PAGE公司資產(chǎn)運營部管理制度一、總則（一）目的為加強公司資產(chǎn)運營管理，規(guī)范資產(chǎn)運營行為，提高資產(chǎn)運營效益，確保公司資產(chǎn)的安全與完整，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本公司實際情況，制定本管理制度。（二）適用范圍本制度適用于公司資產(chǎn)運營部及其所屬各部門、分支機構(gòu)，以及參與公司資產(chǎn)運營活動的所有人員。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運營活動必須遵守國家法律法規(guī)，符合行業(yè)監(jiān)管要求。2.效益性原則：以提高資產(chǎn)運營效益為核心目標(biāo)，優(yōu)化資產(chǎn)配置，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。3.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防范各類風(fēng)險，保障公司及相關(guān)利益者的合法權(quán)益。4.規(guī)范性原則：建立健全規(guī)范的資產(chǎn)運營流程和管理制度，確保各項工作有序開展。二、職責(zé)分工（一）資產(chǎn)運營部職責(zé)1.負(fù)責(zé)制定和完善公司資產(chǎn)運營管理制度、流程和規(guī)范，并組織實施。2.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的清查、評估、登記、統(tǒng)計等基礎(chǔ)管理工作，建立健全資產(chǎn)臺賬。3.負(fù)責(zé)公司資產(chǎn)的運營策劃、方案制定和組織實施，包括資產(chǎn)的購置、處置、租賃、投資等活動。4.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)運營項目進行可行性研究、風(fēng)險評估和效益分析，為公司決策提供依據(jù)。5.負(fù)責(zé)與相關(guān)部門、機構(gòu)及合作伙伴的溝通協(xié)調(diào)，確保資產(chǎn)運營活動的順利進行。6.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)運營過程中的各類數(shù)據(jù)、信息進行收集、整理、分析和報告，及時反饋資產(chǎn)運營情況。7.負(fù)責(zé)對資產(chǎn)運營部內(nèi)部人員的培訓(xùn)、考核和管理，提高團隊整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。（二）相關(guān)部門職責(zé)1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)制定公司資產(chǎn)財務(wù)管理制度，對資產(chǎn)運營活動進行財務(wù)核算和監(jiān)督。參與資產(chǎn)運營項目的財務(wù)預(yù)算編制、成本控制和效益分析，提供財務(wù)專業(yè)意見。負(fù)責(zé)審核資產(chǎn)運營項目的資金使用計劃和財務(wù)報表，確保資金安全和合規(guī)使用。2.審計部門負(fù)責(zé)對公司資產(chǎn)運營活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)運營管理制度的執(zhí)行情況。對資產(chǎn)運營項目進行審計評價，發(fā)現(xiàn)問題及時提出整改意見，并跟蹤整改落實情況。協(xié)助查處資產(chǎn)運營過程中的違規(guī)違紀(jì)行為，維護公司資產(chǎn)安全和正常運營秩序。3.法務(wù)部門負(fù)責(zé)審查資產(chǎn)運營活動涉及的各類合同、協(xié)議等法律文件，確保其合法合規(guī)。為資產(chǎn)運營活動提供法律咨詢和法律支持，防范法律風(fēng)險。參與處理資產(chǎn)運營過程中的法律糾紛和訴訟案件，維護公司合法權(quán)益。三、資產(chǎn)清查與登記（一）清查范圍公司所有的固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)均應(yīng)納入清查范圍。（二）清查頻率1.定期清查：每年至少進行一次全面的資產(chǎn)清查。2.不定期清查：根據(jù)公司實際情況，如發(fā)生重大資產(chǎn)變動、內(nèi)部審計、外部檢查等情況時，及時組織進行專項資產(chǎn)清查。（三）清查內(nèi)容1.資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量狀況等實物信息。2.資產(chǎn)的購置時間、入賬價值、折舊或攤銷情況等財務(wù)信息。3.