PAGE衛(wèi)生院出納室制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范衛(wèi)生院出納室的工作流程，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，確保資金安全、準(zhǔn)確、高效運(yùn)作，保障衛(wèi)生院各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展。2.適用范圍本制度適用于衛(wèi)生院出納室全體工作人員。3.基本原則嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，依法辦理出納業(yè)務(wù)。堅(jiān)持財(cái)務(wù)收支兩條線原則，確保資金收支清晰、規(guī)范。實(shí)行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。強(qiáng)化內(nèi)部控制，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障資金安全。二、崗位職責(zé)1.出納崗位主要職責(zé)負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)審核無(wú)誤的收付款憑證，進(jìn)行款項(xiàng)收付。對(duì)于重大的開(kāi)支項(xiàng)目，必須經(jīng)過(guò)會(huì)計(jì)主管人員、衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的賬面余額要及時(shí)與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符，銀行存款的賬面余額要定期與銀行對(duì)賬單核對(duì)，月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使賬面余額與對(duì)賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對(duì)于未達(dá)賬款，要及時(shí)查詢。要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行。不得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。要保守保險(xiǎn)柜密碼的秘密不許任意泄露，保管好鑰匙不得任意轉(zhuǎn)交他人。保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對(duì)于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。2.出納人員工作權(quán)限維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律，執(zhí)行財(cái)務(wù)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假行為。對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、政策、制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律的收付款項(xiàng)，有權(quán)拒絕辦理，并向衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)或上級(jí)主管部門報(bào)告。參與貨幣資金計(jì)劃定額管理的權(quán)力。出納人員要參加衛(wèi)生院資金計(jì)劃的編制，對(duì)各部門的資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，提出合理的建議和意見(jiàn)，以促進(jìn)資金的合理使用和節(jié)約。管好用好貨幣資金的權(quán)力。出納人員對(duì)貨幣資金的收付和保管，要嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和制度進(jìn)行操作，確保貨幣資金的安全和完整。同時(shí)，要合理安排資金，提高資金使用效益。三、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收入管理衛(wèi)生院的各項(xiàng)現(xiàn)金收入，如門診收費(fèi)、住院收費(fèi)、上級(jí)撥款、捐贈(zèng)收入等，必須及時(shí)足額收取，并開(kāi)具合法有效的收款憑證。收款憑證應(yīng)包括日期、收款單位名稱、付款單位名稱、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、金額、收款人簽名等要素。收款人員應(yīng)在收款當(dāng)日將現(xiàn)金繳存銀行，不得坐支現(xiàn)金。如因特殊情況需要坐支現(xiàn)金的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)開(kāi)戶銀行審查批準(zhǔn)，并在規(guī)定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行坐支。坐支現(xiàn)金后，應(yīng)及時(shí)向銀行報(bào)送坐支金額和使用情況。嚴(yán)禁收款人員白條抵庫(kù)或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)收款人員有上述行為，應(yīng)嚴(yán)肅處理，并追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。2.現(xiàn)金支出管理衛(wèi)生院的現(xiàn)金支出必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理的規(guī)定和衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行審批。現(xiàn)金支出的審批程序?yàn)椋航?jīng)辦人填寫支出憑證，注明支出事由、金額、支付方式等，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批，最后由出納人員根據(jù)審批后的支出憑證支付現(xiàn)金。現(xiàn)金支出的范圍主要包括：職工工資、獎(jiǎng)金、津貼、福利費(fèi)用；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用以及國(guó)家規(guī)定的對(duì)個(gè)人的其他支出；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；中國(guó)人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。對(duì)于不符合現(xiàn)金支出范圍或超過(guò)現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)的支出，應(yīng)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。嚴(yán)禁用現(xiàn)金支付未經(jīng)批準(zhǔn)的支出或超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的支出。