2026年中級經濟師考試知識點題庫一、單選題（共10題，每題1分）1.題干：某商業(yè)銀行2025年末的存貸比為65%，根據中國銀保監(jiān)會的規(guī)定，該銀行該年度的存貸比符合監(jiān)管要求的是（）。選項：A.70%B.65%C.75%D.60%答案：B解析：中國銀保監(jiān)會規(guī)定商業(yè)銀行的存貸比不得高于75%，因此65%符合要求。2.題干：某企業(yè)發(fā)行5年期債券，面值為100元，票面利率為4%，每年付息一次，到期一次還本。若市場利率為5%，該債券的發(fā)行價格應為（）元。選項：A.95B.100C.105D.90答案：A解析：債券發(fā)行價格=（4×100/5）×（P/A，5%，5）+100×（P/F，5%，5）≈95元。3.題干：某投資者購買某股票，持有期間獲得股息10元，股票價格上漲至110元，若預期收益率為15%，則該投資者的實際收益率為（）。選項：A.15%B.20%C.25%D.30%答案：C解析：實際收益率=（10+（110-100）/100）÷100=25%。4.題干：某商業(yè)銀行的資本充足率為12%，根據巴塞爾協議Ⅲ，其一級資本充足率最低要求為（）。選項：A.6%B.7%C.8%D.10%答案：B解析：巴塞爾協議Ⅲ要求一級資本充足率最低為7%。5.題干：某企業(yè)采用隨機模式進行現金持有量管理，確定的最優(yōu)現金返回線為20000元，標準差為3000元，每日現金交易量為500元，持有現金的機會成本為10%，則現金存量的上限應為（）元。選項：A.28000B.32000C.36000D.40000答案：C解析：現金存量上限=3×20000+2×500×3000/10=36000元。6.題干：某保險公司準備金率為100%，若某年度保費收入為100億元，則其必須提取的未到期責任準備金為（）億元。選項：A.10B.50C.100D.200答案：C解析：未到期責任準備金=保費收入×準備金率=100×100%=100億元。7.題干：某商業(yè)銀行的流動性覆蓋率要求為100%，若其流動性資產為200億元，流動性負債為100億元，則其流動性覆蓋率應為（）。選項：A.50%B.100%C.150%D.200%答案：C解析：流動性覆蓋率=流動性資產÷流動性負債=200÷100=200%。8.題干：某企業(yè)采用銷售百分比法預測外部融資需求，預計2026年銷售額增長20%，銷售額與資產的關系為1:2，銷售額與負債的關系為1:1，預計留存收益增加10億元，則外部融資需求為（）億元。選項：A.20B.30C.40D.50答案：B解析：外部融資需求=（資產增長-負債增長）-留存收益增加=（40-20）-10=30億元。9.題干：某商業(yè)銀行的資本充足率為10%，根據中國銀保監(jiān)會規(guī)定，其核心一級資本充足率最低要求為（）。選項：A.4%B.5%C.6%D.7%答案：D解析：中國銀保監(jiān)會要求核心一級資本充足率最低為7%。10.題干：某企業(yè)采用成本分析模式進行現金持有量管理，確定的最佳現金持有量為100萬元，固定轉換成本為2000元，持有現金的機會成本為10%，則每年度的現金總成本為（）元。選項：A.1000B.2000C.3000D.4000答案：A解析：現金總成本=（100÷100）×2000+（100÷2）×10=1000元。二、多選題（共5題，每題2分）1.題干：商業(yè)銀行流動性風險管理的主要指標包括（）。選項：A.流動性覆蓋率B.流動性比率C.存貸比D.資本充足率E.流動性缺口率答案：A、B、E解析：流動性風險管理的主要指標包括流動性覆蓋率、流動性比率和流動性缺口率。2.題干：影響債券發(fā)行價格的因素包括（）。選項：A.市場利率B.票面利率C.債券面值D.期限E.通貨膨脹率答案：A、B、C、D解析：債券發(fā)行價格受市場利率、票面利率、債券面值和期限等因素影響。3.題干：商業(yè)銀行資本充足率管理的主要內容包括（）。選項：A.資本充足率監(jiān)測B.資本規(guī)劃C.資本補充D.資本結構調整E.風險權重調整答案：A、B、C、D、E解析：資本充足率管理包括資本充足率監(jiān)測、資本規(guī)劃、資本補充、資本結構調整和風險權重調整。4.題干：企業(yè)現金持有量管理的方法包括（）。