2025年證券從業(yè)資格上市公司收購信息披露要求試題及答案一、單項(xiàng)選擇題（每題1分，共20題）1.根據(jù)2023年修訂的《上市公司收購管理辦法》，投資者通過證券交易所的證券交易，持有上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到（）時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生的次日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書并履行披露義務(wù)。A.3%B.5%C.10%D.15%答案：B解析：《上市公司收購管理辦法》第十四條規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的5%時(shí)，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，向中國證監(jiān)會(huì)、證券交易所提交書面報(bào)告，通知該上市公司，并予公告。2.投資者甲通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式獲得上市公司A的4%股份，同時(shí)其一致行動(dòng)人乙通過二級市場買入A公司2%股份。此時(shí)甲、乙合計(jì)持股比例為6%，應(yīng)當(dāng)（）。A.無需披露，因單個(gè)主體未達(dá)5%B.編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書C.編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書D.直接發(fā)出全面要約收購答案：B解析：一致行動(dòng)人合并計(jì)算持股比例，甲、乙合計(jì)持股6%，觸發(fā)5%的披露義務(wù)。根據(jù)《上市公司收購管理辦法》第十六條，持股5%-20%且非第一大股東或?qū)嶋H控制人的，應(yīng)編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。3.收購人發(fā)出全面要約收購時(shí)，要約價(jià)格不得低于（）。A.收購人公告要約收購報(bào)告書前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值B.收購人公告要約收購報(bào)告書前60個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值C.收購人取得該股票的成本價(jià)D.公司最近一期經(jīng)審計(jì)的每股凈資產(chǎn)值答案：A解析：《上市公司收購管理辦法》第三十五條規(guī)定，收購人按照本辦法規(guī)定進(jìn)行要約收購的，對同一種類股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購人取得該種股票所支付的最高價(jià)格；要約價(jià)格低于提示性公告日前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值的，收購人聘請的財(cái)務(wù)顧問應(yīng)當(dāng)就該種股票前30個(gè)交易日的交易情況進(jìn)行分析，說明是否存在股價(jià)被操縱、收購人是否有未披露的一致行動(dòng)人、收購人前6個(gè)月取得公司股份的成本是否低于要約價(jià)格等對收購人發(fā)出要約的目的及誠意產(chǎn)生重大影響的情形，并予以公告。4.投資者通過國有股權(quán)行政劃轉(zhuǎn)取得上市公司5%股份，擬申請豁免要約收購義務(wù)的，應(yīng)當(dāng)在與上市公司股東達(dá)成協(xié)議之日起（）內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出豁免申請。A.3日B.5日C.10日D.15日答案：C解析：《上市公司收購管理辦法》第六十二條規(guī)定，申請人通過國有股權(quán)行政劃轉(zhuǎn)、變更、國有單位合并等方式取得上市公司控制權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提交國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)文件等相關(guān)文件，并自取得相關(guān)批準(zhǔn)文件之日起3日內(nèi)編制上市公司收購報(bào)告書，通知被收購公司，并公告；在相關(guān)批準(zhǔn)文件未取得前，不得對上市公司股份進(jìn)行轉(zhuǎn)讓。若申請豁免要約收購，應(yīng)在達(dá)成協(xié)議之日起10日內(nèi)向中國證監(jiān)會(huì)提出申請。5.簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書無需披露的內(nèi)容是（）。A.投資者及其一致行動(dòng)人的姓名、住所B.持股目的及未來12個(gè)月內(nèi)是否繼續(xù)增持C.前6個(gè)月內(nèi)買賣該上市公司股票的情況D.上市公司的主營業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)答案：D解析：根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第15號——權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書》，簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書主要披露投資者基本信息、持股情況、持股目的及未來計(jì)劃、前6個(gè)月交易情況等；詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書需披露上市公司業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)狀況、收購資金來源等更詳細(xì)內(nèi)容。