PAGE醫(yī)療衛(wèi)生內(nèi)部控制制度一、總則（一）制定目的本制度旨在建立健全醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制體系，規(guī)范內(nèi)部管理流程，防范風(fēng)險(xiǎn)，確保醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展，保障醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量和患者安全，提高資金使用效益，促進(jìn)醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展。（二）制定依據(jù)本制度依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)內(nèi)部控制規(guī)定（試行）》等相關(guān)法律法規(guī)以及醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)制定。（三）適用范圍本制度適用于本醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)及其所屬各部門(mén)、各科室、各分支機(jī)構(gòu)。（四）基本原則1.合法性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)符合國(guó)家法律法規(guī)和醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的相關(guān)規(guī)定。2.全面性原則：涵蓋醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面，包括但不限于財(cái)務(wù)、采購(gòu)、人事、醫(yī)療業(yè)務(wù)等，確保不存在內(nèi)部控制空白。3.制衡性原則：各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的決策、執(zhí)行、監(jiān)督等環(huán)節(jié)應(yīng)相互分離、相互制約，避免權(quán)力過(guò)度集中。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制制度應(yīng)與醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的規(guī)模、性質(zhì)、業(yè)務(wù)特點(diǎn)和管理要求相適應(yīng)，并隨著外部環(huán)境的變化和內(nèi)部管理的需要不斷完善。5.成本效益原則：在保證內(nèi)部控制有效性的前提下，合理權(quán)衡成本與效益，以適當(dāng)?shù)目刂拼胧?shí)現(xiàn)最佳的控制效果。二、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1.外部風(fēng)險(xiǎn)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)：醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè)受到國(guó)家政策法規(guī)的嚴(yán)格監(jiān)管，政策法規(guī)的變化可能對(duì)機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)產(chǎn)生重大影響，如醫(yī)保政策調(diào)整、藥品采購(gòu)政策變化等。市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)：隨著醫(yī)療衛(wèi)生市場(chǎng)的逐步開(kāi)放，各類(lèi)醫(yī)療機(jī)構(gòu)之間的競(jìng)爭(zhēng)日益激烈，可能面臨患者流失、業(yè)務(wù)份額下降等風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)輿論風(fēng)險(xiǎn)：醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和醫(yī)療安全問(wèn)題容易引發(fā)社會(huì)關(guān)注，一旦出現(xiàn)負(fù)面事件，可能對(duì)機(jī)構(gòu)的聲譽(yù)造成損害。2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：包括預(yù)算執(zhí)行偏差、資金短缺、成本控制不力、財(cái)務(wù)信息失真等風(fēng)險(xiǎn)。采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)：采購(gòu)環(huán)節(jié)可能存在供應(yīng)商選擇不當(dāng)、采購(gòu)價(jià)格不合理、采購(gòu)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、采購(gòu)流程不規(guī)范等風(fēng)險(xiǎn)。人事風(fēng)險(xiǎn)：人員招聘、培訓(xùn)、考核、晉升等環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)人員素質(zhì)不匹配、人才流失、勞動(dòng)糾紛等風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)療業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)：醫(yī)療技術(shù)失誤、醫(yī)療質(zhì)量事故、醫(yī)療安全隱患、醫(yī)療糾紛等風(fēng)險(xiǎn)可能影響患者的健康和安全，同時(shí)給機(jī)構(gòu)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失和聲譽(yù)損害。（二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法采用定性與定量相結(jié)合的方法對(duì)識(shí)別出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。定性評(píng)估主要通過(guò)專(zhuān)家判斷、問(wèn)卷調(diào)查、案例分析等方式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度進(jìn)行主觀評(píng)價(jià)；定量評(píng)估則運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、數(shù)學(xué)模型等方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化分析，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。