PAGE衛(wèi)生室現(xiàn)金管理制度一、總則1.目的為加強衛(wèi)生室現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收支行為，確?，F(xiàn)金安全，提高資金使用效益，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標準，結(jié)合本衛(wèi)生室實際情況，制定本制度。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生室的所有現(xiàn)金收支活動，包括門診收費、藥品銷售收款、退款等。3.基本原則嚴格遵守國家現(xiàn)金管理規(guī)定，確保現(xiàn)金收支合法合規(guī)。實行錢賬分管，確?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的記錄與實際操作相互獨立，防止舞弊行為。確?，F(xiàn)金安全，采取必要的安全防范措施，防止現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。提高資金使用效率，合理安排現(xiàn)金收支，減少資金閑置。二、現(xiàn)金收入管理1.收款流程門診收費人員在收取患者費用時，應(yīng)使用統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，如實填寫收費項目、金額、日期等信息，并加蓋收費專用章。收費人員應(yīng)及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。繳存現(xiàn)金時，應(yīng)填寫現(xiàn)金繳款單，注明繳款日期、繳款單位、款項來源、金額等信息，并與銀行核對無誤后辦理繳存手續(xù)。對于醫(yī)保報銷等款項，應(yīng)按照醫(yī)保部門的規(guī)定進行結(jié)算，確保款項及時到賬。2.票據(jù)管理衛(wèi)生室應(yīng)建立收費票據(jù)管理制度，指定專人負責票據(jù)的領(lǐng)購、保管、使用和核銷。收費票據(jù)應(yīng)妥善保管，防止丟失、被盜、損壞等情況發(fā)生。如發(fā)現(xiàn)票據(jù)丟失，應(yīng)立即報告上級主管部門，并采取必要的措施進行掛失和聲明作廢。收費票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時辦理核銷手續(xù)。核銷時，應(yīng)核對票據(jù)的使用情況、金額、存根等信息，確保票據(jù)使用的真實性和準確性。3.收入核對與監(jiān)督衛(wèi)生室應(yīng)定期對現(xiàn)金收入進行核對，確保收入的準確性和完整性。核對內(nèi)容包括收費票據(jù)與實際收款金額是否一致、收款記錄與銀行存款記錄是否相符等。財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金收入的監(jiān)督，定期對收費人員的收款情況進行檢查，防止出現(xiàn)截留、挪用、貪污等違法行為。衛(wèi)生室應(yīng)建立舉報制度，鼓勵員工和患者對現(xiàn)金收入中的違規(guī)行為進行舉報。對于舉報屬實的，應(yīng)給予舉報人適當?shù)莫剟?，并對違規(guī)行為進行嚴肅處理。三、現(xiàn)金支出管理1.支出審批流程衛(wèi)生室的現(xiàn)金支出應(yīng)嚴格按照審批流程進行，確保支出的合理性和合法性。一般現(xiàn)金支出由衛(wèi)生室負責人審批；對于金額較大的支出，應(yīng)經(jīng)衛(wèi)生室領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定，并報上級主管部門備案。現(xiàn)金支出申請應(yīng)填寫支出申請表，注明支出事由、金額、支付方式等信息，并附上相關(guān)的證明材料。申請表經(jīng)審批后，方可辦理現(xiàn)金支付手續(xù)。2.支付方式衛(wèi)生室的現(xiàn)金支出應(yīng)優(yōu)先采用銀行轉(zhuǎn)賬等非現(xiàn)金支付方式，減少現(xiàn)金使用量。對于確實需要使用現(xiàn)金支付的款項，應(yīng)嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定進行支付。支付現(xiàn)金時，應(yīng)要求收款人在收款憑證上簽字確認，并注明身份證號碼等信息。3.支出范圍衛(wèi)生室的現(xiàn)金支出主要用于支付藥品采購款（在符合現(xiàn)金支付限額規(guī)定內(nèi)）、辦公用品購置、水電費、差旅費等日常經(jīng)營活動所需的費用。嚴禁將現(xiàn)金用于支付個人借款、投資等非經(jīng)營性支出。4.支出監(jiān)督與控制財務(wù)部門應(yīng)加強對現(xiàn)金支出的監(jiān)督，定期對支出情況進行檢查，確保支出符合規(guī)定的范圍和審批程序。衛(wèi)生室應(yīng)建立現(xiàn)金支出臺賬，詳細記錄每一筆現(xiàn)金支出的日期、事由、金額、收款人等信息，以便于查詢和核對。對于大額現(xiàn)金支出，應(yīng)實行跟蹤管理，確保資金使用效益。四、現(xiàn)金庫存管理1.庫存限額衛(wèi)生室應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收支情況，合理核定現(xiàn)金庫存限額。庫存限額一般以不超過35天的日常零星開支為標準。庫存限額經(jīng)上級主管部門批準后，應(yīng)嚴格執(zhí)行。如因業(yè)務(wù)發(fā)展等原因需要調(diào)整庫存限額，應(yīng)及時向上級主管部門申請調(diào)整。2.現(xiàn)金保管衛(wèi)生室應(yīng)設(shè)置專門的現(xiàn)金保管場所，配備必要的安全防范設(shè)施，如保險柜、防盜門、監(jiān)控設(shè)備等，確?，F(xiàn)金安全?，F(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)隨時上鎖，并由專人負責保管鑰匙。下班時，應(yīng)將現(xiàn)金存入保險柜，并檢查門窗是否關(guān)好?