6.收購人持有上市公司25%股份后，通過二級市場增持至28%，此時(shí)應(yīng)當(dāng)（）。A.編制簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書B.編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書C.發(fā)出全面要約收購D.向交易所提交書面報(bào)告即可答案：B解析：投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書（《上市公司收購管理辦法》第十七條）。7.上市公司收購中，“一致行動(dòng)人”認(rèn)定的核心標(biāo)準(zhǔn)是（）。A.存在股權(quán)控制關(guān)系B.簽訂書面一致行動(dòng)協(xié)議C.實(shí)際行使表決權(quán)時(shí)采取相同意思表示D.受同一主體控制或重大影響答案：D解析：《上市公司收購管理辦法》第八十三條規(guī)定，一致行動(dòng)人指通過協(xié)議、合作、關(guān)聯(lián)方關(guān)系等方式，在行使上市公司表決權(quán)時(shí)采取相同意思表示的自然人、法人或其他組織。其核心認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)是“受同一主體控制或重大影響”，書面協(xié)議并非必要條件。8.收購人發(fā)出部分要約收購時(shí)，預(yù)定收購的股份比例不得低于該上市公司已發(fā)行股份的（）。A.2%B.5%C.10%D.15%答案：B解析：《上市公司收購管理辦法》第二十五條規(guī)定，收購人可以向被收購公司所有股東發(fā)出收購其所持有的全部股份的要約（全面要約），也可以發(fā)出收購其所持有的部分股份的要約（部分要約）。部分要約的預(yù)定收購比例不得低于該上市公司已發(fā)行股份的5%。9.投資者未履行權(quán)益變動(dòng)披露義務(wù)即繼續(xù)增持上市公司股份，最高可被處以（）的罰款。A.50萬元B.100萬元C.300萬元D.500萬元答案：C解析：根據(jù)《證券法》第一百九十六條，違反信息披露義務(wù)的，責(zé)令改正，給予警告，并處以50萬元以上500萬元以下的罰款；對直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員給予警告，并處以20萬元以上200萬元以下的罰款。情節(jié)嚴(yán)重的，并處以500萬元以上1000萬元以下的罰款。10.收購人聘請的財(cái)務(wù)顧問未履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)，中國證監(jiān)會(huì)可采取的監(jiān)管措施不包括（）。A.監(jiān)管談話B.出具警示函C.暫停財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格D.直接吊銷營業(yè)執(zhí)照答案：D解析：《上市公司收購管理辦法》第七十二條規(guī)定，財(cái)務(wù)顧問未履行持續(xù)督導(dǎo)義務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)可以采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令改正等監(jiān)管措施；情節(jié)嚴(yán)重的，暫?；虺蜂N其財(cái)務(wù)顧問業(yè)務(wù)資格。吊銷營業(yè)執(zhí)照屬于市場監(jiān)管部門職權(quán)。11.上市公司收購中，收購人公告收購報(bào)告書后，收購期限不得少于（）日，不得超過（）日。A.15；30B.30；60C.60；90D.90；120答案：B解析：《上市公司收購管理辦法》第三十七條規(guī)定，收購要約約定的收購期限不得少于30日，并不得超過60日；但是出現(xiàn)競爭要約的除外。12.投資者通過集中競價(jià)交易持有上市公司5%股份后，每增持或減持（），需再次履行披露義務(wù)。A.1%B.2%C.3%D.5%答案：A解析：根據(jù)《證券法》第六十三條，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個(gè)上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份達(dá)到5%后，其所持該上市公司已發(fā)行的有表決權(quán)股份比例每增加或者減少1%，應(yīng)當(dāng)在該事實(shí)發(fā)生的次日通知該上市公司，并予公告。13.詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書中，收購人需披露的資金來源不包括（）。A.自有資金金額及比例B.銀行貸款的金額、利率及擔(dān)保情況C.向關(guān)聯(lián)方借款的具體安排D.未來3年的盈利預(yù)測答案：D解析：詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書需披露收購資金的具體來源及合法性，包括自有資金、借貸資金（含銀行貸款、關(guān)聯(lián)方借款）的金額、比例、期限等，但無需披露未來盈利預(yù)測（盈利預(yù)測通常在收購?fù)瓿珊蟮闹卮筚Y產(chǎn)重組報(bào)告中披露）。14.收購人發(fā)出要約收購后，在收購期限內(nèi)，（）。A.不得撤銷收購要約B.可以隨意變更收購價(jià)格C.可以降低預(yù)定收購股份數(shù)量D.無需保持收購條件不變答案：A解析：《上市公司收購管理辦法》第三十八條規(guī)定，收購人在收購期限內(nèi)，不得撤銷其收購要約；收購人需要變更收購要約的，必須及時(shí)公告，載明具體變更事項(xiàng)，并通知被收購公司；變更收購要約的，收購要約期限應(yīng)當(dāng)予以延長，延長后的期限不得少于20日，不得超過60日；收購要約提出的各項(xiàng)收購條件，適用于被收購公司的所有股東。