PAGE衛(wèi)生院財(cái)務(wù)人事工作制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院財(cái)務(wù)人事工作流程，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、人事管理規(guī)范，提高衛(wèi)生院整體運(yùn)營效率，保障衛(wèi)生院各項(xiàng)工作的順利開展，為患者提供優(yōu)質(zhì)、高效、安全的醫(yī)療服務(wù)。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院全體工作人員，包括在編人員、合同制人員、臨時(shí)聘用人員等。3.基本原則合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保財(cái)務(wù)人事工作合法合規(guī)。準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，人事信息及時(shí)更新、無誤。規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)工作流程和標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范操作行為。保密性原則：對(duì)涉及財(cái)務(wù)人事的敏感信息嚴(yán)格保密，防止信息泄露。二、財(cái)務(wù)工作制度（一）財(cái)務(wù)預(yù)算管理1.預(yù)算編制衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)上一年度財(cái)務(wù)收支情況、本年度工作計(jì)劃及業(yè)務(wù)發(fā)展需求，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算。預(yù)算編制應(yīng)涵蓋收入預(yù)算和支出預(yù)算，收入預(yù)算包括醫(yī)療收入、財(cái)政補(bǔ)助收入等；支出預(yù)算包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)用、藥品及衛(wèi)生材料費(fèi)用等。各科室應(yīng)根據(jù)本科室業(yè)務(wù)計(jì)劃，提出本科室年度預(yù)算建議，經(jīng)財(cái)務(wù)部門匯總審核后，提交衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子審議通過。2.預(yù)算執(zhí)行嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，確保各項(xiàng)收支在預(yù)算范圍內(nèi)進(jìn)行。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行過程中的重大調(diào)整事項(xiàng)，應(yīng)按照規(guī)定程序報(bào)經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子批準(zhǔn)，并及時(shí)調(diào)整預(yù)算。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.預(yù)算考核建立預(yù)算考核機(jī)制，對(duì)各科室預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己藘?nèi)容包括預(yù)算執(zhí)行率、預(yù)算調(diào)整合理性以及預(yù)算管理工作的規(guī)范性等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的科室和個(gè)人給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成預(yù)算任務(wù)的科室進(jìn)行督促整改，并視情況給予相應(yīng)處罰。（二）收入管理1.醫(yī)療收入管理嚴(yán)格執(zhí)行國家醫(yī)療收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范收費(fèi)行為，確保醫(yī)療收入準(zhǔn)確、及時(shí)入賬。收費(fèi)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識(shí)和技能，熟悉收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，準(zhǔn)確開具收費(fèi)票據(jù)。加強(qiáng)對(duì)門診、住院收費(fèi)的管理，建立收費(fèi)臺(tái)賬，定期核對(duì)收費(fèi)金額，確保賬實(shí)相符。對(duì)于醫(yī)保報(bào)銷、新農(nóng)合報(bào)銷等款項(xiàng)，應(yīng)按照相關(guān)政策規(guī)定及時(shí)結(jié)算，確保資金安全。2.財(cái)政補(bǔ)助收入管理認(rèn)真落實(shí)國家財(cái)政補(bǔ)助政策，積極爭(zhēng)取財(cái)政資金支持。按照財(cái)政部門要求，及時(shí)申報(bào)財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目，提供準(zhǔn)確、完整的申報(bào)資料。加強(qiáng)對(duì)財(cái)政補(bǔ)助資金的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，?？顚Ｓ?，確保資金使用效益。定期向財(cái)政部門報(bào)送財(cái)政補(bǔ)助資金使用情況報(bào)告，接受財(cái)政監(jiān)督檢查。（三）支出管理1.人員經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按照國家工資政策和衛(wèi)生院薪酬制度，核算和發(fā)放職工工資福利。確保職工工資按時(shí)足額發(fā)放，繳納各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金。規(guī)范職工加班、值班等費(fèi)用的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和程序，保障職工合法權(quán)益。2.公用經(jīng)費(fèi)支出制定公用經(jīng)費(fèi)支出標(biāo)準(zhǔn)和審批流程，嚴(yán)格控制公用經(jīng)費(fèi)支出。辦公用品、耗材等采購應(yīng)遵循政府采購規(guī)定，實(shí)行集中采購或定點(diǎn)采購，降低采購成本。加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出的管理，嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，確保支出合理合規(guī)。