PAGE衛(wèi)生局預(yù)算制度一、總則（一）目的本預(yù)算制度旨在規(guī)范衛(wèi)生局財(cái)務(wù)預(yù)算管理，提高資金使用效益，確保衛(wèi)生局各項(xiàng)工作的順利開展，為醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)提供有力的財(cái)務(wù)保障。（二）適用范圍本制度適用于衛(wèi)生局機(jī)關(guān)及所屬各事業(yè)單位。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，確保預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整合法合規(guī)。2.完整性原則：全面反映衛(wèi)生局各項(xiàng)收支情況，將所有收入和支出納入預(yù)算管理，不得遺漏。3.準(zhǔn)確性原則：預(yù)算編制應(yīng)依據(jù)可靠的數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行科學(xué)合理的預(yù)測和分析，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確。4.收支平衡原則：堅(jiān)持量入為出、收支平衡，合理安排各項(xiàng)資金，避免出現(xiàn)赤字預(yù)算。5.績效導(dǎo)向原則：強(qiáng)化預(yù)算績效管理，注重資金使用效益，將績效目標(biāo)貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行和評價(jià)全過程。二、預(yù)算管理職責(zé)（一）衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)組織、指導(dǎo)和監(jiān)督所屬各單位的預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整工作。2.匯總編制衛(wèi)生局年度預(yù)算草案，審核所屬單位預(yù)算草案，提出綜合平衡意見。3.負(fù)責(zé)預(yù)算的下達(dá)、執(zhí)行監(jiān)控和分析，定期向衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況。4.負(fù)責(zé)預(yù)算調(diào)整的審核和報(bào)批工作，根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況提出調(diào)整建議。5.負(fù)責(zé)預(yù)算績效管理工作，制定績效目標(biāo)，開展績效監(jiān)控和評價(jià)，反饋評價(jià)結(jié)果。6.負(fù)責(zé)預(yù)算信息公開工作，按照規(guī)定向社會公開預(yù)算信息。（二）衛(wèi)生局各業(yè)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算編制的基礎(chǔ)工作，提供相關(guān)預(yù)算數(shù)據(jù)和資料，提出預(yù)算建議。2.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算執(zhí)行工作，嚴(yán)格按照預(yù)算安排組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。3.負(fù)責(zé)本部門預(yù)算執(zhí)行情況的分析和反饋，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)措施。4.配合財(cái)務(wù)部門做好預(yù)算調(diào)整、績效評價(jià)等工作。（三）衛(wèi)生局所屬各事業(yè)單位職責(zé)1.負(fù)責(zé)本單位預(yù)算編制工作，按照要求編制詳細(xì)的預(yù)算草案，報(bào)衛(wèi)生局審核。2.嚴(yán)格執(zhí)行經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算，合理安排各項(xiàng)資金，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。3.定期向衛(wèi)生局報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，及時反饋預(yù)算執(zhí)行中的問題。4.配合衛(wèi)生局做好預(yù)算調(diào)整、績效評價(jià)等工作，接受財(cái)務(wù)部門和審計(jì)部門的監(jiān)督檢查。三、預(yù)算編制（一）預(yù)算編制依據(jù)1.國家有關(guān)法律法規(guī)和政策規(guī)定。2.衛(wèi)生局事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃。3.上一年度預(yù)算執(zhí)行情況和本年度收支預(yù)測。4.相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)和財(cái)務(wù)管理制度。（二）預(yù)算編制內(nèi)容1.收入預(yù)算：包括財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、上級補(bǔ)助收入、附屬單位上繳收入、經(jīng)營收入、其他收入等。收入預(yù)算應(yīng)根據(jù)收入來源渠道和相關(guān)政策規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況進(jìn)行預(yù)測。2.支出預(yù)算：包括基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算?；局С鲱A(yù)算：包括人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)。人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)和國家規(guī)定的工資、津貼、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等進(jìn)行測算；公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)根據(jù)單位性質(zhì)、業(yè)務(wù)量和相關(guān)定額標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測算。項(xiàng)目支出預(yù)算：應(yīng)根據(jù)衛(wèi)生局事業(yè)發(fā)展規(guī)劃和年度工作計(jì)劃，結(jié)合財(cái)力可能，按照輕重緩急原則，對各類項(xiàng)目進(jìn)行篩選和排序，確定項(xiàng)目支出預(yù)算。項(xiàng)目支出預(yù)算應(yīng)明確項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目內(nèi)容、實(shí)施期限、資金來源、資金使用計(jì)劃等。（三）預(yù)算編制程序1.準(zhǔn)備階段：每年[具體時間]前，衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門向所屬各單位下達(dá)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、要求和時間安排等。各單位應(yīng)組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)預(yù)算編制政策和規(guī)定，收集、整理預(yù)算編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資料。2.編制階段：各單位根據(jù)預(yù)算編制依據(jù)和要求，結(jié)合本單位實(shí)際情況，編制本單位年度預(yù)算草案，并于每年[具體時間]前報(bào)衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門。衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門對所屬單位預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出綜合平衡意見，匯總編制衛(wèi)生局年度預(yù)算草案。3.審核與批復(fù)階段：衛(wèi)生局年度預(yù)算草案報(bào)衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)審核后，提交衛(wèi)生局局長辦公會審議。