15.上市公司實(shí)際控制人發(fā)生變更未履行披露義務(wù)，導(dǎo)致投資者損失的，（）應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。A.實(shí)際控制人B.上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員C.保薦機(jī)構(gòu)D.以上均是答案：D解析：《證券法》第八十五條規(guī)定，信息披露義務(wù)人未按照規(guī)定披露信息，或者公告的證券發(fā)行文件、定期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告及其他信息披露資料存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，致使投資者在證券交易中遭受損失的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任；發(fā)行人的控股股東、實(shí)際控制人、董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他直接責(zé)任人員以及保薦人、承銷的證券公司及其直接責(zé)任人員，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯(cuò)的除外。16.投資者通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓取得上市公司15%股份，成為第一大股東但未取得實(shí)際控制地位，應(yīng)當(dāng)編制（）。A.簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書B.詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書C.要約收購報(bào)告書D.收購?fù)瓿汕闆r報(bào)告書答案：B解析：《上市公司收購管理辦法》第十七條規(guī)定，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過一個(gè)上市公司已發(fā)行股份的20%但未超過30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書；但若持股5%-20%且為第一大股東或?qū)嶋H控制人，也需編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。本題中投資者為第一大股東，故需編制詳式報(bào)告書。17.收購人未按照規(guī)定披露收購報(bào)告書，中國證監(jiān)會(huì)可采取的措施是（）。A.責(zé)令改正，給予警告B.暫停或限制收購人證券賬戶交易C.對收購人處以罰款D.以上均是答案：D解析：《上市公司收購管理辦法》第七十五條規(guī)定，收購人未按照本辦法規(guī)定履行報(bào)告、公告義務(wù)的，中國證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令暫?；蛘咄Ｖ故召彽缺O(jiān)管措施；在改正前，收購人不得對其持有或者實(shí)際支配的股份行使表決權(quán)?！蹲C券法》第一百九十六條進(jìn)一步規(guī)定可處以罰款。18.上市公司收購中，“間接收購”是指（）。A.通過二級市場集中競價(jià)收購B.通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓收購控股股東股權(quán)C.通過認(rèn)購新股成為第一大股東D.通過司法拍賣取得股份答案：B解析：間接收購指收購人雖不是上市公司的股東，但通過投資關(guān)系、協(xié)議、其他安排導(dǎo)致其擁有權(quán)益的股份達(dá)到或超過5%的情形，典型如收購上市公司控股股東的股權(quán)，從而間接控制上市公司（《上市公司收購管理辦法》第五章）。19.收購人發(fā)出要約收購后，被收購公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)（）。A.立即終止公司股票交易B.編制董事會(huì)報(bào)告書，就是否接受要約提出建議C.向收購人提供公司所有客戶名單D.召開股東大會(huì)否決收購要約答案：B解析：《上市公司收購管理辦法》第三十二條規(guī)定，被收購公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)對收購人的主體資格、資信情況及收購意圖進(jìn)行調(diào)查，對要約條件進(jìn)行分析，對股東是否接受要約提出建議，并聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問提出專業(yè)意見。在收購人公告要約收購報(bào)告書后20日內(nèi)，被收購公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)公告董事會(huì)報(bào)告書與獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問的專業(yè)意見。20.投資者持有上市公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，（）。A.必須發(fā)出全面要約收購B.可以申請豁免要約收購C.只需編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書D.需經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后再增持答案：B解析：《上市公司收購管理辦法》第二十四條規(guī)定，通過證券交易所的證券交易，收購人持有一個(gè)上市公司的股份達(dá)到該公司已發(fā)行股份的30%時(shí)，繼續(xù)增持股份的，應(yīng)當(dāng)采取要約方式進(jìn)行，發(fā)出全面要約或者部分要約；但符合本辦法第六章規(guī)定的豁免情形的，收購人可以向中國證監(jiān)會(huì)申請免除發(fā)出要約。