企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系預(yù)防控制文件編制指南一、適用情境：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系預(yù)防控制文件的規(guī)范化需求在企業(yè)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防是風(fēng)險(xiǎn)管理的核心環(huán)節(jié)，而系統(tǒng)化的預(yù)防控制文件則是保證風(fēng)險(xiǎn)管理落地的關(guān)鍵載體。本模板適用于以下場(chǎng)景：企業(yè)首次建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，需編制預(yù)防控制框架文件；現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理體系需優(yōu)化升級(jí)，完善預(yù)防控制措施；為滿(mǎn)足監(jiān)管要求（如ISO31000、國(guó)資委《企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等）而規(guī)范預(yù)防控制文件；企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整、業(yè)務(wù)拓展或組織架構(gòu)變更后，需更新風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制措施；針對(duì)特定領(lǐng)域（如合規(guī)、財(cái)務(wù)、安全生產(chǎn)等）專(zhuān)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防文件的編制。二、操作流程：預(yù)防控制文件編制的標(biāo)準(zhǔn)化步驟（一）前期準(zhǔn)備：明確編制目標(biāo)與范圍操作內(nèi)容：確定編制目的：明確文件是為了規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、控制措施設(shè)計(jì)，還是為了滿(mǎn)足特定監(jiān)管要求，或是提升全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。劃定編制范圍：覆蓋企業(yè)整體層面，或聚焦特定業(yè)務(wù)單元、流程、產(chǎn)品（如“生產(chǎn)車(chē)間安全風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制文件”“新產(chǎn)品研發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防文件”）。組建編制工作組：由企業(yè)分管領(lǐng)導(dǎo)（如總）擔(dān)任組長(zhǎng)，成員包括風(fēng)控部門(mén)、業(yè)務(wù)部門(mén)（如銷(xiāo)售、采購(gòu)、生產(chǎn)）、財(cái)務(wù)、法務(wù)、人力資源等部門(mén)負(fù)責(zé)人及骨干（如風(fēng)控專(zhuān)員、生產(chǎn)主管、財(cái)務(wù)經(jīng)理），保證跨部門(mén)協(xié)同。輸出成果：《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制文件編制計(jì)劃》，明確時(shí)間節(jié)點(diǎn)、責(zé)任分工、資源需求。（二）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：全面梳理潛在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)操作內(nèi)容：采用多維度識(shí)別方法：流程梳理法：繪制核心業(yè)務(wù)流程（如“采購(gòu)流程”“銷(xiāo)售流程”），識(shí)別各環(huán)節(jié)的潛在風(fēng)險(xiǎn)（如供應(yīng)商資質(zhì)不達(dá)標(biāo)、客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)）；訪(fǎng)談法：與部門(mén)負(fù)責(zé)人、關(guān)鍵崗位員工（如采購(gòu)員、銷(xiāo)售經(jīng)理）訪(fǎng)談，獲取一線(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息；歷史數(shù)據(jù)分析法：梳理過(guò)往風(fēng)險(xiǎn)事件（如客戶(hù)投訴、安全、法律糾紛），提煉高頻風(fēng)險(xiǎn)類(lèi)型；行業(yè)對(duì)標(biāo)法：參考同行業(yè)企業(yè)典型風(fēng)險(xiǎn)案例（如數(shù)據(jù)泄露、供應(yīng)鏈中斷），識(shí)別企業(yè)可能面臨的共性風(fēng)險(xiǎn)。分類(lèi)整理風(fēng)險(xiǎn)：按風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域劃分（如戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)等），形成初步風(fēng)險(xiǎn)清單。輸出成果：《風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單》（示例見(jiàn)“核心模板工具”部分）。（三）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：量化分析風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先級(jí)操作內(nèi)容：確定評(píng)估維度：可能性：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率（如1-5分，1分表示“極低”，5分表示“極高”）；影響程度：風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后對(duì)企業(yè)目標(biāo)（如財(cái)務(wù)、聲譽(yù)、運(yùn)營(yíng)）的負(fù)面影響（如1-5分，1分表示“輕微”，5分表示“災(zāi)難性”）。