（三）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略1.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性高且影響程度大，無(wú)法通過(guò)其他措施有效控制的風(fēng)險(xiǎn)，采取放棄相關(guān)業(yè)務(wù)活動(dòng)或改變業(yè)務(wù)模式等方式進(jìn)行規(guī)避。2.風(fēng)險(xiǎn)降低：通過(guò)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、加強(qiáng)內(nèi)部控制、提高人員素質(zhì)等措施，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減輕風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。3.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)：將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給其他方，如購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)、與合作方簽訂風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)協(xié)議等。4.風(fēng)險(xiǎn)承受：對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能性低且影響程度較小的風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)過(guò)評(píng)估和權(quán)衡后，選擇承受風(fēng)險(xiǎn)，不采取額外的控制措施。三、控制活動(dòng)（一）預(yù)算控制1.預(yù)算編制成立預(yù)算編制小組，明確各部門(mén)在預(yù)算編制中的職責(zé)和分工。根據(jù)本機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略規(guī)劃、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和年度工作計(jì)劃，結(jié)合上年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度預(yù)計(jì)業(yè)務(wù)量、收入、成本等因素，編制年度預(yù)算草案。預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并按照規(guī)定的格式和要求進(jìn)行編制。預(yù)算編制過(guò)程中應(yīng)充分征求各部門(mén)意見(jiàn)，進(jìn)行反復(fù)溝通和協(xié)調(diào)，確保預(yù)算草案的合理性和可行性。2.預(yù)算審批預(yù)算草案編制完成后，提交本機(jī)構(gòu)的預(yù)算管理委員會(huì)進(jìn)行審核。預(yù)算管理委員會(huì)應(yīng)組織相關(guān)部門(mén)對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行詳細(xì)審查，重點(diǎn)審核預(yù)算編制的依據(jù)是否充分、內(nèi)容是否完整、指標(biāo)是否合理、資金安排是否平衡等。根據(jù)預(yù)算管理委員會(huì)的審核意見(jiàn)，對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行修改和完善，形成正式的年度預(yù)算方案。年度預(yù)算方案經(jīng)本機(jī)構(gòu)的決策機(jī)構(gòu)（如董事會(huì)或院長(zhǎng)辦公會(huì)）審批通過(guò)后下達(dá)執(zhí)行。3.預(yù)算執(zhí)行各部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。建立預(yù)算執(zhí)行臺(tái)賬，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和記錄，及時(shí)反映預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度和差異。加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的分析和控制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，查找預(yù)算執(zhí)行偏差的原因，采取有效措施進(jìn)行調(diào)整和糾正。4.預(yù)算調(diào)整在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請(qǐng)和審批。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額以及對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響等，并提交相關(guān)證明材料。預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)預(yù)算管理委員會(huì)審核后，報(bào)決策機(jī)構(gòu)審批。未經(jīng)批準(zhǔn)，不得擅自調(diào)整預(yù)算。（二）采購(gòu)控制1.采購(gòu)計(jì)劃根據(jù)本機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)需求和庫(kù)存情況，制定采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)明確采購(gòu)的物資、設(shè)備、服務(wù)等的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。采購(gòu)計(jì)劃的制定應(yīng)充分考慮市場(chǎng)供應(yīng)情況、價(jià)格波動(dòng)等因素，合理安排采購(gòu)數(shù)量和時(shí)間，避免盲目采購(gòu)和積壓浪費(fèi)。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)審核和批準(zhǔn)，確保其合理性和可行性。2.供應(yīng)商選擇建立供應(yīng)商評(píng)估和選擇機(jī)制，對(duì)供應(yīng)商的資質(zhì)、信譽(yù)、產(chǎn)品質(zhì)量、價(jià)格、售后服務(wù)等方面進(jìn)行綜合評(píng)估。