出納人員支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核支出憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保支出憑證上的簽字、蓋章齊全，手續(xù)完備。對(duì)于不符合規(guī)定的支出憑證，出納人員有權(quán)拒絕支付。3.庫(kù)存現(xiàn)金限額管理衛(wèi)生院應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收付業(yè)務(wù)量，合理核定庫(kù)存現(xiàn)金限額。庫(kù)存現(xiàn)金限額一般按照35天的日常零星開(kāi)支所需的現(xiàn)金量進(jìn)行核定。邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)的衛(wèi)生院庫(kù)存現(xiàn)金限額，可以多于5天，但不得超過(guò)15天的日常零星開(kāi)支。庫(kù)存現(xiàn)金限額一經(jīng)核定，衛(wèi)生院必須嚴(yán)格遵守。超過(guò)庫(kù)存現(xiàn)金限額的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)繳存銀行，不足庫(kù)存現(xiàn)金限額時(shí)，可從銀行提取現(xiàn)金補(bǔ)足。出納人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫(kù)存現(xiàn)金賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)庫(kù)存現(xiàn)金短缺或盈余，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定進(jìn)行處理。四、銀行存款管理制度1.銀行賬戶管理衛(wèi)生院應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，在銀行開(kāi)立基本存款賬戶、專用存款賬戶等，并嚴(yán)格按照賬戶用途使用賬戶資金。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁利用銀行賬戶套取現(xiàn)金或進(jìn)行其他違法活動(dòng)。銀行賬戶的開(kāi)立、變更和撤銷，必須報(bào)經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)。開(kāi)立銀行賬戶時(shí)，應(yīng)向銀行提供真實(shí)、完整的開(kāi)戶資料，并確保開(kāi)戶資料的合法性和有效性。出納人員應(yīng)妥善保管銀行賬戶的相關(guān)資料，如開(kāi)戶許可證、銀行對(duì)賬單、支票等，并定期進(jìn)行核對(duì)和整理，確保資料的安全和完整。2.銀行存款收付管理衛(wèi)生院的銀行存款收付業(yè)務(wù)，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)銀行結(jié)算制度的規(guī)定和衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)制度進(jìn)行辦理。銀行存款收付的審批程序與現(xiàn)金支出審批程序相同。出納人員辦理銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核銀行結(jié)算憑證的真實(shí)性、合法性和完整性，確保結(jié)算憑證上的簽字、蓋章齊全，手續(xù)完備。對(duì)于不符合規(guī)定的結(jié)算憑證，出納人員有權(quán)拒絕辦理。簽發(fā)支票時(shí)，必須嚴(yán)格按照支票管理規(guī)定填寫支票內(nèi)容，包括日期、收款人名稱、金額、用途等，并加蓋預(yù)留銀行印鑒。支票金額不得超過(guò)銀行存款賬戶余額，嚴(yán)禁簽發(fā)空頭支票。收到銀行收款通知后，出納人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)收款金額和款項(xiàng)來(lái)源，并編制收款憑證，登記銀行存款日記賬。如發(fā)現(xiàn)銀行收款有誤，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，查明原因并進(jìn)行處理。3.銀行存款日記賬管理出納人員應(yīng)按照銀行存款收付業(yè)務(wù)發(fā)生的先后順序，逐筆登記銀行存款日記賬，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。銀行存款日記賬應(yīng)做到日清月結(jié)，賬款相符。銀行存款日記賬應(yīng)定期與銀行對(duì)賬單進(jìn)行核對(duì)，每月至少核對(duì)一次。如發(fā)現(xiàn)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不符，應(yīng)及時(shí)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，查明原因并進(jìn)行處理。銀行存款余額調(diào)節(jié)表應(yīng)妥善保管，以備查核。五、票據(jù)及印章管理制度1.票據(jù)管理制度衛(wèi)生院使用的票據(jù)包括門診收費(fèi)票據(jù)、住院收費(fèi)票據(jù)、財(cái)政票據(jù)等，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)票據(jù)管理的規(guī)定進(jìn)行領(lǐng)購(gòu)、使用、保管和核銷。票據(jù)領(lǐng)購(gòu)時(shí)，應(yīng)向財(cái)政部門或相關(guān)票據(jù)管理機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，經(jīng)審核批準(zhǔn)后，方可領(lǐng)購(gòu)票據(jù)。領(lǐng)購(gòu)票據(jù)時(shí)，應(yīng)登記票據(jù)的種類、號(hào)碼、數(shù)量等信息，并建立票據(jù)領(lǐng)購(gòu)臺(tái)賬。票據(jù)使用時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫票據(jù)，確保票據(jù)內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。票據(jù)填寫完畢后，應(yīng)加蓋衛(wèi)生院財(cái)務(wù)專用章或收費(fèi)專用章，并由收款人簽字確認(rèn)。票據(jù)保管時(shí)，應(yīng)設(shè)立專門的票據(jù)保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜，由專人負(fù)責(zé)保管票據(jù)。票據(jù)保管人員應(yīng)定期對(duì)票據(jù)進(jìn)行盤點(diǎn)，確保票據(jù)賬實(shí)相符，并做好防火、防盜、防潮、防蟲(chóng)等工作。