PAGE衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)控管理制度一、總則（一）目的本制度旨在加強(qiáng)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部控制，規(guī)范各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，防范風(fēng)險(xiǎn)，提高衛(wèi)生系統(tǒng)的管理水平和服務(wù)質(zhì)量，確保衛(wèi)生事業(yè)健康、可持續(xù)發(fā)展，保障人民群眾的健康權(quán)益。（二）依據(jù)本制度依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，如《中華人民共和國會計(jì)法》《中華人民共和國預(yù)算法》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理?xiàng)l例》等，以及衛(wèi)生行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范制定。（三）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)各級各類醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)，包括醫(yī)院、基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、專業(yè)公共衛(wèi)生機(jī)構(gòu)等。（四）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保各項(xiàng)內(nèi)部控制活動合法合規(guī)。2.全面性原則：涵蓋衛(wèi)生系統(tǒng)業(yè)務(wù)活動的全過程，包括預(yù)算管理、財(cái)務(wù)管理、資產(chǎn)管理、采購管理、醫(yī)療服務(wù)管理等各個(gè)方面。3.制衡性原則：在機(jī)構(gòu)設(shè)置、職責(zé)分工、業(yè)務(wù)流程等方面相互制約、相互監(jiān)督，防止權(quán)力濫用和舞弊行為。4.適應(yīng)性原則：根據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)外部環(huán)境的變化，及時(shí)調(diào)整和完善內(nèi)部控制制度，確保制度的有效性和適應(yīng)性。5.成本效益原則：在實(shí)施內(nèi)部控制過程中，權(quán)衡控制成本與控制效益，以合理的控制成本實(shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和目標(biāo)，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況，科學(xué)合理地編制年度預(yù)算。2.預(yù)算編制應(yīng)遵循“零基預(yù)算”原則，對各項(xiàng)收入和支出進(jìn)行全面、細(xì)致的預(yù)測和分析，確保預(yù)算的準(zhǔn)確性和可靠性。3.預(yù)算編制過程中，應(yīng)充分征求各部門意見，進(jìn)行綜合平衡，形成年度預(yù)算草案，報(bào)經(jīng)主管部門審核批準(zhǔn)后執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行1.醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算組織收入、安排支出，確保預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行。2.建立健全預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。3.加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行過程中重大事項(xiàng)的管理，如預(yù)算調(diào)整、追加等，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要或其他不可抗力因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行時(shí)，可申請預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行，由業(yè)務(wù)部門提出申請，財(cái)務(wù)部門審核，報(bào)經(jīng)主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格控制，確保調(diào)整后的預(yù)算仍然符合事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和目標(biāo)。（四）預(yù)算分析與考核1.定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算分析報(bào)告，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，提出改進(jìn)措施和建議。2.建立預(yù)算考核機(jī)制，將預(yù)算執(zhí)行情況納入績效考核體系，對預(yù)算執(zhí)行情況好的部門和個(gè)人進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)，對執(zhí)行不力的進(jìn)行問責(zé)。三、財(cái)務(wù)管理（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員1.醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，配備具備專業(yè)知識和技能的財(cái)務(wù)人員，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理工作。2.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的資格證書，遵守職業(yè)道德規(guī)范，定期參加培訓(xùn)和繼續(xù)教育，提高業(yè)務(wù)水平。（二）會計(jì)核算1.嚴(yán)格按照國家統(tǒng)一的會計(jì)制度進(jìn)行會計(jì)核算，確保會計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。2.