保證資金風(fēng)險等級分類制度第一章總則第一條本制度依據(jù)《中華人民共和國公司法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相關(guān)行業(yè)準(zhǔn)則制定，結(jié)合集團(tuán)母公司關(guān)于資金風(fēng)險管控的統(tǒng)一要求及企業(yè)內(nèi)部強化專項風(fēng)險防控的實際需求，旨在規(guī)范資金管理活動中的風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對與處置，確保資金使用安全、合規(guī)、高效，維護(hù)企業(yè)資產(chǎn)安全與經(jīng)營穩(wěn)定。第二條本制度適用于公司各部門、下屬單位及全體員工，覆蓋資金籌措、投放、使用、回收等全流程管理活動，包括但不限于信貸審批、投資決策、營運資金管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)等場景。第三條本制度下列術(shù)語含義：（一）資金風(fēng)險專項管理：指企業(yè)為實現(xiàn)資金安全目標(biāo)，通過制度規(guī)范、流程控制、技術(shù)監(jiān)控等手段，對資金業(yè)務(wù)全周期風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)性識別、評估、預(yù)警、處置與改進(jìn)的管理活動。（二）資金風(fēng)險：指因資金管理不當(dāng)或外部環(huán)境變化可能導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)損失、聲譽受損或經(jīng)營中斷的不確定性因素，涵蓋信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險等類型。（三）資金合規(guī)：指資金管理活動嚴(yán)格遵循國家法律法規(guī)、監(jiān)管要求及企業(yè)內(nèi)部制度，確保資金使用目的合法、程序規(guī)范、權(quán)責(zé)清晰。第四條資金風(fēng)險專項管理遵循以下原則：（一）全面覆蓋：確保資金管理各環(huán)節(jié)、各層級納入風(fēng)險管控范圍，不留管理盲區(qū)；（二）責(zé)任到人：明確各崗位風(fēng)險防控職責(zé)，建立“誰主管誰負(fù)責(zé)、誰經(jīng)辦誰擔(dān)責(zé)”的責(zé)任體系；（三）風(fēng)險導(dǎo)向：以風(fēng)險等級為基礎(chǔ)配置管控資源，優(yōu)先防范重大風(fēng)險與高頻風(fēng)險；（四）持續(xù)改進(jìn)：通過動態(tài)評估與優(yōu)化，不斷完善風(fēng)險防控機制與管控能力。第二章管理組織機構(gòu)與職責(zé)第五條公司主要負(fù)責(zé)人對公司資金風(fēng)險專項管理負(fù)總責(zé)，對重大風(fēng)險事件承擔(dān)最終領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；分管領(lǐng)導(dǎo)對專項管理工作負(fù)直接領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)風(fēng)險防控資源，督促制度落實。第六條設(shè)立資金風(fēng)險專項管理領(lǐng)導(dǎo)小組，由公司主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任組長，分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任副組長，財務(wù)部、審計部、風(fēng)控部等相關(guān)部門負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組職能包括：（一）統(tǒng)籌制定與修訂資金風(fēng)險專項管理制度；（二）審批重大風(fēng)險處置方案與專項管理年度計劃；（三）協(xié)調(diào)跨部門風(fēng)險防控協(xié)作，監(jiān)督管理成效。第七條明確三類主體職責(zé)分工：（一）牽頭部門（財務(wù)部）：統(tǒng)籌資金風(fēng)險專項管理制度建設(shè)，負(fù)責(zé)風(fēng)險識別標(biāo)準(zhǔn)制定、定期排查組織、管控效果評估，牽頭開展培訓(xùn)宣貫；（二）專責(zé)部門（風(fēng)控部、審計部）：分別負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)合規(guī)審核、流程優(yōu)化建議，牽頭開展風(fēng)險處置與案例分析，組織制度執(zhí)行監(jiān)督；（三）業(yè)務(wù)部門/下屬單位（信貸部、投資部、運營部等）：落實本領(lǐng)域風(fēng)險防控要求，開展日常操作檢查，及時上報風(fēng)險隱患，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)小組決策。第八條基層執(zhí)行崗（如資金審批員、出納人員）應(yīng)履行以下合規(guī)操作責(zé)任：（一）簽署崗位合規(guī)承諾書，確保操作符合制度要求；（二）主動識別并上報資金業(yè)務(wù)中的異常情況；（三）配合開展風(fēng)險排查與整改工作。第三章專項管理重點內(nèi)容與要求第九條資金審批權(quán)限管理：明確各級資金審批權(quán)限額度，實行分級授權(quán)，重大資金事項需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審議。