2026年基金從業(yè)資格考試模擬題及答案一、單項選擇題（共20題，每題1分，共20分）1.以下哪項不屬于基金管理人應(yīng)當履行的信息披露義務(wù)？A.定期披露基金招募說明書B.及時披露基金凈值公告C.定期披露基金份額持有人信息D.定期披露基金管理人內(nèi)部員工薪酬情況2.關(guān)于基金投資組合的流動性風險管理，以下說法錯誤的是？A.基金管理人應(yīng)制定流動性風險管理措施B.應(yīng)確?；鹳Y產(chǎn)中至少20%為高流動性資產(chǎn)C.應(yīng)定期評估流動性風險水平D.可通過增加長期限債券配置降低流動性風險3.下列哪類基金產(chǎn)品通常不適用于風險承受能力較低的投資者？A.貨幣市場基金B(yǎng).混合型基金C.指數(shù)型基金D.積極型股票型基金4.基金銷售機構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時，以下哪項行為違反了《基金法》規(guī)定？A.向投資者提供基金產(chǎn)品風險評級B.未經(jīng)投資者同意披露其投資信息C.建立基金銷售行為規(guī)范D.提供基金業(yè)績歷史數(shù)據(jù)供投資者參考5.關(guān)于基金托管人的職責，以下說法錯誤的是？A.負責基金資產(chǎn)保管B.監(jiān)督基金管理人的投資運作C.負責基金份額登記D.決定基金的投資策略6.基金份額持有人大會的表決機制中，以下哪項說法錯誤？A.日常事項可采取簡單多數(shù)通過B.重大事項需2/3以上份額持有人同意C.份額持有人可通過書面形式委托他人表決D.臨時事項可不提前通知份額持有人7.以下哪項不屬于基金估值的基本原則？A.公允性原則B.重要性原則C.及時性原則D.實用性原則8.關(guān)于基金費用的計提和核算，以下說法錯誤的是？A.基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值計提B.基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值計提C.基金銷售服務(wù)費按日計提D.基金管理費可直接從基金資產(chǎn)中扣除9.基金管理人內(nèi)部控制制度中，以下哪項內(nèi)容不屬于風險評估環(huán)節(jié)？A.識別業(yè)務(wù)風險點B.評估風險發(fā)生可能性C.確定風險控制措施D.制定風險責任追究制度10.關(guān)于QDII基金的投資范圍，以下說法錯誤的是？A.可投資于境外股票、債券等金融工具B.需遵守中國證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定C.可投資于境外房地產(chǎn)項目D.需獲得合格投資者資格11.基金信息披露中，以下哪項屬于臨時信息披露內(nèi)容？A.基金招募說明書B.基金合同C.基金凈值公告D.基金年度報告12.關(guān)于基金業(yè)績比較基準的設(shè)定，以下說法錯誤的是？A.應(yīng)與基金投資范圍相符B.可高于基金實際業(yè)績C.應(yīng)定期審閱和調(diào)整D.可設(shè)定為固定收益率13.基金管理人聘請外部服務(wù)機構(gòu)時，以下哪項要求錯誤？A.簽訂書面服務(wù)協(xié)議B.確保服務(wù)人員具備從業(yè)資格C.定期評估服務(wù)效果D.可允許服務(wù)機構(gòu)直接接觸基金資產(chǎn)14.關(guān)于基金投資組合限制，以下說法錯誤的是？A.基金投資單只股票的比例不得超10%B.某些基金可突破投資比例限制C.應(yīng)遵守證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定D.投資比例限制需在基金合同中明確15.基金份額贖回操作中，以下哪項流程錯誤？A.投資者提交贖回申請B.基金管理人確認贖回額度C.扣除贖回費用D.直接將贖回款項轉(zhuǎn)入投資者非交易賬戶16.關(guān)于基金管理人信息披露的合規(guī)性，以下說法錯誤的是？A.應(yīng)確保信息披露真實、準確B.可延遲披露非重大信息C.需遵守信息披露時限D(zhuǎn).應(yīng)建立信息披露制度17.基金估值中，以下哪項不屬于可供選擇的估值方法？A.市場法B.收益法C.成本法D.模擬法18.關(guān)于基金合同的內(nèi)容，以下說法錯誤的是？A.應(yīng)明確基金運作方式B.應(yīng)規(guī)定基金資產(chǎn)托管方式C.可不約定基金費用計提標準D.應(yīng)載明基金管理人職責19.基金管理人內(nèi)部控制的獨立性原則中，以下說法錯誤的是？A.內(nèi)部控制部門應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門B.應(yīng)避免利益沖突C.控制措施需覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)D.內(nèi)部控制負責人可兼任業(yè)務(wù)負責人20.關(guān)于基金子公司業(yè)務(wù)，以下說法錯誤的是？A.