3.設(shè)備購置費(fèi)用支出根據(jù)衛(wèi)生院業(yè)務(wù)發(fā)展需要和設(shè)備更新計(jì)劃，編制設(shè)備購置預(yù)算。設(shè)備購置應(yīng)進(jìn)行充分的市場(chǎng)調(diào)研和論證，選擇性價(jià)比高、質(zhì)量可靠的設(shè)備。嚴(yán)格按照政府采購程序進(jìn)行設(shè)備采購，確保采購過程公開、公正、透明。做好設(shè)備驗(yàn)收、安裝調(diào)試、培訓(xùn)及后續(xù)維護(hù)等工作，提高設(shè)備使用效益。4.藥品及衛(wèi)生材料費(fèi)用支出加強(qiáng)藥品及衛(wèi)生材料的庫存管理，建立健全庫存管理制度，定期盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。藥品及衛(wèi)生材料采購應(yīng)遵循藥品集中采購政策和相關(guān)規(guī)定，選擇資質(zhì)合格、信譽(yù)良好的供應(yīng)商。嚴(yán)格控制藥品及衛(wèi)生材料的采購價(jià)格，降低采購成本。規(guī)范藥品及衛(wèi)生材料的領(lǐng)用流程，加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)用情況的監(jiān)控，防止浪費(fèi)和不合理使用。（四）財(cái)務(wù)報(bào)銷管理1.報(bào)銷流程經(jīng)辦人填寫報(bào)銷單據(jù)，注明報(bào)銷事由、金額、附件張數(shù)等，并簽字確認(rèn)。部門負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷事項(xiàng)進(jìn)行審核，簽署審核意見。財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單據(jù)進(jìn)行合規(guī)性審核，重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的真實(shí)性、合法性、完整性以及報(bào)銷金額是否符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。經(jīng)財(cái)務(wù)審核通過后，報(bào)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批。審批通過后，財(cái)務(wù)部門予以報(bào)銷。2.報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)明確各類費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、辦公費(fèi)等，確保報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)合理、統(tǒng)一。嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，杜絕超標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷行為。3.報(bào)銷憑證要求報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，包括發(fā)票、收據(jù)、清單等。發(fā)票應(yīng)符合國家稅務(wù)規(guī)定，具備發(fā)票專用章、開票日期、購買方信息、銷售方信息、商品或服務(wù)名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素。對(duì)于自制憑證或非正規(guī)發(fā)票，應(yīng)提供充分的證明材料，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核認(rèn)可后方可報(bào)銷。（五）財(cái)務(wù)內(nèi)部控制1.崗位設(shè)置與職責(zé)分工合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位，明確各崗位職責(zé)權(quán)限，確保不相容崗位相互分離、相互制約。財(cái)務(wù)崗位包括會(huì)計(jì)、出納、審核等，會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)賬務(wù)處理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等工作；出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等工作；審核人員負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督。2.授權(quán)審批制度建立健全授權(quán)審批制度，明確各級(jí)管理人員的審批權(quán)限。重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)需經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。一般財(cái)務(wù)事項(xiàng)按照分級(jí)授權(quán)原則，由相關(guān)負(fù)責(zé)人審批。3.財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部監(jiān)督，定期對(duì)財(cái)務(wù)收支、預(yù)算執(zhí)行、資金使用等情況進(jìn)行檢查和分析。接受外部審計(jì)監(jiān)督，積極配合審計(jì)部門的工作，及時(shí)整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)可能出現(xiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行及時(shí)預(yù)警和防范。三、人事工作制度（一）人員招聘與錄用1.招聘計(jì)劃根據(jù)衛(wèi)生院發(fā)展規(guī)劃和崗位需求，制定年度人員招聘計(jì)劃。招聘計(jì)劃應(yīng)明確招聘崗位、人數(shù)、任職條件、招聘方式等內(nèi)容。2.招聘方式招聘方式包括公開招聘、人才引進(jìn)、內(nèi)部調(diào)配等。公開招聘應(yīng)按照國家和地方有關(guān)規(guī)定，通過發(fā)布招聘公告、報(bào)名、資格審查、考試、考察、體檢等程序進(jìn)行。人才引進(jìn)應(yīng)針對(duì)高層次人才和急需緊缺專業(yè)人才，采取特殊招聘方式，如直接考核、面試等。內(nèi)部調(diào)配應(yīng)根據(jù)工作需要，在衛(wèi)生院內(nèi)部進(jìn)行人員崗位調(diào)整。3.錄用程序?qū)νㄟ^招聘考試或考察的人員，進(jìn)行體檢。體檢合格后，辦理錄用手續(xù)。