票據(jù)核銷時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和程序，將已使用的票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)報(bào)送財(cái)政部門或相關(guān)票據(jù)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行核銷。核銷時(shí)，應(yīng)提供票據(jù)使用情況報(bào)告、票據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)等資料，并接受財(cái)政部門或相關(guān)票據(jù)管理機(jī)構(gòu)的審核。2.印章管理制度衛(wèi)生院的印章包括財(cái)務(wù)專用章、法人章、收費(fèi)專用章等，必須嚴(yán)格按照規(guī)定的用途和權(quán)限使用印章。印章的使用應(yīng)建立嚴(yán)格的審批制度，未經(jīng)批準(zhǔn)，任何人不得擅自使用印章。印章保管時(shí)，應(yīng)設(shè)立專門的印章保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜，由專人負(fù)責(zé)保管印章。印章保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守印章保管規(guī)定，不得擅自將印章轉(zhuǎn)借他人或帶出保管場(chǎng)所。印章使用時(shí)，應(yīng)填寫印章使用申請(qǐng)表，注明使用事由、使用部門、使用人等信息，并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可使用印章。印章使用申請(qǐng)表應(yīng)妥善保管，以備查核。印章使用后，印章保管人員應(yīng)及時(shí)登記印章使用情況，并將印章使用申請(qǐng)表歸檔保存。如發(fā)現(xiàn)印章使用不當(dāng)或出現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)報(bào)告衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)，并采取相應(yīng)的措施進(jìn)行處理。六、財(cái)務(wù)報(bào)銷制度1.報(bào)銷范圍本制度適用于衛(wèi)生院因公發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷，包括辦公用品、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置及維修費(fèi)用等。個(gè)人因私發(fā)生的費(fèi)用不得在衛(wèi)生院報(bào)銷。如因特殊情況需要報(bào)銷個(gè)人費(fèi)用的，必須事先報(bào)經(jīng)衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行報(bào)銷。2.報(bào)銷憑證要求報(bào)銷憑證必須是合法有效的發(fā)票或財(cái)政監(jiān)制的收據(jù)，并加蓋開(kāi)票單位的發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。發(fā)票內(nèi)容應(yīng)包括開(kāi)票日期、購(gòu)買方名稱、銷售方名稱、項(xiàng)目?jī)?nèi)容、數(shù)量、單價(jià)、金額等要素，且必須與實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符。報(bào)銷憑證上的簽字、蓋章必須齊全。經(jīng)辦人應(yīng)在報(bào)銷憑證上簽字，并注明支出事由；科室負(fù)責(zé)人應(yīng)審核簽字，確認(rèn)支出的真實(shí)性和合理性；財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)審批簽字，對(duì)報(bào)銷憑證的合法性和合規(guī)性進(jìn)行審核；最后由衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批簽字，批準(zhǔn)報(bào)銷。對(duì)于自制的報(bào)銷憑證，如差旅費(fèi)報(bào)銷單、辦公用品領(lǐng)用單等，應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容填寫，確保憑證內(nèi)容真實(shí)、完整、準(zhǔn)確，并由相關(guān)人員簽字確認(rèn)。3.報(bào)銷審批程序經(jīng)辦人填寫報(bào)銷憑證，注明支出事由、金額、支付方式等，并附上相關(guān)的發(fā)票或收據(jù)等原始憑證，經(jīng)科室負(fù)責(zé)人審核簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對(duì)報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性和真實(shí)性進(jìn)行審核，審核無(wú)誤后簽字批準(zhǔn)報(bào)銷。對(duì)于不符合規(guī)定的報(bào)銷憑證，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人有權(quán)拒絕報(bào)銷，并說(shuō)明理由。最后由衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)審批簽字。衛(wèi)生院領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)財(cái)務(wù)制度和實(shí)際情況，對(duì)報(bào)銷憑證進(jìn)行審批。如領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷，報(bào)銷憑證交給出納人員進(jìn)行報(bào)銷；如領(lǐng)導(dǎo)不同意報(bào)銷，報(bào)銷憑證退還經(jīng)辦人，并說(shuō)明原因。4.報(bào)銷時(shí)間規(guī)定經(jīng)辦人應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生后及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，原則上不得超過(guò)一個(gè)月。如因特殊原因未能及時(shí)報(bào)銷的，應(yīng)事先向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明情況，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意。每月末，財(cái)務(wù)部門應(yīng)清理當(dāng)月的報(bào)銷憑證，對(duì)未及時(shí)報(bào)銷的費(fèi)用進(jìn)行催辦。對(duì)于超過(guò)規(guī)定時(shí)間仍未報(bào)銷的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷。七、財(cái)務(wù)盤點(diǎn)制度1.盤點(diǎn)范圍財(cái)務(wù)盤點(diǎn)范圍包括庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、票據(jù)、印章、固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資等。