禁止超權(quán)限審批，審批過程需完整記錄。第十條供應(yīng)商盡職調(diào)查：采購資金支付前必須完成供應(yīng)商資質(zhì)、交易背景、履約能力等審核，嚴(yán)禁向關(guān)聯(lián)方或無資質(zhì)主體支付資金。第十一條招標(biāo)投標(biāo)管理：涉及資金支付的重大招標(biāo)項目需通過公開招標(biāo)或邀請招標(biāo)，禁止化整為零規(guī)避招標(biāo)程序。第十二條投資決策審查：投資項目資金投放前需進(jìn)行可行性分析、風(fēng)險評估，投資決策文件需經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)小組審批，重大投資項目需聘請外部機構(gòu)評估。第十三條信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防控：嚴(yán)格貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理流程，重點關(guān)注借款人信用狀況、擔(dān)保有效性，禁止向高風(fēng)險客戶盲目放貸。第十四條流動性風(fēng)險管理：定期監(jiān)測現(xiàn)金流，制定應(yīng)急預(yù)案，確保短期償債能力。禁止違規(guī)占用募集資金或違規(guī)拆借。第十五條擔(dān)保業(yè)務(wù)管理：嚴(yán)格審查反擔(dān)保措施，禁止為不符合條件的對象提供擔(dān)保，擔(dān)保余額超過一定比例需專項報告。第十六條關(guān)聯(lián)交易管控：關(guān)聯(lián)交易資金支付需回避利益沖突審查，重大關(guān)聯(lián)交易需經(jīng)獨立董事審議。禁止通過關(guān)聯(lián)交易輸送利益。第十七條內(nèi)部資金劃撥管理：明確資金劃撥審批流程，禁止無明確用途的資金劃撥，大額劃撥需重點說明。第四章專項管理運行機制第十八條制度動態(tài)更新機制：每年由牽頭部門牽頭，結(jié)合監(jiān)管政策變化、業(yè)務(wù)發(fā)展需求，修訂完善資金風(fēng)險專項管理制度，報領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后實施。第十九條風(fēng)險識別預(yù)警機制：每月開展資金風(fēng)險排查，按風(fēng)險等級（低/中/高）分類，發(fā)布預(yù)警通知，重大風(fēng)險即時上報領(lǐng)導(dǎo)小組。第二十條合規(guī)審查機制：將資金合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)流程，包括合同簽訂、資金支付、項目啟動等關(guān)鍵節(jié)點，實行“未審查不得實施”原則。第二十一條風(fēng)險應(yīng)對機制：（一）一般風(fēng)險由業(yè)務(wù)部門自行處置，需報專責(zé)部門備案；（二）重大風(fēng)險由領(lǐng)導(dǎo)小組牽頭處置，明確責(zé)任部門、處置時限與應(yīng)急預(yù)案；（三）風(fēng)險事件處置需及時上報至上級監(jiān)管機構(gòu)（如適用）。第二十二條責(zé)任追究機制：（一）違規(guī)情形包括但不限于超權(quán)限審批、違規(guī)擔(dān)保、資金挪用等；（二）處罰標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)違規(guī)后果分級：一般違規(guī)通報批評，重大違規(guī)取消評優(yōu)資格，情節(jié)嚴(yán)重者紀(jì)律處分；（三）處罰結(jié)果與績效考核掛鉤，實行“一票否決”。第二十三條評估改進(jìn)機制：每季度由領(lǐng)導(dǎo)小組組織對制度執(zhí)行效果評估，重點分析風(fēng)險事件發(fā)生率、整改完成率，形成評估報告并優(yōu)化管控措施。第五章專項管理保障措施第二十四條組織保障：各級管理層應(yīng)明確本層級風(fēng)險防控責(zé)任，納入年度述職內(nèi)容，確保專項管理工作有人抓、有人管。第二十五條考核激勵機制：（一）專項合規(guī)情況納入部門年度考核指標(biāo)，占比不低于X%；（二）個人考核與崗位職責(zé)風(fēng)險防控成效掛鉤，優(yōu)秀者優(yōu)先評優(yōu)晉升。第二十六條培訓(xùn)宣傳機制：（一）管理層每年參加合規(guī)履職培訓(xùn)，考核合格后方可履職；（二）一線員工每月接受操作規(guī)范培訓(xùn)，考核合格后方可上崗；（三）定期發(fā)布資金風(fēng)險案例，強化全員風(fēng)險意識。第二十七條信息化支撐：通過資金管理系統(tǒng)實現(xiàn)以下功能：（一）審批流程自動化，實時監(jiān)控審批進(jìn)度；（二）風(fēng)險數(shù)據(jù)可視化，動態(tài)展示風(fēng)險分布；（三）異常行為智能預(yù)警，提高風(fēng)險識別效率。第二十八條文化建設(shè)：（一）編制《資金風(fēng)險合規(guī)手冊》，明確紅線底線；（二）全員簽署合規(guī)承諾書，營造“不敢違、不能違、不想違”的氛圍；（三）設(shè)立風(fēng)險防控月度獎項，表彰先進(jìn)典型。第二十九條報告制度：（一）風(fēng)險事件上報：重大風(fēng)險24小時內(nèi)上報至領(lǐng)導(dǎo)小組，逐級上報至監(jiān)管機構(gòu)（如適用）；（二）年度管理情況：每年X月前提交資金風(fēng)險專項管理報告，內(nèi)容包括風(fēng)險事件