資產(chǎn)的使用狀況、存放地點、保管責(zé)任人等管理信息。（四）清查方法1.實地盤點：對固定資產(chǎn)、存貨等實物資產(chǎn)進行實地逐一清點。2.賬目核對：將資產(chǎn)清查結(jié)果與資產(chǎn)臺賬、財務(wù)賬目進行核對，確保賬實相符。3.問卷調(diào)查：對資產(chǎn)使用部門和相關(guān)人員進行問卷調(diào)查，了解資產(chǎn)使用和管理情況。（五）清查結(jié)果處理1.對于清查中發(fā)現(xiàn)的賬實不符情況，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，及時調(diào)整資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬目，并按照規(guī)定進行相應(yīng)的賬務(wù)處理。2.對于盤盈、盤虧或報廢的資產(chǎn)，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)，進行相應(yīng)的處置。3.對清查過程中發(fā)現(xiàn)的資產(chǎn)管理制度執(zhí)行不到位、管理漏洞等問題，應(yīng)及時進行整改，完善相關(guān)制度和流程。（六）資產(chǎn)登記1.建立健全資產(chǎn)臺賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的基本信息、增減變動情況、使用狀況等。2.資產(chǎn)臺賬應(yīng)定期更新，確保信息的準(zhǔn)確性和及時性。3.對重要資產(chǎn)應(yīng)建立專門的檔案，包括資產(chǎn)購置合同、發(fā)票、評估報告、使用說明書、維修記錄等相關(guān)資料。四、資產(chǎn)評估（一）評估范圍1.公司進行重大資產(chǎn)購置、處置、投資、重組等活動時，應(yīng)進行資產(chǎn)評估。2.涉及國有資產(chǎn)交易、產(chǎn)權(quán)變動等事項，按照國家相關(guān)規(guī)定必須進行資產(chǎn)評估的。（二）評估機構(gòu)選擇及要求1.選擇具有相應(yīng)資質(zhì)、信譽良好、專業(yè)能力強的資產(chǎn)評估機構(gòu)進行評估。2.與評估機構(gòu)簽訂委托合同，明確評估目的、范圍、基準(zhǔn)日、評估費用、雙方權(quán)利義務(wù)等事項。3.要求評估機構(gòu)按照國家資產(chǎn)評估準(zhǔn)則和相關(guān)行業(yè)規(guī)范開展評估工作，確保評估結(jié)果的客觀、公正、準(zhǔn)確。（三）評估程序1.資產(chǎn)運營部負(fù)責(zé)向評估機構(gòu)提供評估所需的資料清單，并協(xié)助評估機構(gòu)開展現(xiàn)場勘查等工作。2.評估機構(gòu)根據(jù)評估目的和評估對象的特點，選擇合適的評估方法進行評估，如市場法、收益法、成本法等。3.評估機構(gòu)出具評估報告初稿后，資產(chǎn)運營部應(yīng)組織相關(guān)部門對評估報告進行審核，提出意見和建議。4.評估機構(gòu)根據(jù)審核意見對評估報告進行修改完善，出具正式評估報告。（四）評估結(jié)果應(yīng)用1.根據(jù)評估結(jié)果，合理確定資產(chǎn)的價值，為資產(chǎn)運營決策提供參考依據(jù)。2.在資產(chǎn)購置、處置、投資等活動中，以評估價值為基礎(chǔ)，結(jié)合市場行情和公司實際情況，確定合理的交易價格。3.對評估結(jié)果與賬面價值差異較大的資產(chǎn)，應(yīng)分析原因，查明責(zé)任，采取相應(yīng)的措施進行處理。五、資產(chǎn)購置（一）購置計劃制定1.各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要和資產(chǎn)實際狀況，提出資產(chǎn)購置申請，填寫資產(chǎn)購置申請表，詳細(xì)說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、用途、預(yù)計購置時間、預(yù)算金額等信息。2.資產(chǎn)運營部對各部門提交的資產(chǎn)購置申請進行匯總、審核和分析，結(jié)合公司年度預(yù)算和資產(chǎn)配置規(guī)劃，制定年度資產(chǎn)購置計劃。3.年度資產(chǎn)購置計劃經(jīng)公司管理層審批后實施，如遇特殊情況需要調(diào)整購置計劃，應(yīng)按照規(guī)定程序重新履行審批手續(xù)。（二）采購方式選擇1.根據(jù)資產(chǎn)購置的性質(zhì)、金額、市場供應(yīng)情況等因素，選擇合適的采購方式，包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購、詢價采購等。2.