建立健全會計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等會計(jì)檔案管理制度，妥善保管會計(jì)檔案。（三）財(cái)務(wù)收支管理1.規(guī)范財(cái)務(wù)收支行為，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)收支的規(guī)定，確保收入合法合規(guī)，支出合理有效。2.加強(qiáng)對收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的管理，嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)政策，杜絕亂收費(fèi)現(xiàn)象。3.建立健全財(cái)務(wù)審批制度，明確審批流程和權(quán)限，確保財(cái)務(wù)支出的審批合規(guī)、合理。（四）資產(chǎn)管理1.加強(qiáng)資產(chǎn)的購置、驗(yàn)收、保管、使用、處置等環(huán)節(jié)的管理，確保資產(chǎn)安全完整。2.定期對資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)資產(chǎn)數(shù)量和價(jià)值，做到賬實(shí)相符。3.建立資產(chǎn)信息管理系統(tǒng)，及時(shí)掌握資產(chǎn)動態(tài)，提高資產(chǎn)管理效率。（五）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)活動的日常監(jiān)督和檢查。2.定期開展財(cái)務(wù)審計(jì)工作，對財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)管理等情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.接受外部監(jiān)督，如財(cái)政、審計(jì)、稅務(wù)等部門的監(jiān)督檢查，積極配合并及時(shí)整改存在的問題。四、采購管理（一）采購計(jì)劃1.根據(jù)業(yè)務(wù)需求和庫存情況，合理編制采購計(jì)劃，明確采購項(xiàng)目、數(shù)量、規(guī)格、時(shí)間等要求。2.采購計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過相關(guān)部門審核，確保采購計(jì)劃的合理性和必要性。（二）采購方式1.按照國家有關(guān)規(guī)定，選擇合適的采購方式，如公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價(jià)等。2.嚴(yán)格按照采購方式的程序和要求進(jìn)行采購活動，確保采購過程公開、公平、公正。（三）采購流程1.采購活動應(yīng)按照以下流程進(jìn)行：采購申請、采購審批、采購實(shí)施、合同簽訂、驗(yàn)收付款等。2.加強(qiáng)對采購過程各環(huán)節(jié)的管理，確保采購活動的規(guī)范有序進(jìn)行。（四）供應(yīng)商管理1.建立供應(yīng)商評估和選擇機(jī)制，對供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格等進(jìn)行綜合評估。2.與合格供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，定期對供應(yīng)商進(jìn)行考核和評價(jià)。（五）采購監(jiān)督1.加強(qiáng)對采購活動的內(nèi)部監(jiān)督，建立采購審計(jì)制度，對采購過程和結(jié)果進(jìn)行審計(jì)。2.接受外部監(jiān)督，如財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。五、醫(yī)療服務(wù)管理（一）醫(yī)療質(zhì)量管理1.建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理體系，制定醫(yī)療質(zhì)量管理制度、規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)。2.加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量控制，定期對醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行檢查、評估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取改進(jìn)措施。3.嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療技術(shù)操作規(guī)范，確保醫(yī)療安全。（二）醫(yī)療安全管理1.加強(qiáng)醫(yī)療安全意識教育，提高醫(yī)務(wù)人員的醫(yī)療安全意識。2.建立醫(yī)療安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案，加強(qiáng)對醫(yī)療風(fēng)險(xiǎn)的防范和處置。3.加強(qiáng)對醫(yī)療設(shè)備、藥品等的管理，確保醫(yī)療使用安全。（三）醫(yī)療服務(wù)流程優(yōu)化1.優(yōu)化醫(yī)療服務(wù)流程，減少患者排隊(duì)等候時(shí)間，提高醫(yī)療服務(wù)效率。2.加強(qiáng)醫(yī)患溝通，提高患者滿意度。（四）醫(yī)療信息化建設(shè)1.推進(jìn)醫(yī)療信息化建設(shè)，建立完善的醫(yī)療信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療信息的互聯(lián)互通和共享。2.利用信息化手段提高醫(yī)療管理水平和服務(wù)質(zhì)量，如電子病歷、遠(yuǎn)程醫(yī)療等。（五）醫(yī)療服務(wù)監(jiān)督1.加強(qiáng)對醫(yī)療服務(wù)的社會監(jiān)督，暢通投訴舉報(bào)渠道，及時(shí)處理患者投訴和舉報(bào)。2.定期開展醫(yī)療服務(wù)滿意度調(diào)查，了解患者對醫(yī)療服務(wù)的意見和建議，不斷改進(jìn)醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量。六、人力資源管理（一）人員招聘與錄用1.