，F(xiàn)金保管人員應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點時，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，注明盤點日期、現(xiàn)金余額、賬存金額等信息，并由盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認。3.現(xiàn)金安全防范措施加強對現(xiàn)金保管人員的安全教育，提高安全意識，防止因疏忽大意導(dǎo)致現(xiàn)金被盜、丟失等情況發(fā)生。安裝必要的安全監(jiān)控設(shè)備，對現(xiàn)金保管場所進行實時監(jiān)控，確保現(xiàn)金安全。制定應(yīng)急預(yù)案，如發(fā)生現(xiàn)金被盜、丟失等突發(fā)事件，應(yīng)立即采取措施進行處理，并及時向上級主管部門報告。五、現(xiàn)金盤點與核對1.盤點周期衛(wèi)生室應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。盤點周期一般為每月一次，由財務(wù)部門會同現(xiàn)金保管人員共同進行盤點。2.盤點方法現(xiàn)金盤點應(yīng)采用實地盤點法，即對保險柜內(nèi)的現(xiàn)金進行逐一清點。盤點時，應(yīng)注意現(xiàn)金的票面金額、數(shù)量、真?zhèn)蔚刃畔?，并與現(xiàn)金日記賬進行核對。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，注明盤點日期、現(xiàn)金余額、賬存金額、盤盈或盤虧金額等信息，并由盤點人員和監(jiān)盤人員簽字確認。3.差異處理如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應(yīng)及時查明原因，并進行相應(yīng)的處理。對于盤盈的現(xiàn)金，應(yīng)及時入賬，并查明原因予以處理；對于盤虧的現(xiàn)金，應(yīng)查明原因，如屬于責任人原因造成的，應(yīng)追究責任人的責任；如屬于無法查明原因的，應(yīng)按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。六、現(xiàn)金日記賬管理1.記賬要求現(xiàn)金日記賬應(yīng)按照現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序逐筆登記，做到日清月結(jié)。記賬憑證應(yīng)附有原始憑證，如收款收據(jù)、發(fā)票、報銷單等，確保記賬憑證與原始憑證相符?，F(xiàn)金日記賬的余額應(yīng)與實際庫存現(xiàn)金相符，如發(fā)現(xiàn)不符，應(yīng)及時查明原因并進行調(diào)整。2.賬簿保管現(xiàn)金日記賬應(yīng)妥善保管，防止丟失、損壞等情況發(fā)生。賬簿保管期限應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，一般為10年。如因工作需要查閱現(xiàn)金日記賬，應(yīng)經(jīng)衛(wèi)生室負責人批準，并辦理查閱手續(xù)。查閱人員不得在賬簿上涂改、劃擦、挖補等，如需摘錄有關(guān)內(nèi)容，應(yīng)經(jīng)財務(wù)部門負責人同意。七、財務(wù)人員職責1.財務(wù)負責人職責負責制定和完善衛(wèi)生室現(xiàn)金管理制度，并組織實施。定期對現(xiàn)金管理情況進行檢查和監(jiān)督，確?，F(xiàn)金管理工作符合規(guī)定要求。協(xié)調(diào)處理現(xiàn)金管理工作中的重大問題，如現(xiàn)金被盜、丟失等突發(fā)事件的處理。對現(xiàn)金管理工作進行總結(jié)和分析，提出改進措施和建議，提高現(xiàn)金管理水平。2.現(xiàn)金保管人員職責負責現(xiàn)金的保管和收付工作，確?，F(xiàn)金安全。嚴格按照現(xiàn)金管理制度和審批流程辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，如實記錄現(xiàn)金收支情況。定期對現(xiàn)金進行盤點，確保賬實相符。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金賬實不符，應(yīng)及時查明原因并報告財務(wù)負責人。妥善保管現(xiàn)金收付憑證、現(xiàn)金日記賬等資料，防止丟失、損壞等情況發(fā)生。3.收費人員職責負責門診收費等現(xiàn)金收款工作，使用統(tǒng)一印制的收費票據(jù)，如實填寫收費信息。及時將收取的現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。協(xié)助財務(wù)部門做好現(xiàn)金收入核對工作，確保收入的準確性和完整性。八、監(jiān)督與檢查1.內(nèi)部監(jiān)督衛(wèi)生室應(yīng)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機制，加強對現(xiàn)金管理工作的監(jiān)督檢查。財務(wù)部門應(yīng)定期對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。衛(wèi)生室應(yīng)定期召開現(xiàn)金管理工作會議，通報現(xiàn)金管理情況，分析存在的問題，并提出改進措施和建議。2.外部監(jiān)督接受上級主管部門、財政部門、審計部門等外部機構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實提供現(xiàn)金管理相關(guān)資料，積極配合外部機構(gòu)的工作。對于外部機構(gòu)提出的意見和建議，應(yīng)認真研究并及時整改，確?，F(xiàn)金管理工作合法合規(guī)。九、違規(guī)處理1.對違反現(xiàn)金管理制度行為的界定未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金。白條抵庫。挪用現(xiàn)金。公款私存。截留、挪用、貪污現(xiàn)金收入。違反現(xiàn)金支出審批流程，擅自支付現(xiàn)金。其他違反現(xiàn)金管理制度的行為。2.違規(guī)處理措施對于違反現(xiàn)金管理制度的行為，應(yīng)視