經(jīng)審議通過的預(yù)算草案報(bào)上級主管部門和財(cái)政部門審批。財(cái)政部門批復(fù)預(yù)算后，衛(wèi)生局應(yīng)及時將預(yù)算批復(fù)到所屬各單位。四、預(yù)算執(zhí)行（一）預(yù)算執(zhí)行原則1.嚴(yán)格執(zhí)行原則：各單位應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動，不得擅自調(diào)整預(yù)算。2.進(jìn)度均衡原則：合理安排預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保各項(xiàng)工作按計(jì)劃有序推進(jìn)，避免出現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行前松后緊或突擊花錢等現(xiàn)象。3.支出控制原則：加強(qiáng)對各項(xiàng)支出的審核和控制，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度和開支標(biāo)準(zhǔn)，確保支出合規(guī)、合理、有效。（二）預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控1.衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對所屬各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤、分析和監(jiān)控。2.各單位應(yīng)定期向衛(wèi)生局報(bào)送預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，詳細(xì)說明預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、資金使用情況、存在的問題及改進(jìn)措施等。3.衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控情況，及時發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差和問題，采取有效措施進(jìn)行糾正和處理。對預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度緩慢或出現(xiàn)重大偏差的單位，應(yīng)及時下達(dá)預(yù)警通知，督促其加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）預(yù)算調(diào)整1.預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇國家政策調(diào)整、事業(yè)發(fā)展需要、不可抗力等因素，導(dǎo)致原預(yù)算無法執(zhí)行或需要增減預(yù)算總額的，應(yīng)進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。2.預(yù)算調(diào)整應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行。各單位應(yīng)提出預(yù)算調(diào)整申請，詳細(xì)說明調(diào)整的原因、項(xiàng)目、金額及對預(yù)算執(zhí)行的影響等。衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門對各單位預(yù)算調(diào)整申請進(jìn)行審核，提出審核意見，報(bào)衛(wèi)生局領(lǐng)導(dǎo)審批。經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，應(yīng)及時下達(dá)給各單位執(zhí)行。3.預(yù)算調(diào)整應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，嚴(yán)格控制調(diào)整范圍和幅度，確保預(yù)算的嚴(yán)肅性和穩(wěn)定性。五、預(yù)算績效管理（一）績效目標(biāo)設(shè)定1.衛(wèi)生局在編制預(yù)算時，應(yīng)同時設(shè)定績效目標(biāo)?？冃繕?biāo)應(yīng)明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)，并與預(yù)算資金的使用方向和內(nèi)容緊密相關(guān)。2.績效目標(biāo)應(yīng)包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿意度指標(biāo)等。產(chǎn)出指標(biāo)應(yīng)明確預(yù)算資金投入后所要達(dá)到的產(chǎn)出數(shù)量、質(zhì)量、時效等目標(biāo)；效益指標(biāo)應(yīng)反映預(yù)算資金使用所產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益、環(huán)境效益等；滿意度指標(biāo)應(yīng)體現(xiàn)服務(wù)對象對預(yù)算資金使用效果的滿意程度。（二）績效監(jiān)控1.衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立績效監(jiān)控機(jī)制，對預(yù)算執(zhí)行過程中的績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控。2.各單位應(yīng)定期向衛(wèi)生局報(bào)送績效監(jiān)控報(bào)告，詳細(xì)說明績效目標(biāo)完成情況、預(yù)算執(zhí)行情況、存在的問題及改進(jìn)措施等。3.衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門根據(jù)績效監(jiān)控情況，及時發(fā)現(xiàn)績效目標(biāo)執(zhí)行中的偏差和問題，采取有效措施進(jìn)行糾正和處理。對績效目標(biāo)執(zhí)行不力的單位，應(yīng)及時下達(dá)預(yù)警通知，督促其加強(qiáng)績效管理，確?？冃繕?biāo)的實(shí)現(xiàn)。（三）績效評價(jià)1.衛(wèi)生局應(yīng)定期組織開展預(yù)算績效評價(jià)工作，對預(yù)算資金的使用效益和績效目標(biāo)完成情況進(jìn)行全面、客觀、公正的評價(jià)。2.績效評價(jià)應(yīng)采用科學(xué)合理的評價(jià)方法和指標(biāo)體系，綜合運(yùn)用定量分析和定性分析相結(jié)合的方式進(jìn)行評價(jià)。評價(jià)結(jié)果應(yīng)作為預(yù)算安排、資金分配和政策調(diào)整的重要依據(jù)。3.衛(wèi)生局應(yīng)及時向所屬各單位反饋績效評價(jià)結(jié)果，對績效評價(jià)結(jié)果較好的單位給予表揚(yáng)和獎勵，對績效評價(jià)結(jié)果較差的單位進(jìn)行通報(bào)批評，并責(zé)令其限期整改。六、預(yù)算監(jiān)督與考核（一）預(yù)算監(jiān)督1.衛(wèi)生局應(yīng)建立健全預(yù)算監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對所屬各單位預(yù)算編制、執(zhí)行、調(diào)整和績效管理等工作的監(jiān)督檢查。2.衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對所屬各單位預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，檢查預(yù)算執(zhí)行的合規(guī)性、合理性和有效性。3.審計(jì)部門應(yīng)加強(qiáng)對衛(wèi)生局預(yù)算管理工作的審計(jì)監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)的問題及時提出整改意見，督促相關(guān)單位進(jìn)行整改。4.各單位應(yīng)自覺接受財(cái)政、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供有關(guān)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。（二）預(yù)算考核1.衛(wèi)生局應(yīng)建立預(yù)算考核制度，對所屬各單位預(yù)算管理工作進(jìn)行考核評價(jià)。2.預(yù)算考核應(yīng)根據(jù)預(yù)算編制的準(zhǔn)確性、執(zhí)行的嚴(yán)肅