新錄用人員應(yīng)簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)。對(duì)新錄用人員進(jìn)行入職培訓(xùn)，使其盡快熟悉崗位工作要求和衛(wèi)生院規(guī)章制度。（二）人員培訓(xùn)與發(fā)展1.培訓(xùn)計(jì)劃根據(jù)衛(wèi)生院業(yè)務(wù)發(fā)展需求和人員素質(zhì)狀況，制定年度人員培訓(xùn)計(jì)劃。培訓(xùn)計(jì)劃應(yīng)包括培訓(xùn)目標(biāo)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)方式、培訓(xùn)時(shí)間、培訓(xùn)對(duì)象等。2.培訓(xùn)內(nèi)容培訓(xùn)內(nèi)容包括專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)、技能培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)、法律法規(guī)培訓(xùn)等。專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)應(yīng)根據(jù)不同崗位需求，開展相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，提高專業(yè)技術(shù)水平。技能培訓(xùn)應(yīng)注重實(shí)踐操作能力培養(yǎng)，通過模擬演練、實(shí)際操作等方式，提高業(yè)務(wù)技能。職業(yè)道德培訓(xùn)應(yīng)加強(qiáng)醫(yī)務(wù)人員職業(yè)道德教育，培養(yǎng)敬業(yè)精神和服務(wù)意識(shí)。法律法規(guī)培訓(xùn)應(yīng)組織學(xué)習(xí)醫(yī)療衛(wèi)生相關(guān)法律法規(guī)，增強(qiáng)法律意識(shí)。3.培訓(xùn)方式培訓(xùn)方式包括內(nèi)部培訓(xùn)、外部培訓(xùn)、在線學(xué)習(xí)等。內(nèi)部培訓(xùn)由衛(wèi)生院內(nèi)部專業(yè)人員擔(dān)任培訓(xùn)講師，開展針對(duì)性培訓(xùn)。外部培訓(xùn)根據(jù)實(shí)際需要，選派人員參加上級(jí)部門組織的培訓(xùn)或委托專業(yè)培訓(xùn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行培訓(xùn)。在線學(xué)習(xí)利用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，提供豐富的學(xué)習(xí)資源，方便職工自主學(xué)習(xí)。4.培訓(xùn)考核建立培訓(xùn)考核機(jī)制，對(duì)培訓(xùn)效果進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己朔绞娇梢圆捎每荚?、撰寫心得體會(huì)、實(shí)際操作演示等。根據(jù)考核結(jié)果，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)秀的學(xué)員給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未通過考核的學(xué)員進(jìn)行補(bǔ)考或再次培訓(xùn)。（三）績(jī)效考核與薪酬管理1.績(jī)效考核制度建立科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，對(duì)職工工作業(yè)績(jī)、工作態(tài)度、工作能力等進(jìn)行全面考核評(píng)價(jià)?？?jī)效考核指標(biāo)應(yīng)根據(jù)不同崗位特點(diǎn)設(shè)置，并具有可操作性和可衡量性。績(jī)效考核周期可以為月度、季度或年度，考核結(jié)果應(yīng)及時(shí)反饋給職工本人。2.薪酬構(gòu)成與調(diào)整職工薪酬由基本工資、績(jī)效工資、津貼補(bǔ)貼等構(gòu)成?；竟べY根據(jù)國家工資政策和崗位等級(jí)確定；績(jī)效工資與績(jī)效考核結(jié)果掛鉤，根據(jù)考核得分發(fā)放；津貼補(bǔ)貼根據(jù)工作崗位和實(shí)際工作情況發(fā)放。根據(jù)衛(wèi)生院經(jīng)濟(jì)效益、職工績(jī)效考核結(jié)果等因素，適時(shí)調(diào)整薪酬水平。3.薪酬發(fā)放嚴(yán)格按照薪酬制度規(guī)定，按時(shí)足額發(fā)放職工薪酬。財(cái)務(wù)部門應(yīng)做好薪酬核算和發(fā)放工作，確保薪酬數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤。職工對(duì)薪酬發(fā)放有異議的，可在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出申訴，經(jīng)調(diào)查核實(shí)后進(jìn)行處理。（四）人事檔案管理1.檔案建立與收集為每位職工建立人事檔案，檔案內(nèi)容包括個(gè)人基本信息、學(xué)歷學(xué)位證書、資格證書、勞動(dòng)合同、考核評(píng)價(jià)材料、培訓(xùn)記錄等。人事部門負(fù)責(zé)收集、整理職工人事檔案資料，確保檔案資料真實(shí)、完整。2.檔案保管與借閱設(shè)立專門的人事檔案保管場(chǎng)所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。嚴(yán)格檔案借閱制度，因工作需要借閱檔案的，應(yīng)填寫借閱申請(qǐng)表，經(jīng)人事部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，方可借閱。借閱人員應(yīng)妥善保管檔案，按時(shí)歸還。3.檔案更新與維護(hù)定期對(duì)人事檔案進(jìn)行更新，及時(shí)補(bǔ)充新的檔案資料。對(duì)檔案中的錯(cuò)誤信息或過期資料進(jìn)行修正和清理，確保檔案信息的準(zhǔn)確性和時(shí)效性。（五）人事調(diào)配與崗位調(diào)整1.調(diào)配原則人事調(diào)配應(yīng)遵循合理配置人力資源、優(yōu)化崗位結(jié)構(gòu)、促進(jìn)人才發(fā)展的原則。根據(jù)工作需要和職工個(gè)人意愿，進(jìn)行崗位調(diào)整和人員調(diào)配。2.調(diào)配程序科室提出人員調(diào)配申請(qǐng)，說明調(diào)配原因、擬調(diào)配人員名單及崗位需求等。人事部門對(duì)調(diào)配申請(qǐng)進(jìn)行審核，征求相關(guān)部門和人員意見。經(jīng)審核同意后，辦理人員調(diào)配手續(xù)，包括工作