對于達到國家規(guī)定招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購置項目，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和公司招標(biāo)管理制度進行招標(biāo)采購。3.對于未達到招標(biāo)限額標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)購置項目，可以根據(jù)實際情況選擇其他合適的采購方式，但應(yīng)確保采購過程的公開、公平、公正。（三）采購流程1.招標(biāo)采購流程資產(chǎn)運營部發(fā)布招標(biāo)公告，邀請潛在供應(yīng)商參與投標(biāo)。對報名參加投標(biāo)的供應(yīng)商進行資格審查，確定合格供應(yīng)商名單。向合格供應(yīng)商發(fā)放招標(biāo)文件，組織開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)等活動。與中標(biāo)供應(yīng)商簽訂采購合同，明確雙方權(quán)利義務(wù)、采購標(biāo)的、數(shù)量、價格、交貨時間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等條款。2.其他采購流程資產(chǎn)運營部根據(jù)采購方式要求，向供應(yīng)商發(fā)出詢價函、談判邀請書等文件，收集供應(yīng)商報價或談判方案，并進行比較和分析。與選定的供應(yīng)商進行商務(wù)談判，確定采購價格、合同條款等內(nèi)容。簽訂采購合同，并按照合同約定組織實施采購活動。（四）驗收與付款1.資產(chǎn)到貨后，資產(chǎn)使用部門應(yīng)及時組織驗收，核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量等是否與采購合同一致。2.驗收合格后，資產(chǎn)使用部門填寫資產(chǎn)驗收單，并簽字確認(rèn)。資產(chǎn)驗收單應(yīng)作為資產(chǎn)入賬和付款的依據(jù)之一。3.財務(wù)部門根據(jù)采購合同、資產(chǎn)驗收單等相關(guān)資料，審核無誤后辦理付款手續(xù)。付款方式應(yīng)符合公司財務(wù)管理制度規(guī)定，確保資金安全。六、資產(chǎn)處置（一）處置范圍1.閑置、報廢、淘汰的資產(chǎn)。2.因技術(shù)更新、業(yè)務(wù)調(diào)整等原因不再使用的資產(chǎn)。3.已喪失使用價值或轉(zhuǎn)讓價值的資產(chǎn)。4.其他需要處置的資產(chǎn)。（二）處置方式1.出售：將資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給其他單位或個人，獲取轉(zhuǎn)讓收入。2.報廢：對已無使用價值的資產(chǎn)進行報廢處理，核銷資產(chǎn)賬面價值。3.捐贈：將資產(chǎn)無償捐贈給其他單位或個人。4.置換：與其他單位進行資產(chǎn)置換，獲取所需資產(chǎn)。（三）處置程序1.資產(chǎn)使用部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫資產(chǎn)處置申請表，詳細(xì)說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、購置時間、賬面價值、處置原因、處置方式等信息，并附上相關(guān)證明材料。2.資產(chǎn)運營部對資產(chǎn)處置申請進行審核，核實資產(chǎn)狀況，提出處置建議。3.對于價值較大或涉及重要資產(chǎn)的處置項目，資產(chǎn)運營部應(yīng)組織相關(guān)部門進行評估，并根據(jù)評估結(jié)果制定處置方案。4.處置方案經(jīng)公司管理層審批后實施。對于涉及國有資產(chǎn)處置的項目，應(yīng)按照國家相關(guān)規(guī)定履行審批手續(xù)。（四）處置收入管理1.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)，納入公司統(tǒng)一核算。2.財務(wù)部門對處置收入進行核算和管理，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。3.處置收入的使用應(yīng)符合公司財務(wù)管理制度和相關(guān)規(guī)定，主要用于公司的發(fā)展和資產(chǎn)更新等方面。七、資產(chǎn)租賃（一）租賃計劃制定1.資產(chǎn)運營部根據(jù)公司資產(chǎn)狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，制定資產(chǎn)租賃計劃，明確租賃資產(chǎn)的名稱、數(shù)量、租賃期限、租賃方式、預(yù)計租金收入等信息。