā)的糾紛。（五）信息管理部門1.負責建立藥品采購及兩票制信息管理系統(tǒng)，記錄藥品采購、驗收、票據(jù)等相關(guān)信息，確保信息準確、完整、可追溯。2.協(xié)助各部門查詢和使用藥品采購及兩票制相關(guān)信息，提供技術(shù)支持和保障。三、兩票制具體要求（一）發(fā)票要求1.藥品生產(chǎn)企業(yè)銷售藥品，應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票或者增值稅普通發(fā)票，發(fā)票的購、銷方名稱及金額、稅額等應(yīng)與隨貨同行單、采購合同一致。2.發(fā)票應(yīng)加蓋銷售方發(fā)票專用章，注明藥品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、金額等信息，票貨相符。3.發(fā)票上的藥品名稱應(yīng)與藥品批準證明文件一致，不得使用通用名稱以外的其他名稱開具發(fā)票。4.發(fā)票應(yīng)按照規(guī)定的時限、順序、欄目，全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋發(fā)票專用章。（二）隨貨同行單要求1.隨貨同行單應(yīng)加蓋供貨單位藥品出庫專用章，內(nèi)容包括供貨單位、生產(chǎn)廠商、藥品通用名稱、劑型、規(guī)格、數(shù)量、批號、有效期、發(fā)貨日期、收貨單位、收貨地址、發(fā)貨地址等。2.隨貨同行單的內(nèi)容應(yīng)與采購合同、發(fā)票一致，字跡清晰，不得涂改、偽造。3.隨貨同行單應(yīng)隨藥品一同送達本衛(wèi)生院，確保票、貨同行。（三）票據(jù)傳遞1.采購部門在簽訂藥品采購合同后，應(yīng)及時向供應(yīng)商索要發(fā)票和隨貨同行單。2.供應(yīng)商應(yīng)在發(fā)貨時將發(fā)票和隨貨同行單隨藥品一同發(fā)出，采購部門收到后應(yīng)及時將發(fā)票和隨貨同行單傳遞給驗收部門。3.驗收部門在完成藥品驗收后，應(yīng)將發(fā)票和隨貨同行單傳遞給財務(wù)部門進行審核和賬務(wù)處理。4.財務(wù)部門審核無誤后，應(yīng)將發(fā)票和隨貨同行單妥善保存，作為記賬憑證和藥品采購的合法依據(jù)。四、查驗流程（一）采購環(huán)節(jié)查驗1.采購人員收到供應(yīng)商提供的發(fā)票和隨貨同行單后，首先核對發(fā)票的開具日期、發(fā)票號碼、購方信息、銷方信息、藥品名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額等內(nèi)容是否清晰、準確，與采購合同約定的內(nèi)容是否一致。2.檢查發(fā)票的印章是否為銷售方發(fā)票專用章，印章是否清晰、完整。3.核對隨貨同行單上的供貨單位、生產(chǎn)廠商、藥品通用名稱、劑型、規(guī)格、數(shù)量、批號、有效期、發(fā)貨日期、收貨單位、收貨地址、發(fā)貨地址等信息是否與發(fā)票一致，是否加蓋供貨單位藥品出庫專用章。4.對發(fā)票和隨貨同行單的紙質(zhì)質(zhì)量、印刷清晰度、格式規(guī)范性等進行初步檢查，確保票據(jù)的真實性和完整性。（二）驗收環(huán)節(jié)查驗1.驗收人員在藥品到貨后，依據(jù)采購合同、發(fā)票和隨貨同行單，對藥品進行逐批驗收。2.核對藥品的實際到貨數(shù)量與隨貨同行單上的數(shù)量是否一致，藥品的外觀質(zhì)量、包裝、標簽、說明書等是否與發(fā)票和隨貨同行單上的描述相符。3.檢查藥品的批準文號、生產(chǎn)日期、有效期等信息是否與發(fā)票和隨貨同行單一致，是否在有效期內(nèi)。4.如發(fā)現(xiàn)藥品質(zhì)量問題或票據(jù)不符等情況，驗收人員應(yīng)立即停止驗收，并在發(fā)票和隨貨同行單上注明問題情況，及時通知采購部門處理。（三）財務(wù)環(huán)節(jié)查驗1.財務(wù)人員收到采購部門傳遞的發(fā)票和隨貨同行單后，按照財務(wù)管理制度進行審核。2.核對發(fā)票的真實性、合法性和有效性，包括發(fā)票的開具內(nèi)容是否符合稅法規(guī)定，發(fā)票的格式是否規(guī)范，發(fā)票的印章是否合規(guī)等。3.檢查發(fā)票上的金額、稅額等與采購合同約定的付款金額是否一致，是否與實際到貨藥品的價值相符。4.審核隨貨同行單與發(fā)票的一致性，確保票、賬、貨相符。5.