PAGE衛(wèi)生院資金存放管理制度一、總則1.目的為加強(qiáng)衛(wèi)生院資金存放管理，規(guī)范資金存放行為，保障資金安全，提高資金效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，結(jié)合衛(wèi)生院實(shí)際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院各項(xiàng)資金的存放管理，包括財(cái)政補(bǔ)助資金、醫(yī)療收入、藥品收入、其他收入等各類資金。3.基本原則安全性原則：確保資金存放安全，防止資金被盜、挪用、詐騙等風(fēng)險(xiǎn)。效益性原則：在保障資金安全的前提下，合理選擇存放方式，提高資金收益。合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范資金存放行為。公開(kāi)透明原則：資金存放過(guò)程應(yīng)公開(kāi)透明，接受內(nèi)部監(jiān)督和外部審計(jì)。二、資金存放管理職責(zé)1.財(cái)務(wù)部門職責(zé)負(fù)責(zé)制定和完善資金存放管理制度，并組織實(shí)施。定期對(duì)資金存放情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問(wèn)題。負(fù)責(zé)資金存放賬戶的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷等工作，并按照規(guī)定進(jìn)行備案。負(fù)責(zé)資金存放相關(guān)信息的記錄、統(tǒng)計(jì)和報(bào)告工作，確保信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.審計(jì)部門職責(zé)對(duì)資金存放管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金存放是否合規(guī)、安全、有效。對(duì)資金存放過(guò)程中的重大事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議。協(xié)助財(cái)務(wù)部門做好資金存放的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，防范資金存放風(fēng)險(xiǎn)。3.其他部門職責(zé)各部門應(yīng)配合財(cái)務(wù)部門做好資金存放管理工作，嚴(yán)格按照資金使用計(jì)劃和審批程序使用資金。負(fù)責(zé)本部門資金存放相關(guān)信息的收集、整理和報(bào)送工作，確保信息及時(shí)、準(zhǔn)確。三、資金存放方式1.銀行存款衛(wèi)生院應(yīng)選擇符合國(guó)家法律法規(guī)和監(jiān)管要求的銀行作為開(kāi)戶銀行，并按照規(guī)定開(kāi)設(shè)基本存款賬戶、專用存款賬戶等。銀行存款應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行管理，確保資金安全、合規(guī)。定期對(duì)銀行存款進(jìn)行清查核對(duì)，確保賬實(shí)相符。2.國(guó)庫(kù)集中支付對(duì)于財(cái)政補(bǔ)助資金等實(shí)行國(guó)庫(kù)集中支付的資金，應(yīng)按照國(guó)庫(kù)集中支付制度的規(guī)定進(jìn)行管理和使用。嚴(yán)格按照財(cái)政部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)和支付計(jì)劃，辦理資金支付業(yè)務(wù)，確保資金支付合規(guī)、及時(shí)、準(zhǔn)確。3.其他存放方式根據(jù)衛(wèi)生院實(shí)際情況，經(jīng)批準(zhǔn)可以采用其他合法合規(guī)的資金存放方式，如協(xié)定存款、通知存款等。采用其他存放方式時(shí)，應(yīng)充分考慮資金安全性、流動(dòng)性和收益性，選擇合適的存放期限和利率。四、資金存放審批程序1.開(kāi)戶審批衛(wèi)生院開(kāi)設(shè)資金存放賬戶，應(yīng)按照規(guī)定填寫開(kāi)戶申請(qǐng)表，并提供相關(guān)證明材料，報(bào)經(jīng)主管部門和財(cái)政部門審批。審批通過(guò)后，方可到銀行辦理開(kāi)戶手續(xù)，并將開(kāi)戶情況報(bào)財(cái)政部門備案。2.變更審批資金存放賬戶需要變更的，應(yīng)提前填寫變更申請(qǐng)表，并說(shuō)明變更原因和變更內(nèi)容，報(bào)經(jīng)主管部門和財(cái)政部門審批。審批通過(guò)后，方可到銀行辦理變更手續(xù)，并將變更情況報(bào)財(cái)政部門備案。3.撤銷審批資金存放賬戶需要撤銷的，應(yīng)提前填寫撤銷申請(qǐng)表，并說(shuō)明撤銷原因，報(bào)經(jīng)主管部門和財(cái)政部門審批。審批通過(guò)后，方可到銀行辦理撤銷手續(xù)，并將撤銷情況報(bào)財(cái)政部門備案。4.其他審批對(duì)于采用其他存放方式的資金存放，應(yīng)按照規(guī)定填寫審批申請(qǐng)表，并提供相關(guān)證明材料，報(bào)經(jīng)主管部門和財(cái)政部門審批。審批通過(guò)后，方可辦理相關(guān)存放手續(xù)。五、資金存放風(fēng)險(xiǎn)管理1.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金存放情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，如銀行信用風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和預(yù)警潛在的風(fēng)險(xiǎn)。2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)影響程度。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。3.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)針對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)因素，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，如選擇信用等級(jí)高、經(jīng)營(yíng)狀況好的銀行作為開(kāi)戶銀行；合理安排資金存放期限和結(jié)構(gòu)，降低利率風(fēng)險(xiǎn)；保持一定的資金流動(dòng)性，防范流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。定期對(duì)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。六、資金存放監(jiān)督檢查1.內(nèi)部監(jiān)督財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金存放情況進(jìn)行內(nèi)部檢查，檢查內(nèi)容包括資金存放賬戶的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷情況；資金存放方式的合規(guī)性；資金存放審批程序的執(zhí)行情況；資金存放風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。審計(jì)部門應(yīng)定期對(duì)資金存放管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，檢查資金存放是否合規(guī)、安全、有效。2.外部監(jiān)督接受財(cái)政部門、審計(jì)部門等外部部門的監(jiān)督檢查，積極配合外部部門的工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于外部部門提出的意見(jiàn)和建議，應(yīng)認(rèn)真整改落實(shí)，并將整改情況及時(shí)報(bào)告。七、資金存放信息披露1.信息披露內(nèi)容衛(wèi)生院應(yīng)定期披露資金存放情況，包括資金存放賬戶的開(kāi)設(shè)、變更和撤銷情況；資金存放方式的選擇和收益情況；資金存放審批程序的執(zhí)行情況；資金存放風(fēng)險(xiǎn)管理情況等。信息披露應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得隱瞞或虛報(bào)。2.信息披露方式信息披露方式可以采用衛(wèi)生院內(nèi)部網(wǎng)站、公告欄等形