金融專業(yè)銀行集團財務分析師實習報告一、摘要2023年6月5日至8月23日，我在一家全國性銀行集團財務分析師崗位實習，負責跟進8個重點分支機構的財務表現(xiàn)。通過搭建動態(tài)財務模型，分析2022年季度財報數(shù)據(jù)，識別3家機構的營收利潤率低于行業(yè)均值，并提出優(yōu)化建議，推動成本控制措施落地，使其中2家機構2023年第二季度利潤率提升0.8%。熟練運用Excel高級函數(shù)（如XLOOKUP、INDEXMATCH）處理1.2萬條交易數(shù)據(jù)，優(yōu)化月度報告制作效率60%。掌握并應用了杜邦分析法拆解凈資產收益率，結合現(xiàn)金流量表預測短期償債能力的方法論，為后續(xù)信貸風險評估提供數(shù)據(jù)支撐。二、實習內容及過程1.實習目的希望通過實習了解銀行集團財務分析的實際工作流程，把學校學的杜邦分析、現(xiàn)金流量表編制這些知識用起來，看看理論和實踐有多大差距。2.實習單位簡介實習的單位是一家總部設在北京的銀行集團，業(yè)務覆蓋全國，我所在的部門負責給8個重點分支機構做財務支持和風險評估。部門不大，但活兒挺雜，既要給管理層做決策支持，也得盯緊各機構的流動性風險。3.實習內容與過程前兩周主要是熟悉業(yè)務，跟著帶我的老師看各機構的月度財務報告，學怎么用Excel處理那些亂糟糟的交易數(shù)據(jù)。最花時間的是搭財務模型，要算每個機構的凈資產收益率（ROE），還得拆解成銷售凈利率、總資產周轉率、權益乘數(shù)這些塊兒。有個挑戰(zhàn)是某機構2022年第三季度數(shù)據(jù)特別離譜，利潤率突然掉50%，我就翻報表注釋，發(fā)現(xiàn)是處置了一堆低效資產，但賬面沒調整，導致數(shù)據(jù)失真。后來用XLOOKUP函數(shù)把非經營性數(shù)據(jù)篩出去，才還原了真實情況。再后來他們讓我負責跟蹤8個機構的信貸資產質量，得天天盯不良貸款率，看哪些機構快到預警線了。4.實習成果與收獲主要成果是幫兩個利潤率太低的機構寫了優(yōu)化建議，比如提議壓縮管理費用，調整存款結構，最后兩個機構的第二季度營收利潤率真的回升了0.8%。學會了不少實際操作技巧，比如怎么用VBA批量生成報表，怎么用數(shù)據(jù)透視表快速做趨勢分析。最大的收獲是明白財務分析不是光會算數(shù)就行，還得懂業(yè)務邏輯，比如知道哪些行業(yè)天生利潤率低，哪些機構習慣用短期資金做長期投?，F(xiàn)在再看財報，會特別關注現(xiàn)金流量表里的經營性現(xiàn)金流，以前覺得那些數(shù)字都差不多，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)能反映機構造血能力。5.問題與建議有個問題是部門培訓太少了，就發(fā)了幾本舊教材，也沒組織什么系統(tǒng)培訓，導致我剛開始連銀行的特種報表都搞不清楚。建議單位可以搞個新人訓練營，至少把會計準則里跟銀行相關的章節(jié)講明白，比如金融工具減值這塊兒，各機構處理方法差別挺大。另一個是崗位匹配度問題，我理想中想接觸更多信貸風控活兒，但實際工作80%都在做報表，跟我想的不太一樣。如果能有機會參與項目多一些，比如跟著去現(xiàn)場查一家機構的風險，可能會學到更多。三、總結與體會1.實習價值閉環(huán)這8周實習，就像把書里那些抽象的財務指標，比如ROE、杠桿率，跟實實在在的機構經營掛上了鉤。記得第6周的時候，我分析一家機構，發(fā)現(xiàn)它的資產收益率（ROA）低于行業(yè)均值，但權益乘數(shù)很高，一查才知道是靠高杠桿在玩，風險挺大。這比單純看課本有感覺多了?，F(xiàn)在再算ROE，會下意識想它是由哪些驅動因素構成的，這種習慣是實習逼出來的。從最初連現(xiàn)金流量表直接法間接法都分不清，到后來能獨立搭季度財務模型，這個過程挺有成就感的。2.職業(yè)規(guī)劃聯(lián)結這次經歷讓我更清楚自己想干嘛。之前覺得財務分析師就是個報表工，現(xiàn)在知道得往兩個方向延伸：一是往更專業(yè)的信貸風控發(fā)展，二是往管理會計那邊靠，幫機構做預算和成本控制。實習最后那周，帶我的老師跟我聊，說看我在處理數(shù)據(jù)上挺有靈性，建議我考個CFA，至少Economics那部分得系統(tǒng)學學?，F(xiàn)在確實有這個打算，暑假就把那幾本厚教材翻出來看。另外，這次接觸那么多分支機構，發(fā)現(xiàn)銀行內部管理其實挺復雜的，比如有的部門報銷流程特別繁瑣，效率低得可憐，這讓我想，以后要是能干點跟財務信息化相關的事，或許能幫銀行省不少事兒。3.行業(yè)趨勢展望感覺現(xiàn)在銀行財務分析這活兒，光會算賬已經不夠用了。第7周的時候，我們部門在開會討論某機構的數(shù)據(jù)，領導突然說要看宏觀政策怎么影響它的信貸資產質量，得結合LPR、MLF這些政策工具，我才意識到，財務分析得跟宏觀端聯(lián)動起來。另外，現(xiàn)在各家銀行都在搞數(shù)字化轉型，數(shù)據(jù)量越來越大，之前用Excel處理1萬條數(shù)據(jù)就夠我忙活了，以后要是沒點自動化工具比如Python腳本，估計真干不過來。這讓我覺得，學校里學的那些會計準則、金融工具，得跟行業(yè)發(fā)展的節(jié)奏對上號，不然很快就會過時。4.心態(tài)轉變與未來行動最明顯的改變是抗壓能力。以前做小組作業(yè)，交不上來就熬夜，現(xiàn)在在單位，月底報表ddl（deadline）前那種氛圍，才知道什么叫時間壓力。有次做某機構的風險分析報告，數(shù)據(jù)一直對不上，熬了兩個通宵才弄明白，第二天醒來臉都綠了，但交上去后領導還挺認可，說看到了問題意識。這種從學生到職場人的轉變挺突然的，突然發(fā)現(xiàn)責任感這東西不是喊喊的，是得對真金白銀的報表和機構風險負責。接下來打算把實習那套財務模型盤活，用Python把數(shù)據(jù)處理環(huán)節(jié)自動化，再考個證券從業(yè)資格，算是把實習的收獲變現(xiàn)。四、致謝1.感謝實習單位給我這個機會，讓我接觸到了真實的財務分析工作，這段經歷讓我對行業(yè)有了更具體的認識。2.特別感謝我的指導老師，他不僅在業(yè)務上給了