通過(guò)招標(biāo)、詢價(jià)、競(jìng)爭(zhēng)性談判、單一來(lái)源采購(gòu)等方式確定供應(yīng)商，并簽訂采購(gòu)合同。在選擇供應(yīng)商過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)和采購(gòu)程序進(jìn)行操作，確保采購(gòu)過(guò)程的公平、公正、公開(kāi)。3.采購(gòu)合同管理采購(gòu)合同應(yīng)明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括物資、設(shè)備、服務(wù)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、價(jià)格、交貨時(shí)間、交貨地點(diǎn)、付款方式、違約責(zé)任等條款。加強(qiáng)采購(gòu)合同的審核和簽訂管理，確保合同條款符合法律法規(guī)和本機(jī)構(gòu)的利益要求。建立采購(gòu)合同執(zhí)行跟蹤機(jī)制，及時(shí)掌握合同執(zhí)行情況，督促供應(yīng)商履行合同義務(wù)，確保采購(gòu)物資、設(shè)備、服務(wù)按時(shí)、按質(zhì)、按量供應(yīng)。4.采購(gòu)驗(yàn)收采購(gòu)物資、設(shè)備到貨后，應(yīng)及時(shí)組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行驗(yàn)收。驗(yàn)收內(nèi)容包括物資、設(shè)備的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量、外觀等方面。驗(yàn)收合格的物資、設(shè)備應(yīng)辦理入庫(kù)手續(xù)，并填寫(xiě)驗(yàn)收?qǐng)?bào)告；驗(yàn)收不合格的物資、設(shè)備應(yīng)及時(shí)與供應(yīng)商協(xié)商處理，如退貨、換貨、補(bǔ)貨等。加強(qiáng)采購(gòu)驗(yàn)收過(guò)程中的質(zhì)量控制，確保采購(gòu)物資、設(shè)備符合本機(jī)構(gòu)的使用要求。（三）資產(chǎn)管理1.貨幣資金管理建立健全貨幣資金管理制度，明確貨幣資金的收付、保管、核算等環(huán)節(jié)的職責(zé)和流程。嚴(yán)格執(zhí)行貨幣資金授權(quán)審批制度，對(duì)貨幣資金的收支進(jìn)行嚴(yán)格審批，確保貨幣資金的安全。加強(qiáng)貨幣資金的庫(kù)存管理，定期進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)和銀行存款對(duì)賬，確保賬實(shí)相符。規(guī)范貨幣資金的核算和報(bào)告，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映貨幣資金的收支情況。2.固定資產(chǎn)管理建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、折舊、處置等環(huán)節(jié)進(jìn)行詳細(xì)記錄。加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常管理，定期進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保固定資產(chǎn)的安全和完整。按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提固定資產(chǎn)折舊，準(zhǔn)確核算固定資產(chǎn)的成本和凈值。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，確保處置過(guò)程的合規(guī)性和資產(chǎn)處置收入的及時(shí)足額入賬。3.庫(kù)存物資管理建立庫(kù)存物資管理制度，對(duì)庫(kù)存物資的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、保管、領(lǐng)用、盤(pán)點(diǎn)等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)范管理。合理確定庫(kù)存物資的儲(chǔ)備定額，避免庫(kù)存積壓和短缺。加強(qiáng)庫(kù)存物資的保管和養(yǎng)護(hù)，定期進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)清查，確保庫(kù)存物資的質(zhì)量和數(shù)量。庫(kù)存物資發(fā)出應(yīng)按照規(guī)定的計(jì)價(jià)方法進(jìn)行核算，確保成本核算的準(zhǔn)確性。（四）醫(yī)療業(yè)務(wù)控制1.醫(yī)療質(zhì)量管理建立健全醫(yī)療質(zhì)量管理體系，制定醫(yī)療質(zhì)量管理制度、質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和考核評(píng)價(jià)辦法。加強(qiáng)醫(yī)療質(zhì)量控制，定期對(duì)醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量進(jìn)行檢查、評(píng)估和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問(wèn)題。嚴(yán)格執(zhí)行醫(yī)療技術(shù)操作規(guī)程，確保醫(yī)療安全。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)務(wù)人員的培訓(xùn)和教育，提高其醫(yī)療技術(shù)水平和服務(wù)意識(shí)。建立醫(yī)療糾紛處理機(jī)制，及時(shí)、妥善處理醫(yī)療糾紛，維護(hù)患者和醫(yī)療機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益。2.醫(yī)療安全管理加強(qiáng)醫(yī)療安全管理，建立醫(yī)療安全管理制度和應(yīng)急預(yù)案。強(qiáng)化醫(yī)療安全風(fēng)險(xiǎn)防控，對(duì)醫(yī)療設(shè)施設(shè)備、藥品、醫(yī)療器械等進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保其安全可靠。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)務(wù)人員的安全教育和培訓(xùn)，提高其醫(yī)療安全意識(shí)和應(yīng)急處理能力。定期組織醫(yī)療安全演練，檢驗(yàn)和完善應(yīng)急預(yù)案，提高應(yīng)對(duì)突發(fā)事件的能力。3.