對審核通過后的發(fā)票和隨貨同行單進行賬務(wù)處理，按照規(guī)定進行記賬、存檔等操作。五、票據(jù)保存與管理（一）保存期限發(fā)票和隨貨同行單應(yīng)按照國家有關(guān)財務(wù)檔案管理規(guī)定進行保存，保存期限為自藥品購入之日起不少于5年。（二）保存方式1.應(yīng)采用紙質(zhì)和電子兩種方式進行保存。紙質(zhì)票據(jù)應(yīng)分類裝訂成冊，妥善保管在專門的檔案柜中，確保票據(jù)完整、無損壞、無丟失。2.電子票據(jù)應(yīng)存儲在安全可靠的電子存儲設(shè)備中，并定期進行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。同時，應(yīng)建立電子票據(jù)索引目錄，便于查詢和檢索。（三）查閱與借閱1.本衛(wèi)生院內(nèi)部人員因工作需要查閱發(fā)票和隨貨同行單時，應(yīng)填寫查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，經(jīng)所在部門負責人批準后，方可查閱。2.外部單位（如藥監(jiān)部門、審計部門等）因工作需要查閱或借閱發(fā)票和隨貨同行單時，應(yīng)出具正式的查閱或借閱函，說明查閱或借閱的目的、范圍、時間等要求，經(jīng)本衛(wèi)生院主管領(lǐng)導批準后，由專人陪同查閱或借閱，并做好相關(guān)記錄。查閱或借閱人員不得擅自復印、拍照、涂改、損毀票據(jù)。（四）票據(jù)銷毀1.超過保存期限的發(fā)票和隨貨同行單，應(yīng)按照規(guī)定的程序進行銷毀。2.銷毀前，應(yīng)編制票據(jù)銷毀清單，注明票據(jù)的種類、數(shù)量、起止日期等信息，經(jīng)本衛(wèi)生院財務(wù)部門、質(zhì)量管理部門等相關(guān)部門審核后，報主管領(lǐng)導批準。3.銷毀過程應(yīng)進行現(xiàn)場監(jiān)督，確保票據(jù)徹底銷毀，防止票據(jù)信息泄露。銷毀清單應(yīng)保存?zhèn)洳?。六、監(jiān)督與考核（一）監(jiān)督檢查1.質(zhì)量管理部門應(yīng)定期對藥品采購、驗收、財務(wù)等部門的兩票制執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，檢查內(nèi)容包括票據(jù)索取、查驗、保存等環(huán)節(jié)的工作是否符合規(guī)定要求，票、賬、貨是否相符等。2.監(jiān)督檢查可采用現(xiàn)場檢查、資料查閱、數(shù)據(jù)核對等方式進行，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)及時下達整改通知書，要求相關(guān)部門限期整改。（二）內(nèi)部考核1.建立兩票制執(zhí)行情況內(nèi)部考核機制，將兩票制執(zhí)行情況納入各部門及相關(guān)人員的績效考核體系。2.考核內(nèi)容包括票據(jù)合規(guī)性、票貨一致性、信息準確性、工作及時性等方面，根據(jù)考核結(jié)果進行相應(yīng)的獎懲。（三）外部溝通與協(xié)調(diào)1.加強與藥監(jiān)部門、稅務(wù)部門等外部監(jiān)管機構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，及時了解國家相關(guān)政策法規(guī)的變化，確保本衛(wèi)生院兩票制執(zhí)行工作符合要求。2.積極配合外部監(jiān)管機構(gòu)的檢查和監(jiān)督工作，對提出的數(shù)據(jù)問題和整改要求，應(yīng)認真落實，及時反饋整改情況。七、培訓與宣傳（一）培訓計劃1.制定兩票制培訓計劃，定期組織采購、驗收、財務(wù)、質(zhì)量等相關(guān)部門人員參加培訓，確保相關(guān)人員熟悉兩票制政策要求和操作流程。2.培訓內(nèi)容應(yīng)包括國家法律法規(guī)、行業(yè)標準、兩票制具體規(guī)定、票據(jù)識別與查驗方法、信息系統(tǒng)操作等方面。（二）培訓方式1.采用集中授課、專題講座、案例分析、現(xiàn)場演示等多種培訓方式，提高培訓效果。2.邀請藥監(jiān)部門、稅務(wù)部門等專業(yè)人員進行授課，增強培訓的權(quán)威性和專業(yè)性。（三）宣傳工作1.加強對兩票制政策的宣傳工作，通過內(nèi)部宣傳欄、工作群、培訓會議等多種渠道，向全體員工宣傳兩票制的