公司制度化費(fèi)用支出審查批準(zhǔn)操作規(guī)范一、適用范圍與支出類型本規(guī)范適用于公司各部門、全體員工因工作需要發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用支出，涵蓋以下主要類型：日常運(yùn)營(yíng)類：辦公用品采購(gòu)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、差旅費(fèi)（含市內(nèi)交通、住宿、餐飲）、物業(yè)水電費(fèi)等；業(yè)務(wù)執(zhí)行類：市場(chǎng)推廣活動(dòng)、客戶接待、項(xiàng)目協(xié)作、會(huì)議組織、培訓(xùn)開展等；資產(chǎn)購(gòu)置類：辦公設(shè)備、工具耗材、專業(yè)軟件等固定資產(chǎn)及低值易耗品采購(gòu)；其他專項(xiàng)類：經(jīng)公司批準(zhǔn)的特定項(xiàng)目支出、應(yīng)急支出等。二、標(biāo)準(zhǔn)化操作流程指引（一）第一步：費(fèi)用申請(qǐng)發(fā)起發(fā)起條件：費(fèi)用支出需符合公司年度/季度預(yù)算，未納入預(yù)算的支出需提前提交預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)并獲批。操作要求：申請(qǐng)人登錄公司OA系統(tǒng)或填寫《費(fèi)用支出審批表》（模板見第三部分），逐項(xiàng)填寫費(fèi)用信息（類型、用途、金額、明細(xì)、預(yù)算科目等）；附件材料需完整，包括但不限于：費(fèi)用明細(xì)清單（如采購(gòu)物品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)）、相關(guān)合同/協(xié)議（如供應(yīng)商報(bào)價(jià)單、合作約定）、活動(dòng)方案（如市場(chǎng)推廣計(jì)劃）、預(yù)算批復(fù)文件等；涉及多人共同參與的支出（如團(tuán)隊(duì)差旅、項(xiàng)目協(xié)作），需明確費(fèi)用分?jǐn)偡绞交驙款^申請(qǐng)人。（二）第二步：部門負(fù)責(zé)人初審審核重點(diǎn)：費(fèi)用支出的必要性：是否符合部門工作計(jì)劃，是否為合理業(yè)務(wù)需求；預(yù)算符合性：是否在部門預(yù)算額度內(nèi)，超預(yù)算部分是否已說明調(diào)整原因；附件完整性：是否提供所需證明材料，信息是否真實(shí)準(zhǔn)確。操作要求：部門負(fù)責(zé)人在收到申請(qǐng)后1個(gè)工作日內(nèi)完成審核，在OA系統(tǒng)或?qū)徟怼安块T意見”欄簽署“同意”“補(bǔ)充材料后同意”或“不同意”的明確意見；若“補(bǔ)充材料后同意”，需注明需補(bǔ)充的具體內(nèi)容（如“需補(bǔ)充供應(yīng)商資質(zhì)證明”），申請(qǐng)人補(bǔ)充后重新提交審核。（三）第三步：財(cái)務(wù)部門合規(guī)審查審查重點(diǎn)：政策合規(guī)性：是否符合公司《費(fèi)用管理制度》及相關(guān)行業(yè)規(guī)定（如差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、招待費(fèi)限額）；金額準(zhǔn)確性：費(fèi)用計(jì)算是否正確，明細(xì)金額是否與附件一致；票據(jù)合規(guī)性：若涉及后續(xù)報(bào)銷，需提前審核票據(jù)類型（如增值稅專用發(fā)票/普通發(fā)票）是否符合財(cái)務(wù)要求（模板需為合規(guī)票據(jù)，且與業(yè)務(wù)內(nèi)容匹配）。操作要求：財(cái)務(wù)專員在收到申請(qǐng)后1個(gè)工作日內(nèi)完成審查，在“財(cái)務(wù)意見”欄簽署意見，對(duì)不符合要求的注明修改建議；對(duì)于大額支出（如單筆≥5萬元）或復(fù)雜業(yè)務(wù)（如跨部門項(xiàng)目支出），需由財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核并簽署意見。（四）第四步：分管領(lǐng)導(dǎo)審批審批權(quán)限：分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)費(fèi)用金額及業(yè)務(wù)類型行使審批權(quán)，具體權(quán)限日常運(yùn)營(yíng)類、業(yè)務(wù)執(zhí)行類：?jiǎn)喂P金額≤2萬元，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；資產(chǎn)購(gòu)置類、專項(xiàng)類：?jiǎn)喂P金額≤5萬元，由部門分管領(lǐng)導(dǎo)審批；超出上述金額標(biāo)準(zhǔn)的，需提交總經(jīng)理審批。操作要求：分管領(lǐng)導(dǎo)重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的合理性、與部門目標(biāo)的關(guān)聯(lián)性及資源投入產(chǎn)出效益；在“分管領(lǐng)導(dǎo)意見”欄簽署“同意”或“不同意”，不同意時(shí)需簡(jiǎn)要說明理由，退回申請(qǐng)人調(diào)整。