二、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.下列屬于簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書披露內(nèi)容的有（）。A.投資者及其一致行動(dòng)人的姓名、住所B.持股目的及未來12個(gè)月內(nèi)是否有增持計(jì)劃C.前6個(gè)月內(nèi)買賣該上市公司股票的情況D.收購資金來源及合法性答案：ABC解析：簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書不要求披露收購資金來源（屬于詳式內(nèi)容），D選項(xiàng)錯(cuò)誤。2.一致行動(dòng)人的認(rèn)定情形包括（）。A.投資者受同一主體控制B.投資者的董事、監(jiān)事、高級管理人員主要成員互相擔(dān)任對方董事、監(jiān)事、高級管理人員C.投資者參股另一投資者，且對其重大決策有重大影響D.投資者之間存在合伙、合作、聯(lián)營關(guān)系答案：ABCD解析：《上市公司收購管理辦法》第八十三條列舉了12種一致行動(dòng)人情形，包括上述選項(xiàng)。3.收購人發(fā)出要約收購時(shí)，應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)容包括（）。A.收購目的及后續(xù)計(jì)劃B.收購價(jià)格及定價(jià)依據(jù)C.收購資金來源及合法性D.對上市公司后續(xù)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員的調(diào)整計(jì)劃答案：ABCD解析：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第17號——要約收購報(bào)告書》規(guī)定，要約收購報(bào)告書需披露收購目的、價(jià)格、資金來源、后續(xù)計(jì)劃等內(nèi)容。4.下列情形中，收購人可申請豁免要約收購義務(wù)的有（）。A.經(jīng)上市公司股東大會(huì)非關(guān)聯(lián)股東批準(zhǔn)，收購人取得上市公司向其發(fā)行的新股，導(dǎo)致其在該公司擁有權(quán)益的股份超過30%，收購人承諾3年內(nèi)不轉(zhuǎn)讓本次向其發(fā)行的新股，且公司股東大會(huì)同意收購人免于發(fā)出要約B.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購股份而減少股本，導(dǎo)致投資者在該公司中擁有權(quán)益的股份超過30%C.中國證監(jiān)會(huì)為適應(yīng)證券市場發(fā)展變化和保護(hù)投資者合法權(quán)益的需要而認(rèn)定的其他情形D.收購人取得上市公司發(fā)行的新股，導(dǎo)致其持股比例超過30%，但未取得實(shí)際控制地位答案：ABC解析：《上市公司收購管理辦法》第六十三條規(guī)定了豁免要約收購的情形，包括A、B、C選項(xiàng)；D選項(xiàng)未明確屬于豁免情形。5.上市公司收購信息披露的“及時(shí)”原則是指（）。A.發(fā)生應(yīng)披露事項(xiàng)后2個(gè)交易日內(nèi)披露B.重大事件應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后立即披露C.權(quán)益變動(dòng)達(dá)到5%時(shí)，在事實(shí)發(fā)生之日起3日內(nèi)披露D.要約收購提示性公告應(yīng)在收購人向中國證監(jiān)會(huì)報(bào)送要約收購報(bào)告書后次一交易日披露答案：BCD解析：信息披露的及時(shí)性要求“立即”或法定期限內(nèi)披露，A選項(xiàng)“2個(gè)交易日”表述不準(zhǔn)確，權(quán)益變動(dòng)披露期限為3日（《收購辦法》第十四條），要約收購提示性公告在報(bào)送后次一交易日披露（《準(zhǔn)則第17號》）。6.被收購公司董事會(huì)在收購中的義務(wù)包括（）。A.不得濫用職權(quán)對收購設(shè)置不當(dāng)障礙B.應(yīng)當(dāng)對收購人的資信情況進(jìn)行調(diào)查C.可以建議股東拒絕接受要約D.需聘請獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問發(fā)表專業(yè)意見答案：ABCD解析：《上市公司收購管理辦法》第三十二條規(guī)定，被收購公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)履行上述義務(wù)。7.收購人編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書時(shí)，需披露的“擁有權(quán)益的股份”包括（）。A.直接持有的股份B.間接持有的股份C.通過協(xié)議控制的股份D.雖未登記但實(shí)際支配的股份答案：ABCD解析：《上市公司收購管理辦法》第八十三條規(guī)定，“擁有權(quán)益的股份”包括直接持有、間接持有、協(xié)議控制或其他方式支配的股份。8.收購信息披露文件存在虛假記載的法律后果包括（）。A.對收購人處以罰款B.對直接責(zé)任人員給予警告并罰款C.收購人需賠償投資者損失D.相關(guān)責(zé)任人員可能被追究刑事責(zé)任答案：ABCD解析：《證券法》《刑法》分別規(guī)定了民事賠償、行政罰款及刑事責(zé)任（如違規(guī)披露、不披露重要信息罪）。9.投資者通過大宗交易增持上市公司股份，觸發(fā)5%披露義務(wù)的，需披露的內(nèi)容包括（）。A.交易的時(shí)間、價(jià)格、數(shù)量B.交易對方的名稱及關(guān)聯(lián)關(guān)系C.