選項：A.成本分析模式B.隨機模式C.銷售百分比法D.存貨模式E.成本收益分析模式答案：A、B、D解析：企業(yè)現金持有量管理的方法包括成本分析模式、隨機模式和存貨模式。5.題干：商業(yè)銀行流動性風險管理的主要措施包括（）。選項：A.建立流動性風險監(jiān)測體系B.制定流動性風險應急預案C.優(yōu)化資產負債結構D.加強流動性風險限額管理E.提高資本充足率答案：A、B、C、D解析：商業(yè)銀行流動性風險管理的主要措施包括建立流動性風險監(jiān)測體系、制定流動性風險應急預案、優(yōu)化資產負債結構和加強流動性風險限額管理。三、判斷題（共5題，每題1分）1.題干：商業(yè)銀行的存貸比是指存款與貸款的比例，其上限為75%。答案：正確解析：存貸比是存款與貸款的比例，其上限為75%。2.題干：債券的票面利率越高，其發(fā)行價格越高。答案：正確解析：票面利率越高，發(fā)行價格越高。3.題干：商業(yè)銀行的資本充足率是指資本總額與風險加權資產的比例，其最低要求為10%。答案：錯誤解析：商業(yè)銀行的資本充足率最低要求為8%。4.題干：企業(yè)采用銷售百分比法預測外部融資需求時，假設銷售額與資產、負債的關系保持不變。答案：正確解析：銷售百分比法假設銷售額與資產、負債的關系保持不變。5.題干：商業(yè)銀行的流動性覆蓋率是指流動性資產與流動性負債的比例，其最低要求為100%。答案：正確解析：流動性覆蓋率最低要求為100%。四、簡答題（共2題，每題5分）1.題干：簡述商業(yè)銀行流動性風險管理的核心要素。答案：商業(yè)銀行流動性風險管理的核心要素包括：（1）流動性風險監(jiān)測體系；（2）流動性風險應急預案；（3）資產負債結構優(yōu)化；（4）流動性風險限額管理；（5）資本充足率管理。解析：流動性風險管理需要建立完善的監(jiān)測體系、應急預案，優(yōu)化資產負債結構，加強限額管理，并確保資本充足率達標。2.題干：簡述企業(yè)現金持有量管理的成本分析模式。答案：成本分析模式主要通過分析持有現金的成本來確定最佳現金持有量，主要包括：（1）持有成本：如機會成本；（2）轉換成本：如買賣有價證券的固定費用；（3）總成本：持有成本與轉換成本之和。最佳現金持有量是總成本最低時的現金持有量。解析：成本分析模式通過分析持有現金的機會成本和轉換成本，確定最佳現金持有量，以降低總成本。五、計算題（共3題，每題6分）1.題干：某企業(yè)發(fā)行5年期債券，面值為100元，票面利率為5%，每年付息一次，到期一次還本。若市場利率為6%，求該債券的發(fā)行價格。答案：債券發(fā)行價格=（5×100/5）×（P/A，6%，5）+100×（P/F，6%，5）≈92.58元。解析：債券發(fā)行價格=（利息×年金現值系數）+（面值×復利現值系數）。2.題干：某商業(yè)銀行的資本充足率為12%，其中一級資本為60億元，風險加權資產為500億元。求該銀行的一級資本充足率。答案：一級資本充足率=一級資本÷風險加權資產=60÷500=12%。解析：一級資本充足率是一級資本與風險加權資產的比例。3.題干：某企業(yè)采用隨機模式進行現金持有量管理，確定的最優(yōu)現金返回線為20000元，標準差為3000元，每日現金交易量為500元，持有現金的機會成本為10%，求現金存量的上限。答案：現金存量上限=3×20000+2×500×3000/10=36000元。解析：現金存量上限=3×最優(yōu)現金返回線+2×每日現金交易量×標準差÷機會成本。六、論述題（1題，10分）題干：論述商業(yè)銀行流動性風險管理的重要性及主要措施。答案：商業(yè)銀行流動性風險管理的重要性主要體現在以下幾個方面：（1）確保銀行能夠滿足客戶的提款需求，維護銀行的聲譽和信譽；（2）防止銀行因流動性不足而陷入困境，避免系統(tǒng)性金融風險；（3）提高銀行的盈利能力，通過合理配置流動性資源，降低融資成本。商業(yè)銀行流動性風險管理的主要措施包括：（1）建立流動性風險監(jiān)測體系，實時監(jiān)測銀行的流動性狀況，及時發(fā)現潛在風險；（2）制定流動性風險應急預案，確保在極端情況下能夠迅速應對；（3）優(yōu)化資產負債結構，合理配置資產和負債，提高流動性管理水平；（4）加強流動性