可開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)B.需遵守證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定C.可直接投資非標準化資產(chǎn)D.需獲得基金管理資格二、多項選擇題（共10題，每題2分，共20分）1.基金管理人內(nèi)部控制制度中，以下哪些內(nèi)容屬于控制措施？A.制定業(yè)務(wù)操作流程B.實施定期審計C.明確崗位職責D.建立風險預警機制2.關(guān)于基金信息披露的禁止行為，以下哪些說法正確？A.誤導性陳述B.夸大宣傳C.濫用會計政策D.披露非公開信息3.基金投資組合管理中，以下哪些方法可用于風險控制？A.分散投資B.設(shè)定止損線C.限制投資比例D.調(diào)整投資策略4.基金銷售機構(gòu)在開展基金銷售業(yè)務(wù)時，以下哪些行為需遵守合規(guī)要求？A.向投資者提供風險揭示書B.確保銷售人員具備從業(yè)資格C.建立銷售行為記錄制度D.定期開展投資者教育活動5.關(guān)于基金估值的基本原則，以下哪些說法正確？A.公允性原則B.一致性原則C.及時性原則D.實用性原則6.基金管理人聘請外部服務(wù)機構(gòu)時，以下哪些要求需滿足？A.簽訂書面服務(wù)協(xié)議B.確保服務(wù)人員具備從業(yè)資格C.定期評估服務(wù)效果D.可允許服務(wù)機構(gòu)直接接觸基金資產(chǎn)7.基金份額持有人大會的表決機制中，以下哪些說法正確？A.日常事項可采取簡單多數(shù)通過B.重大事項需2/3以上份額持有人同意C.份額持有人可通過書面形式委托他人表決D.臨時事項可不提前通知份額持有人8.關(guān)于基金投資組合的限制，以下哪些說法正確？A.基金投資單只股票的比例不得超10%B.某些基金可突破投資比例限制C.應(yīng)遵守證監(jiān)會相關(guān)規(guī)定D.投資比例限制需在基金合同中明確9.基金估值中，以下哪些方法可供選擇？A.市場法B.收益法C.成本法D.模擬法10.基金管理人內(nèi)部控制制度中，以下哪些內(nèi)容屬于風險評估環(huán)節(jié)？A.識別業(yè)務(wù)風險點B.評估風險發(fā)生可能性C.確定風險控制措施D.制定風險責任追究制度三、判斷題（共10題，每題1分，共10分）1.基金管理人可自行決定基金投資范圍調(diào)整。（×）2.基金銷售機構(gòu)可向投資者承諾最低收益。（×）3.基金托管人可參與基金投資決策。（×）4.基金份額持有人大會的表決機制中，臨時事項可不提前通知份額持有人。（√）5.基金估值中，市場法是唯一可選的估值方法。（×）6.基金管理人內(nèi)部控制制度中，控制措施需覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。（√）7.基金銷售機構(gòu)可未經(jīng)投資者同意披露其投資信息。（×）8.基金份額贖回操作中，贖回費用可直接從基金資產(chǎn)中扣除。（√）9.基金管理人內(nèi)部控制制度中，內(nèi)部控制負責人可兼任業(yè)務(wù)負責人。（×）10.基金子公司可開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。（√）四、簡答題（共3題，每題5分，共15分）1.簡述基金管理人內(nèi)部控制制度的基本要素。答：基金管理人內(nèi)部控制制度的基本要素包括：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督活動。2.簡述基金信息披露的基本原則。答：基金信息披露的基本原則包括：真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則、公平性原則。3.簡述基金投資組合管理的風險控制方法。答：基金投資組合管理的風險控制方法包括：分散投資、設(shè)定止損線、限制投資比例、調(diào)整投資策略、建立風險預警機制。五、綜合題（共2題，每題10分，共20分）1.假設(shè)某基金管理人擬開展QDII業(yè)務(wù)，請簡述其需履行的合規(guī)要求。答：QDII業(yè)務(wù)合規(guī)要求包括：獲得中國證監(jiān)會批準、遵守外匯管理規(guī)定、建立境外投資風險評估體系、定期披露境外投資信息、確保投資者合格等。2.假設(shè)某基金份額持有人大會擬審議基金投資策略調(diào)整方案，請簡述其需履行的程序。答：基金份額持有人大會審議程序包括：提前通知份額持有人、召開會議、審議表決、形成決議、公告結(jié)果等。答案及解析一、單項選擇題1.D解析：基金管理人應(yīng)披露公開信息，內(nèi)部員工薪酬不屬于公開披露范疇。2.D解析：增加長期限債券配置會降低流動性，不符合流動性風險管理要求。3.D解析：積極型股票型基金風險較高，不適用于低風險承受能力投資者。4.B解析：披露投資者投資信息需經(jīng)投資者同意，否則違反隱私保護規(guī)定。5.D解析：基金投資策略由基金管理人決定，托管人負責監(jiān)督而非決策。6.D解析：臨時事項需提前通知份額持有人，否則可能影響表決效力。