增持資金來源D.未來12個(gè)月內(nèi)的增持計(jì)劃答案：ABCD解析：權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書需披露交易細(xì)節(jié)、資金來源及未來計(jì)劃（《準(zhǔn)則第15號》）。10.要約收購期限內(nèi)，收購人可變更的事項(xiàng)包括（）。A.提高收購價(jià)格B.增加預(yù)定收購股份數(shù)量C.縮短收購期限D(zhuǎn).調(diào)整收購條件適用于部分股東答案：AB解析：《上市公司收購管理辦法》第三十八條規(guī)定，收購人變更要約需公告，且不得降低收購價(jià)格、減少預(yù)定收購數(shù)量或縮短收購期限；收購條件需適用于所有股東。三、判斷題（每題1分，共10題）1.投資者通過繼承取得上市公司股份，無需履行權(quán)益變動(dòng)披露義務(wù)。（）答案：×解析：繼承屬于“擁有權(quán)益的股份”變動(dòng)情形，達(dá)到5%時(shí)需披露（《收購辦法》第十四條）。2.一致行動(dòng)人未合并計(jì)算持股比例導(dǎo)致未觸發(fā)5%披露義務(wù)的，不構(gòu)成違規(guī)。（）答案：×解析：一致行動(dòng)人需合并計(jì)算持股比例，未合并導(dǎo)致未披露的，屬于違規(guī)（《收購辦法》第八十三條）。3.收購人發(fā)出部分要約收購后，預(yù)受要約的股份數(shù)量超過預(yù)定收購數(shù)量的，收購人應(yīng)按照預(yù)受時(shí)間先后收購。（）答案：×解析：超過預(yù)定數(shù)量時(shí)，收購人應(yīng)當(dāng)按照同等比例收購預(yù)受要約的股份（《收購辦法》第四十三條）。4.上市公司收購中，收購人可以僅向流通股股東發(fā)出要約。（）答案：×解析：要約收購需向所有股東發(fā)出，不能僅針對流通股（《收購辦法》第二十三條）。5.收購人披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書后，即可立即繼續(xù)增持股份。（）答案：×解析：披露后需等待3日（公告后）方可繼續(xù)增持（《收購辦法》第十四條）。6.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)通過行政劃轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓上市公司股份，無需履行信息披露義務(wù)。（）答案：×解析：行政劃轉(zhuǎn)導(dǎo)致權(quán)益變動(dòng)達(dá)到5%時(shí)，仍需編制權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書（《收購辦法》第六十二條）。7.收購人聘請的財(cái)務(wù)顧問需對收購人進(jìn)行持續(xù)督導(dǎo)，持續(xù)督導(dǎo)期限自收購?fù)瓿芍掌鹬辽?2個(gè)月。（）答案：√解析：《收購辦法》第七十一條規(guī)定，財(cái)務(wù)顧問的持續(xù)督導(dǎo)期限為收購?fù)瓿珊?2個(gè)月。8.投資者持有上市公司已發(fā)行股份的30%，通過認(rèn)購新股增持至35%，無需發(fā)出要約收購。（）答案：×解析：認(rèn)購新股導(dǎo)致持股超過30%的，需發(fā)出要約或申請豁免（《收購辦法》第二十四條）。9.被收購公司董事會(huì)可以阻止收購人查閱公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)賬簿。（）答案：×解析：董事會(huì)需配合收購人調(diào)查，不得無故拒絕（《收購辦法》第三十二條）。10.收購信息披露文件中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)需經(jīng)具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。（）答案：√解析：《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則》要求，涉及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的需經(jīng)審計(jì)。四、案例分析題（共2題，每題15分）案例一：2024年3月1日，投資者甲通過二級市場買入上市公司B的股票，持股比例達(dá)到4.9%；3月5日，甲的一致行動(dòng)人乙通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式取得B公司1.2%股份，此時(shí)甲、乙合計(jì)持股6.1%。甲、乙未及時(shí)披露權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書，繼續(xù)于3月8日通過集中競價(jià)買入0.5%股份，合計(jì)持股6.6%。3月10日，B公司股價(jià)異常波動(dòng)，交易所問詢后，甲、乙于3月12日披露簡式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書。問題：1.甲、乙的行為違反了哪些信息披露規(guī)定？2.甲、乙可能面臨哪些監(jiān)管措施或處罰？答案：1.違反的規(guī)定：（1）一致行動(dòng)人未合并計(jì)算持股比例：根據(jù)《收購辦法》第八十三條，甲、乙為一致行動(dòng)人，應(yīng)合并計(jì)算持股（4.9%+1.2%=6.1%），觸發(fā)5%的披露義務(wù)。（2）未及時(shí)披露：權(quán)益變動(dòng)達(dá)到5%后，應(yīng)在事實(shí)發(fā)生之日（3月5日）起3日內(nèi)（3月8日前）披露，但甲、乙直至3月12日才披露，超過法定期限。（3）違規(guī)增持：在應(yīng)披露而未披露期間（3月5日-3月12日），甲、乙繼續(xù)增持0.5%股份，違反《收購辦法》第十四條“在報(bào)告期限內(nèi)和作出