醫(yī)療信息管理建立醫(yī)療信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)醫(yī)療信息的電子化管理。加強(qiáng)醫(yī)療信息系統(tǒng)的安全管理，確保信息的安全、準(zhǔn)確和完整。規(guī)范醫(yī)療信息的采集、錄入、存儲(chǔ)、傳輸、使用等環(huán)節(jié)的管理，提高醫(yī)療信息的利用效率。加強(qiáng)對(duì)醫(yī)療信息的統(tǒng)計(jì)分析和利用，為醫(yī)療決策提供科學(xué)依據(jù)。（五）人力資源管理1.人員招聘與錄用根據(jù)本機(jī)構(gòu)的發(fā)展戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)需求，制定人員招聘計(jì)劃。明確人員招聘的條件、程序和方法，通過(guò)多種渠道招聘合適的人才。對(duì)應(yīng)聘人員進(jìn)行資格審查、筆試、面試、體檢等環(huán)節(jié)的考核，確保錄用人員符合崗位要求。辦理新員工入職手續(xù)，簽訂勞動(dòng)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)。2.人員培訓(xùn)與發(fā)展建立員工培訓(xùn)制度，根據(jù)員工的崗位需求和職業(yè)發(fā)展規(guī)劃，制定培訓(xùn)計(jì)劃。組織開(kāi)展各類(lèi)培訓(xùn)活動(dòng)，包括專(zhuān)業(yè)技能培訓(xùn)、管理能力培訓(xùn)、職業(yè)道德培訓(xùn)等，提高員工的綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。鼓勵(lì)員工參加繼續(xù)教育和學(xué)術(shù)交流活動(dòng)，為員工的職業(yè)發(fā)展提供支持和保障。建立員工培訓(xùn)檔案，記錄員工的培訓(xùn)情況和考核結(jié)果。3.績(jī)效考核與薪酬管理建立科學(xué)合理的績(jī)效考核制度，明確考核指標(biāo)、考核方法和考核周期。對(duì)員工的工作業(yè)績(jī)、工作能力、工作態(tài)度等方面進(jìn)行全面考核，考核結(jié)果作為員工薪酬調(diào)整、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)等的依據(jù)。制定薪酬管理制度，根據(jù)員工的崗位、職級(jí)、績(jī)效考核結(jié)果等確定薪酬水平，確保薪酬分配的公平合理。加強(qiáng)薪酬管理的監(jiān)督和檢查，確保薪酬發(fā)放的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。4.員工關(guān)系管理建立良好的員工關(guān)系管理機(jī)制，加強(qiáng)與員工的溝通和交流，了解員工的需求和意見(jiàn)。依法維護(hù)員工的合法權(quán)益，簽訂勞動(dòng)合同，繳納社會(huì)保險(xiǎn)，保障員工的福利待遇。處理員工的勞動(dòng)糾紛和投訴，營(yíng)造和諧穩(wěn)定的工作氛圍。四、信息與溝通（一）信息系統(tǒng)建設(shè)1.建立完善的醫(yī)療衛(wèi)生信息系統(tǒng)，涵蓋財(cái)務(wù)管理、采購(gòu)管理、資產(chǎn)管理、醫(yī)療業(yè)務(wù)管理、人力資源管理等各個(gè)方面，實(shí)現(xiàn)信息的集成和共享。2.確保信息系統(tǒng)的安全可靠，采取防火墻、加密技術(shù)、數(shù)據(jù)備份等措施，防止信息泄露、篡改和丟失。3.定期對(duì)信息系統(tǒng)進(jìn)行維護(hù)和升級(jí)，保證系統(tǒng)的正常運(yùn)行和功能的不斷完善。（二）信息收集與傳遞1.各部門(mén)應(yīng)按照規(guī)定及時(shí)收集、整理本部門(mén)的相關(guān)信息，并報(bào)送至信息管理部門(mén)。2.信息管理部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)收集到的信息進(jìn)行匯總、分析和處理，形成有價(jià)值的信息報(bào)告。3.建立信息傳遞渠道，確保信息能夠及時(shí)、準(zhǔn)確地傳遞給相關(guān)部門(mén)和人員，為決策提供支持。（三）溝通機(jī)制1.建立定期的溝通會(huì)議制度，包括院長(zhǎng)辦公會(huì)、部門(mén)工作會(huì)議、職工代表大會(huì)等，加強(qiáng)管理層與員工之間的溝通和交流。2.設(shè)立意見(jiàn)箱、投訴電話等渠道，鼓勵(lì)員工和患者對(duì)本機(jī)構(gòu)的管理和服務(wù)提出意見(jiàn)和建議。3.加強(qiáng)與外部機(jī)構(gòu)的溝通與協(xié)調(diào)，包括政府部門(mén)、醫(yī)保部門(mén)、供應(yīng)商、合作伙伴等，及時(shí)了解外部政策法規(guī)變化和市場(chǎng)動(dòng)態(tài)，維護(hù)良好的外部關(guān)系。五、內(nèi)部監(jiān)督（一）內(nèi)部審計(jì)1.設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)，配備專(zhuān)業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員。2.制定內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，明確審計(jì)目標(biāo)、范圍、內(nèi)容和重點(diǎn)。3.定期對(duì)本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。4.加強(qiáng)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改跟蹤，確保整改措施得到有效落實(shí)。（二）紀(jì)檢監(jiān)察1.建立紀(jì)檢監(jiān)察工作機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本機(jī)構(gòu)工作人員的紀(jì)律教育和監(jiān)督檢查。2.受理對(duì)本機(jī)構(gòu)工作人員違法違紀(jì)行為的舉報(bào)和投訴，嚴(yán)肅查處違法違紀(jì)案件。3.開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作，對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)排查，制定防控措施。（三）自我評(píng)估1.各部門(mén)應(yīng)定期對(duì)本部門(mén)的內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行自我評(píng)估，查找存在的問(wèn)題和不足。2.自我評(píng)估報(bào)告應(yīng)報(bào)送至內(nèi)部