根據(jù)醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)發(fā)展需要，制定人員招聘計(jì)劃，明確招聘崗位、人數(shù)、條件等要求。2.按照公開、平等、競爭、擇優(yōu)的原則，組織人員招聘工作，確保招聘過程公平公正。3.對新錄用人員進(jìn)行嚴(yán)格的考察和體檢，確保人員質(zhì)量。（二）人員培訓(xùn)與發(fā)展1.建立健全人員培訓(xùn)制度，制定培訓(xùn)計(jì)劃，定期組織醫(yī)務(wù)人員參加業(yè)務(wù)培訓(xùn)和繼續(xù)教育。2.鼓勵(lì)醫(yī)務(wù)人員參加學(xué)術(shù)交流和科研活動，提高業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。3.為醫(yī)務(wù)人員提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃指導(dǎo)，促進(jìn)其個(gè)人成長和職業(yè)發(fā)展。（三）績效考核與薪酬管理1.建立科學(xué)合理的績效考核制度，明確考核指標(biāo)、標(biāo)準(zhǔn)和方法，對醫(yī)務(wù)人員的工作業(yè)績、工作態(tài)度等進(jìn)行全面考核。2.根據(jù)績效考核結(jié)果，合理確定薪酬待遇，充分調(diào)動醫(yī)務(wù)人員的工作積極性。（四）人員調(diào)配與崗位管理1.根據(jù)工作需要，合理調(diào)配人員，優(yōu)化人員結(jié)構(gòu)，提高工作效率。2.加強(qiáng)崗位管理，明確崗位職責(zé)和任職條件，實(shí)行競聘上崗制度。（五）人員檔案管理1.建立健全人員檔案管理制度，妥善保管人員檔案，確保檔案信息真實(shí)、完整。2.及時(shí)更新人員檔案信息，為人員管理提供準(zhǔn)確依據(jù)。七、風(fēng)險(xiǎn)管理（一）風(fēng)險(xiǎn)識別與評估1.建立風(fēng)險(xiǎn)識別機(jī)制，定期對衛(wèi)生系統(tǒng)面臨的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別和分析。2.采用科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評估方法，對識別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，確定風(fēng)險(xiǎn)等級。（二）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略，如風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)承受等。2.針對不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取有效的控制措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。（三）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警1.建立風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制，對風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并調(diào)整應(yīng)對策略。2.設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)達(dá)到預(yù)警值時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號，采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告1.定期撰寫風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，總結(jié)風(fēng)險(xiǎn)管理工作情況，分析存在的問題和不足，提出改進(jìn)建議。2.風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)報(bào)經(jīng)主管部門審核批準(zhǔn)，并向相關(guān)部門和人員通報(bào)。八、信息系統(tǒng)管理（一）信息系統(tǒng)建設(shè)與規(guī)劃1.根據(jù)衛(wèi)生系統(tǒng)業(yè)務(wù)需求和發(fā)展戰(zhàn)略，制定信息系統(tǒng)建設(shè)規(guī)劃，明確建設(shè)目標(biāo)、任務(wù)和步驟。2.信息系統(tǒng)建設(shè)應(yīng)遵循統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、分步實(shí)施的原則，確保系統(tǒng)的兼容性和擴(kuò)展性。（二）信息系統(tǒng)安全管理1.建立健全信息系統(tǒng)安全管理制度，加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全防護(hù)，防止信息泄露、篡改和丟失。2.采取有效的安全技術(shù)措施，如防火墻、入侵檢測、加密技術(shù)等，保障信息系統(tǒng)安全運(yùn)行。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行安全評估和漏洞掃描，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和修復(fù)安全隱患。（三）信息系統(tǒng)運(yùn)行與維護(hù)1.加強(qiáng)信息系統(tǒng)的日常運(yùn)行管理，確保系統(tǒng)穩(wěn)定、高效運(yùn)行。2.建立信息系統(tǒng)維護(hù)機(jī)制，及時(shí)處理系統(tǒng)故障和問題，保障系統(tǒng)正常使用。3.定期對信息系統(tǒng)進(jìn)行升級和優(yōu)化，提高系統(tǒng)性能和功能。（四）信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理1.加強(qiáng)信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性。2.建立數(shù)據(jù)備份和恢復(fù)機(jī)制，定期對數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。3.加強(qiáng)對數(shù)據(jù)的訪問控制，確保數(shù)據(jù)的安全性。（五）信息系統(tǒng)用戶管理1.建立信息