計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)：采用“可能性×影響程度”評(píng)分法，確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（如1-8分為低風(fēng)險(xiǎn)、9-16分為中風(fēng)險(xiǎn)、17-25分為高風(fēng)險(xiǎn)）。繪制風(fēng)險(xiǎn)矩陣：以可能性為橫軸、影響程度為縱軸，可視化展示風(fēng)險(xiǎn)分布，明確重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。輸出成果：《風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表》《風(fēng)險(xiǎn)矩陣圖》。（四）控制措施設(shè)計(jì)：針對(duì)性制定預(yù)防方案操作內(nèi)容：針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域：優(yōu)先設(shè)計(jì)控制措施，遵循“消除-降低-轉(zhuǎn)移-接受”原則：消除：通過(guò)改變流程或技術(shù)手段徹底規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)（如淘汰不合規(guī)供應(yīng)商）；降低：通過(guò)制度、流程、技術(shù)手段降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率或影響（如建立客戶(hù)信用評(píng)級(jí)體系）；轉(zhuǎn)移：通過(guò)保險(xiǎn)、外包等方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)（如購(gòu)買(mǎi)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)）；接受：對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)或控制成本過(guò)高的風(fēng)險(xiǎn)，制定應(yīng)急預(yù)案并定期監(jiān)控。明確控制措施要素：每項(xiàng)措施需包含“措施內(nèi)容”“責(zé)任部門(mén)”“完成時(shí)限”“責(zé)任人”“驗(yàn)證方式”（如定期檢查、系統(tǒng)監(jiān)控）。輸出成果：《風(fēng)險(xiǎn)控制措施矩陣表》（示例見(jiàn)“核心模板工具”部分）。（五）文件編寫(xiě)：固化控制流程與責(zé)任操作內(nèi)容：文件結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)：通常包含“目的-范圍-職責(zé)-風(fēng)險(xiǎn)描述-控制措施-記錄要求-附則”等章節(jié)；內(nèi)容編寫(xiě)規(guī)范：語(yǔ)言簡(jiǎn)潔、明確，避免歧義（如“每月5日前完成上月客戶(hù)信用復(fù)審”而非“定期復(fù)審客戶(hù)信用”）；流程可視化：可使用流程圖（如“風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警響應(yīng)流程”）輔助說(shuō)明；責(zé)任到人：明確每項(xiàng)控制措施的“責(zé)任部門(mén)”和“具體責(zé)任人”（如“財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)資金流動(dòng)性監(jiān)控，經(jīng)理*為第一責(zé)任人”）。輸出成果：《[領(lǐng)域]風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制文件》（如《市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防控制文件》）。（六）審核與審批：保證文件合規(guī)性與可行性操作內(nèi)容：內(nèi)部審核：由風(fēng)控部門(mén)牽頭，組織業(yè)務(wù)、法務(wù)、財(cái)務(wù)等部門(mén)對(duì)文件內(nèi)容進(jìn)行評(píng)審，重點(diǎn)檢查風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是否全面、控制措施是否有效、責(zé)任分工是否清晰；高層審批：經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)（如*總）、總經(jīng)理審批后正式發(fā)布，保證文件具備權(quán)威性。輸出成果：《文件審核記錄表》《文件審批單》。（七）發(fā)布與培訓(xùn)：推動(dòng)文件落地執(zhí)行操作內(nèi)容：文件發(fā)布：通過(guò)企業(yè)內(nèi)網(wǎng)、公告欄、培訓(xùn)會(huì)議等形式向全員發(fā)布，明確生效日期；分層培訓(xùn)：管理層：培訓(xùn)風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任、決策流程；業(yè)務(wù)部門(mén)：培訓(xùn)與本崗位相關(guān)的控制措施操作要點(diǎn)（如采購(gòu)部需掌握“供應(yīng)商準(zhǔn)入流程”）；全員：培訓(xùn)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、應(yīng)急報(bào)告流程。輸出成果：《培訓(xùn)簽到表》《培訓(xùn)效果評(píng)估記錄》。（八）執(zhí)行與監(jiān)控：動(dòng)態(tài)跟蹤控制效果操作內(nèi)容：日常執(zhí)行：責(zé)任部門(mén)按文件要求落實(shí)控制措施（如“每月開(kāi)展1次安全風(fēng)險(xiǎn)排查”）；定期監(jiān)控：風(fēng)控部門(mén)每季度/半年檢查控制措施執(zhí)行情況，記錄偏差（如“客戶(hù)信用評(píng)級(jí)未及時(shí)更新”）；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：對(duì)監(jiān)控中發(fā)覺(jué)的高風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)（如“供應(yīng)商交貨延遲率連續(xù)3個(gè)月超10%”）及時(shí)發(fā)布預(yù)警，督促整改。