（五）第五步：總經(jīng)理審批（超權(quán)限事項(xiàng)）適用范圍：超過分管領(lǐng)導(dǎo)審批權(quán)限的支出（如單筆金額＞2萬元的日常運(yùn)營(yíng)類、＞5萬元的資產(chǎn)購(gòu)置類等）；涉及公司重大戰(zhàn)略或跨部門協(xié)同的專項(xiàng)支出（如年度市場(chǎng)推廣計(jì)劃、大型設(shè)備采購(gòu)等）。操作要求：總經(jīng)理在收到申請(qǐng)后2個(gè)工作日內(nèi)完成審批，重點(diǎn)關(guān)注費(fèi)用支出的戰(zhàn)略匹配性及整體預(yù)算影響；審批結(jié)果通過OA系統(tǒng)反饋，同意的進(jìn)入下一環(huán)節(jié)，不同意的由財(cái)務(wù)部門通知申請(qǐng)人并說明原因。（六）第六步：財(cái)務(wù)復(fù)核與支付執(zhí)行復(fù)核內(nèi)容：審批流程完整性：各環(huán)節(jié)審批人意見是否明確，簽字/審批流程是否完整；信息一致性：申請(qǐng)信息、附件材料、審批意見三者是否一致（如金額、用途、收款方信息等）。操作要求：財(cái)務(wù)部門在完成復(fù)核后，根據(jù)審批結(jié)果辦理支付手續(xù)：對(duì)公轉(zhuǎn)賬：需核對(duì)收款方賬戶信息（名稱、賬號(hào)、開戶行）與申請(qǐng)材料一致，通過公司銀行賬戶劃款；現(xiàn)金支付：僅適用于小額零星支出（如≤1000元的市內(nèi)交通費(fèi)），由申請(qǐng)人填寫《借款單》（需附審批通過的《費(fèi)用支出審批表》），出納審核后支付現(xiàn)金；支付完成后，在“支付狀態(tài)”欄標(biāo)注“已支付”，并同步更新預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬。（七）第七步：資料歸檔歸檔范圍：審批通過的《費(fèi)用支出審批表》、附件材料（合同、明細(xì)清單、活動(dòng)方案等）、支付憑證（銀行回單、借款單等）、費(fèi)用報(bào)銷單（若涉及后續(xù)報(bào)銷）。歸檔要求：財(cái)務(wù)部門每月匯總所有費(fèi)用支出資料，按部門、時(shí)間順序分類整理，電子檔存儲(chǔ)于公司共享服務(wù)器，紙質(zhì)檔裝訂成冊(cè)后移交檔案室；資料保存期限不少于3年，期滿后按公司檔案管理規(guī)定銷毀。三、費(fèi)用支出審批表（模板）基本信息申請(qǐng)人（姓名）所屬部門（部門名稱）申請(qǐng)日期年月*日費(fèi)用類型□日常運(yùn)營(yíng)類□業(yè)務(wù)執(zhí)行類□資產(chǎn)購(gòu)置類□其他專項(xiàng)類費(fèi)用用途（詳細(xì)說明，如“2024年Q3部門辦公用品采購(gòu)”“項(xiàng)目客戶接待”）預(yù)算科目（如“行政辦公費(fèi)-辦公用品”“市場(chǎng)推廣費(fèi)-活動(dòng)執(zhí)行”）申請(qǐng)金額（元）（大寫：；小寫：）支付方式□對(duì)公轉(zhuǎn)賬□現(xiàn)金支付□其他（請(qǐng)注明：**）收款方信息（若需）名稱：*；賬號(hào)：；開戶行：*費(fèi)用明細(xì)序號(hào)項(xiàng)目名稱規(guī)格/型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)（元）小計(jì)（元）備注（如供應(yīng)商、用途說明）123合計(jì)金額**附件清單序號(hào)附件名稱份數(shù)類型（□電子檔□紙質(zhì)檔）123審批流程審核環(huán)節(jié)審核人意見（□同意□補(bǔ)充材料后同意□不同意，說明理由：**）簽字/日期部門初審部門負(fù)責(zé)人（姓名）年月*日財(cái)務(wù)合規(guī)審查財(cái)務(wù)專員（姓名）年月*日財(cái)務(wù)經(jīng)理（若需）（姓名）年月*日分管領(lǐng)導(dǎo)審批分管領(lǐng)導(dǎo)（姓名）年月*日總經(jīng)理審批（若需）總經(jīng)理（姓名）年月*日財(cái)務(wù)復(fù)核與支付財(cái)務(wù)主管（姓名）支付狀態(tài)：□已支付□待支付（說明：**）年月*日四、執(zhí)行要點(diǎn)與風(fēng)險(xiǎn)提示預(yù)算控制優(yōu)先：所有費(fèi)用支出須以預(yù)算為依據(jù)，無預(yù)算或超預(yù)算支出需提前履行預(yù)算調(diào)整程序，嚴(yán)禁無計(jì)劃支出。材料真實(shí)完整：申請(qǐng)人需對(duì)提交材料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)，嚴(yán)禁虛構(gòu)業(yè)務(wù)、虛報(bào)金額或偽造附件，違者將按公司規(guī)定處理。審批時(shí)限要求：各環(huán)節(jié)審批人需在規(guī)定時(shí)限內(nèi)完成審核（部門負(fù)責(zé)人1個(gè)工作日、財(cái)務(wù)1個(gè)工作日、分管領(lǐng)導(dǎo)/總經(jīng)理根據(jù)復(fù)雜程度1-2個(gè)工作日），避免因流程延誤影響業(yè)務(wù)開展。緊急支出處理：因突發(fā)情況需緊急支出的（如設(shè)備故障維修、應(yīng)急客戶接待），申請(qǐng)人需先通過電話/即時(shí)通訊工具向部門分管領(lǐng)導(dǎo)及財(cái)務(wù)部門報(bào)備，說明緊急原因，后續(xù)1個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦書面審批手續(xù)。權(quán)限清晰明確：