PAGE衛(wèi)生院財務合同管理制度一、總則1.目的為加強衛(wèi)生院財務合同管理，規(guī)范財務合同簽訂、履行、監(jiān)督等行為，防范財務風險，維護衛(wèi)生院合法權益，依據國家相關法律法規(guī)及行業(yè)標準，結合本衛(wèi)生院實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院對外簽訂的各類涉及財務收支的合同，包括但不限于采購合同、服務合同、租賃合同、借款合同等。3.基本原則合法性原則：財務合同的簽訂、履行必須符合國家法律法規(guī)的規(guī)定，不得損害國家利益、社會公共利益和他人合法權益。真實性原則：合同內容應真實、準確、完整，不得隱瞞或虛構重要事實。效益性原則：在確保合同合法合規(guī)的前提下，應充分考慮合同的經濟效益，實現衛(wèi)生院資源的優(yōu)化配置。風險防范原則：加強對合同風險的識別、評估和控制，采取有效措施防范財務風險。二、合同簽訂管理1.合同承辦部門衛(wèi)生院各業(yè)務部門負責本部門職責范圍內合同的起草、談判、簽訂等工作。涉及多個部門的合同，由牽頭部門負責組織相關部門共同參與合同的起草、談判等工作。2.合同起草合同承辦部門應根據合同內容和實際需求，起草合同文本。合同文本應具備以下主要條款：合同雙方的名稱、地址、聯(lián)系方式等基本信息。合同標的、數量、質量、價款或報酬等具體內容。合同履行的期限、地點、方式等要求。合同的價款支付方式、結算時間、結算條件等財務條款。合同的違約責任、爭議解決方式等條款。合同文本應使用規(guī)范的語言文字，表述清晰、準確、完整，避免歧義。3.合同審核合同承辦部門起草的合同文本應提交衛(wèi)生院財務部門進行審核。財務部門應重點對合同的財務條款進行審核，包括價款支付方式、結算時間、結算條件、發(fā)票開具等內容，確保合同財務條款符合國家法律法規(guī)和衛(wèi)生院財務管理制度的要求。財務部門審核后，應出具審核意見。如發(fā)現合同財務條款存在問題，應及時與合同承辦部門溝通，提出修改建議。除財務條款外，合同文本還應提交衛(wèi)生院其他相關部門進行審核，如法務部門、審計部門等。各審核部門應根據本部門職責，對合同的合法性、合規(guī)性、完整性等方面進行審核，并出具審核意見。4.合同審批合同承辦部門應將經各部門審核通過的合同文本提交衛(wèi)生院院長審批。院長應根據合同的性質、金額、風險等因素，對合同進行全面審查，并作出審批決定。對于重大合同或涉及金額較大的合同，應提交衛(wèi)生院領導班子會議或職工代表大會審議通過。合同審批通過后，由合同承辦部門負責與合同對方當事人簽訂合同。簽訂合同時應確保合同雙方當事人的簽字（蓋章）齊全、有效，合同文本內容與審批通過的文本一致。三、合同履行管理1.合同執(zhí)行部門合同簽訂后，由合同承辦部門負責組織相關部門按照合同約定履行合同義務。合同執(zhí)行過程中，各部門應密切配合，確保合同的順利履行。2.價款支付管理財務部門應根據合同約定的價款支付方式、結算時間、結算條件等，及時辦理價款支付手續(xù)。在辦理價款支付前，財務部門應審核合同執(zhí)行部門提交的相關憑證，如發(fā)票、驗收報告、結算清單等，確保憑證真實、合法、有效。對于不符合合同約定或財務管理制度要求的價款支付申請，財務部門應拒絕支付，并及時與合同執(zhí)行部門溝通，說明原因。3.合同變更管理在合同履行過程中，如因客觀情況發(fā)生變化需要變更合同內容的，合同承辦部門應及時與合同對方當事人協(xié)商，并簽訂書面變更協(xié)議。合同變更協(xié)議應按照合同簽訂的審核、審批程序進行審核、審批。變更協(xié)議簽訂后，財務部門應根據變更后的合同條款，調整相關財務處理。4.合同終止管理合同履行完畢或因其他原因需要終止合同的，合同承辦部門應及時通知合同對方當事人，并辦理合同終止手續(xù)。合同終止后，財務部門應根據合同履行情況，及時進行財務結算和賬務處理。四、合同監(jiān)督與檢查1.監(jiān)督檢查部門衛(wèi)生院審計部門負責對財務合同的簽訂、履行、監(jiān)督等情況進行定期或不定期的監(jiān)督檢查。2.監(jiān)督檢查內容合同簽訂程序是否合規(guī)，是否按照規(guī)定進行審核、審批。合同履行情況是否符合合同約定，是否存在違約行為。合同價款支付是否符合合同約定和財務管理制度要求。合同變更、終止等手續(xù)是否齊全、合規(guī)。3.監(jiān)督檢查方式審計部門可通過查閱合同檔案、財務賬目、相關憑證等資料，了解合同的簽訂、履行情況。審計部門可實地走訪合同對方當事人，核實合同履行情況。審計部門可組織相關人員召開座談會，聽取合同承辦部門、執(zhí)行部門等關于合同管理情況的匯報。4.問題處理審計部門在監(jiān)督檢查過程中發(fā)現問題的，應及時下達整改通知書，要求相關部門限期整改。相關部門應按照整改通知書的要求，制定整改措施，認真進行整改，并將整改情況及時反饋給審計部門。對于違反合同約定或財務管理制度的行為，應按照相關規(guī)定追究責任人員的責任。五、合同檔案管理1.檔案管理部門衛(wèi)生院辦公室負責財務合同檔案的統(tǒng)一管理。2.檔案收集與整理合同承辦部門應在合同簽訂后及時將合同文本及相關資料提交給辦公室進行歸檔。辦公室應按照合同類別、簽訂時間等進行分類整理，建立合同檔案目錄，便于查詢和管理。3.檔案保管與查閱合同檔案應妥善保管，確保檔案的安全、完整。檔案保管期限應按照國家法律法規(guī)和衛(wèi)生院檔案管理制度的要求執(zhí)行。因工作需要查閱合同檔案的，應填寫查閱申請表，經相關部門負責人批準后，方可查閱。查閱檔案時應在指定地點進行，不得擅自復印、拍照、涂改檔案內容。4.檔案銷毀對于超過保管期限且無保存價值的合同檔案