7.D解析：估值原則包括公允性、一致性、及時性，不包括實用性。8.C解析：基金銷售服務(wù)費通常按日計提，但需在基金合同中明確。9.D解析：風險責任追究制度屬于控制措施，不屬于風險評估環(huán)節(jié)。10.C解析：QDII基金可投資境外房地產(chǎn)，但需遵守相關(guān)監(jiān)管規(guī)定。11.C解析：基金凈值公告屬于臨時信息披露內(nèi)容，其余為定期披露。12.B解析：業(yè)績比較基準應(yīng)合理，不得高于基金實際業(yè)績。13.D解析：服務(wù)機構(gòu)需經(jīng)基金管理人授權(quán)，不得直接接觸基金資產(chǎn)。14.B解析：投資比例限制需在基金合同中明確，某些基金可突破需特別批準。15.D解析：贖回款項需經(jīng)基金管理人審核后支付，不得直接轉(zhuǎn)入非交易賬戶。16.B解析：非重大信息也需按時披露，不得延遲。17.D解析：估值方法包括市場法、收益法、成本法，不包括模擬法。18.C解析：基金費用計提標準需在基金合同中明確約定。19.D解析：內(nèi)部控制負責人應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，不得兼任業(yè)務(wù)負責人。20.D解析：基金子公司需獲得基金管理資格，方可開展相關(guān)業(yè)務(wù)。二、多項選擇題1.A、B、C、D解析：控制措施包括業(yè)務(wù)操作流程、定期審計、崗位職責、風險預警機制等。2.A、B、C、D解析：信息披露禁止誤導性陳述、夸大宣傳、濫用會計政策、披露非公開信息等。3.A、B、C、D解析：風險控制方法包括分散投資、止損線、投資比例限制、調(diào)整策略等。4.A、B、C、D解析：基金銷售機構(gòu)需遵守風險揭示、人員資格、行為記錄、投資者教育等合規(guī)要求。5.A、B、C、D解析：基金估值原則包括公允性、一致性、及時性、實用性。6.A、B、C解析：服務(wù)機構(gòu)需簽訂協(xié)議、人員資格、定期評估，但不得直接接觸基金資產(chǎn)。7.A、B、C解析：日常事項簡單多數(shù)通過，重大事項2/3同意，可書面委托表決。8.A、C、D解析：投資比例限制需明確，突破需批準，證監(jiān)會監(jiān)管，某些基金可突破。9.A、B、C解析：估值方法包括市場法、收益法、成本法，不包括模擬法。10.A、B、C解析：風險評估包括識別風險點、評估可能性、確定控制措施。三、判斷題1.×解析：基金投資范圍調(diào)整需經(jīng)份額持有人大會審議通過。2.×解析：基金銷售機構(gòu)不得承諾最低收益，需遵守監(jiān)管規(guī)定。3.×解析：基金托管人負責監(jiān)督投資運作，不參與決策。4.√解析：臨時事項需提前通知份額持有人，否則可能影響表決效力。5.×解析：估值方法包括市場法、收益法、成本法，市場法并非唯一。6.√解析：控制措施需覆蓋所有業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，確保有效控制。7.×解析：披露投資者投資信息需經(jīng)投資者同意，否則違反隱私保護規(guī)定。8.√解析：贖回費用可從基金資產(chǎn)中扣除，但需在基金合同中明確。9.×解析：內(nèi)部控制負責人應(yīng)獨立于業(yè)務(wù)部門，不得兼任業(yè)務(wù)負責人。10.√解析：基金子公司可開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)，但需遵守監(jiān)管規(guī)定。四、簡答題1.基金管理人內(nèi)部控制制度的基本要素答：基金管理人內(nèi)部控制制度的基本要素包括：控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督活動。控制環(huán)境包括組織結(jié)構(gòu)、企業(yè)文化等；風險評估包括識別和評估業(yè)務(wù)風險；控制活動包括業(yè)務(wù)操作流程、崗位職責等；信息與溝通包括信息傳遞和反饋機制；監(jiān)督活動包括內(nèi)部審計和外部監(jiān)督。2.基金信息披露的基本原則答：基金信息披露的基本原則包括：真實性原則、準確性原則、完整性原則、及時性原則、公平性原則。真實性原則要求信息真實可靠；準確性原則要求信息準確無誤；完整性原則要求披露所有必要信息；及時性原則要求信息及時披露；公平性原則要求所有投資者平等獲取信息。3.基金投資組合管理的風險控制方法答：基金投資組合管理的風險控制方法包括：分散投資、設(shè)定止損線、限制投資比例、調(diào)整投資策略、建立風險預警機制。分散投資可降低單一資產(chǎn)風險；設(shè)定止損線可控制虧損擴大；限制投資比例可避免過度集中；調(diào)整投資策略可應(yīng)對市場變化；風險預警機制可提前識別風險。五、綜合題1.QDII業(yè)務(wù)合規(guī)要求答：QDII業(yè)務(wù)合規(guī)要求包括：獲得中國證監(jiān)會批準、遵守外匯管理規(guī)定、建立境外投資風險評估體系、定期披露境外投資信息、確保投資者合格等。中國證監(jiān)會批準是開