輸出成果：《風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行檢查表》《風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警通知單》。（九）評(píng)審與更新：保證文件時(shí)效性操作內(nèi)容：定期評(píng)審：每年組織一次全面評(píng)審，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、業(yè)務(wù)擴(kuò)張、新技術(shù)應(yīng)用）更新風(fēng)險(xiǎn)清單和控制措施；動(dòng)態(tài)更新：當(dāng)發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)事件、組織架構(gòu)調(diào)整或流程變更時(shí)，及時(shí)修訂文件并重新審批發(fā)布。輸出成果：《文件評(píng)審記錄》《文件修訂版》。三、核心模板工具：預(yù)防控制文件常用表格表1：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別清單（示例）風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)描述可能觸發(fā)事件識(shí)別部門(mén)識(shí)別人識(shí)別日期F01-001合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品廣告宣傳違反《廣告法》虛假宣傳、夸大產(chǎn)品功效市場(chǎng)部*華2024-03-15F02-002財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款逾期導(dǎo)致壞賬客戶(hù)經(jīng)營(yíng)困難、付款能力下降財(cái)務(wù)部*明2024-03-16F03-003安全風(fēng)險(xiǎn)生產(chǎn)車(chē)間設(shè)備操作不當(dāng)引發(fā)員工未按規(guī)程操作、設(shè)備老化生產(chǎn)部*強(qiáng)2024-03-17表2：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表（示例）風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述可能性（1-5分）影響程度（1-5分）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（可能性×影響程度）風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)（高/中/低）F01-001產(chǎn)品廣告宣傳違反《廣告法》4520高F02-002應(yīng)收賬款逾期導(dǎo)致壞賬3412中F03-003生產(chǎn)車(chē)間設(shè)備操作不當(dāng)引發(fā)3515高表3：風(fēng)險(xiǎn)控制措施矩陣表（示例）風(fēng)險(xiǎn)編號(hào)風(fēng)險(xiǎn)描述控制措施責(zé)任部門(mén)完成時(shí)限責(zé)任人驗(yàn)證方式F01-001產(chǎn)品廣告宣傳違反《廣告法》1.制定《廣告宣傳審核流程》，所有廣告文案需經(jīng)法務(wù)部審核；2.對(duì)市場(chǎng)部員工開(kāi)展《廣告法》培訓(xùn)，每季度1次。市場(chǎng)部2024-04-30*華1.檢查廣告審核記錄；2.檢查培訓(xùn)簽到表及考核結(jié)果。F03-003生產(chǎn)車(chē)間設(shè)備操作不當(dāng)引發(fā)1.每月開(kāi)展1次設(shè)備安全檢查，記錄設(shè)備運(yùn)行狀態(tài)；2.員工上崗前需通過(guò)設(shè)備操作考核，未通過(guò)者不得操作。生產(chǎn)部長(zhǎng)期執(zhí)行*強(qiáng)1.檢查設(shè)備檢查記錄；2.檢查員工考核檔案。四、關(guān)鍵要點(diǎn)提示：保證文件有效性的注意事項(xiàng)（一）風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別需全面覆蓋，避免“盲區(qū)”不僅要關(guān)注業(yè)務(wù)流程中的顯性風(fēng)險(xiǎn)，還要關(guān)注隱性風(fēng)險(xiǎn)（如企業(yè)文化、員工道德風(fēng)險(xiǎn)）；鼓勵(lì)全員參與風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，可通過(guò)“風(fēng)險(xiǎn)意見(jiàn)箱”“線(xiàn)上問(wèn)卷”等方式收集一線(xiàn)員工反饋。（二）控制措施需“可操作、可驗(yàn)證”，避免“形式化”措施內(nèi)容需具體、量化（如“每年開(kāi)展2次應(yīng)急演練”而非“定期開(kāi)展演練”）；明確驗(yàn)證方式（如“檢查記錄”“現(xiàn)場(chǎng)抽查”“系統(tǒng)監(jiān)控”），保證措施落實(shí)到位可追溯。（三）責(zé)任分工需“到崗到人”，避免“推諉扯皮”每項(xiàng)控制措施需指定唯一責(zé)任部門(mén)和具體責(zé)任人，避免“多頭管理”或“無(wú)人負(fù)責(zé)”；將風(fēng)險(xiǎn)控制措施執(zhí)行情況納入部門(mén)及員工績(jī)效考核，強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)。（四）文件需動(dòng)態(tài)更新，避免“一成不變”企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境變化（如政策調(diào)整、