2.盤點(diǎn)時(shí)間庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)每日進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。銀行存款應(yīng)每月至少與銀行對(duì)賬單核對(duì)一次，并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。有價(jià)證券、票據(jù)、印章應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)，至少每季度盤點(diǎn)一次。固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資應(yīng)每年進(jìn)行一次全面盤點(diǎn)。3.盤點(diǎn)方法庫(kù)存現(xiàn)金盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)由出納人員和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同進(jìn)行。盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將庫(kù)存現(xiàn)金與現(xiàn)金日記賬余額進(jìn)行核對(duì)，如有差異，應(yīng)查明原因并進(jìn)行處理。銀行存款盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)將銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額進(jìn)行核對(duì)，如有未達(dá)賬款，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。有價(jià)證券、票據(jù)、印章盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)按照盤點(diǎn)清單逐一核對(duì)，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)有價(jià)證券、票據(jù)、印章短缺或遺失，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資盤點(diǎn)時(shí)，應(yīng)按照固定資產(chǎn)臺(tái)賬和庫(kù)存物資明細(xì)賬進(jìn)行逐一清點(diǎn)，核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、狀態(tài)等信息，確保賬實(shí)相符。如發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)、庫(kù)存物資盤盈或盤虧，應(yīng)及時(shí)查明原因，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。4.盤點(diǎn)結(jié)果處理盤點(diǎn)結(jié)束后，應(yīng)編制盤點(diǎn)報(bào)告，詳細(xì)記錄盤點(diǎn)情況、差異原因及處理結(jié)果等信息。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)由盤點(diǎn)人員簽字確認(rèn)，并報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核。對(duì)于盤點(diǎn)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行整改。如屬于賬務(wù)處理錯(cuò)誤，應(yīng)及時(shí)調(diào)整賬務(wù)；如屬于資產(chǎn)丟失或損壞，應(yīng)查明原因，追究相關(guān)人員的責(zé)任，并進(jìn)行相應(yīng)的賠償或處理。盤點(diǎn)報(bào)告應(yīng)作為財(cái)務(wù)檔案妥善保管，以備查核。八、財(cái)務(wù)檔案管理制度1.檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根聯(lián)、收據(jù)存根聯(lián)、財(cái)務(wù)文件、財(cái)務(wù)報(bào)告、財(cái)務(wù)分析等與財(cái)務(wù)工作相關(guān)的資料。2.檔案整理財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照會(huì)計(jì)檔案管理的要求，對(duì)財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行分類整理。會(huì)計(jì)憑證應(yīng)按照月份和憑證編號(hào)順序裝訂成冊(cè)，并在封面上注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起訖號(hào)碼、憑證張數(shù)等信息；會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)按照科目分類歸檔保管；財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照年度和月份順序裝訂成冊(cè)，并加蓋單位公章。對(duì)于其他財(cái)務(wù)檔案，如銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根聯(lián)、收據(jù)存根聯(lián)等，應(yīng)按照時(shí)間順序進(jìn)行整理，并分類存放。3.檔案保管財(cái)務(wù)檔案應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)保管，設(shè)立專門的檔案保管庫(kù)或保險(xiǎn)柜，確保檔案的安全和完整。檔案保管人員應(yīng)嚴(yán)格遵守檔案保管規(guī)定，不得擅自將檔案轉(zhuǎn)借他人或帶出保管場(chǎng)所。財(cái)務(wù)檔案的保管期限應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為10年或30年；銀行對(duì)賬單、發(fā)票存根聯(lián)、收據(jù)存根聯(lián)等其他財(cái)務(wù)檔案的保管期限為5年。在檔案保管期限內(nèi)，財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，不得隨意銷毀。如因特殊原因需要銷毀檔案的，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，并辦理相關(guān)手續(xù)。4.檔案查閱因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案時(shí)，應(yīng)填寫檔案查閱申請(qǐng)表，注明查閱事由、查閱人姓名、查閱時(shí)間等信息，并經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，方可查閱檔案。查閱檔案時(shí)，檔案保管