2.租賃計劃經(jīng)公司管理層審批后實施。在租賃計劃執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整，應(yīng)按照規(guī)定程序重新履行審批手續(xù)。（二）租賃方式選擇及租賃合同簽訂1.根據(jù)租賃資產(chǎn)的特點和市場需求，選擇合適的租賃方式，包括經(jīng)營租賃和融資租賃。2.對于經(jīng)營租賃，資產(chǎn)運營部應(yīng)與承租方簽訂租賃合同，明確租賃期限、租金標(biāo)準(zhǔn)、租金支付方式、資產(chǎn)維修保養(yǎng)責(zé)任、違約責(zé)任等條款。3.對于融資租賃，應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司融資租賃管理制度進行操作，與融資租賃公司簽訂融資租賃合同，并辦理相關(guān)審批手續(xù)。（三）租金管理1.資產(chǎn)運營部負(fù)責(zé)租金的催收工作，定期與承租方核對租金支付情況，確保租金按時足額收取。2.財務(wù)部門對租金收入進行核算和管理，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。3.如承租方逾期支付租金，資產(chǎn)運營部應(yīng)及時采取措施進行催繳，并按照租賃合同約定追究其違約責(zé)任。（四）租賃資產(chǎn)維護與管理1.資產(chǎn)運營部負(fù)責(zé)租賃資產(chǎn)的日常維護和管理工作，確保資產(chǎn)處于良好的使用狀態(tài)。2.承租方應(yīng)按照租賃合同約定合理使用租賃資產(chǎn)，不得擅自改變資產(chǎn)用途、損壞資產(chǎn)等。如因承租方原因造成資產(chǎn)損壞，承租方應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的維修費用或賠償責(zé)任。3.資產(chǎn)運營部定期對租賃資產(chǎn)進行檢查和盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題，確保租賃資產(chǎn)的安全與完整。八、資產(chǎn)投資（一）投資決策程序1.資產(chǎn)運營部根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)投資項目建議，進行項目可行性研究和風(fēng)險評估。2.組織各相關(guān)部門對投資項目進行論證，包括市場前景、技術(shù)可行性、經(jīng)濟效益、風(fēng)險因素等方面的分析。3.投資項目建議經(jīng)公司管理層審議后，提交公司董事會或股東會進行決策。4.根據(jù)決策意見，資產(chǎn)運營部負(fù)責(zé)組織實施投資項目，制定具體的投資方案和實施計劃。（二）投資風(fēng)險管理1.建立健全投資風(fēng)險管理制度，對投資項目進行全過程風(fēng)險監(jiān)控。2.在投資項目實施前，充分評估投資項目可能面臨的各種風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。3.在投資項目實施過程中，密切關(guān)注市場動態(tài)、行業(yè)變化等因素，及時調(diào)整投資策略，防范風(fēng)險。4.定期對投資項目進行風(fēng)險評估和分析，及時發(fā)現(xiàn)和解決潛在風(fēng)險問題，確保投資項目的安全和效益。（三）投資收益管理1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對投資收益進行核算和管理，按照規(guī)定進行賬務(wù)處理。2.資產(chǎn)運營部定期對投資項目的收益情況進行跟蹤和分析，及時掌握投資收益狀況。3.投資收益應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定進行分配和使用，主要用于公司的發(fā)展和再投資等方面。九、資產(chǎn)運營風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立資產(chǎn)運營風(fēng)險識別機制，定期對資產(chǎn)運營過程中可能面臨的各類風(fēng)險進行識別和分析，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。2.采用科學(xué)的風(fēng)險評估方法，對識別出的風(fēng)險進行評估，確定風(fēng)險的等級和影響程度。3.根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略和措施。（二）風(fēng)險防控措施1.市場風(fēng)險防控加強市場調(diào)研和分析，及時掌握市場動態(tài)和行業(yè)趨勢，為資產(chǎn)運營決策提供依據(jù)。優(yōu)化資產(chǎn)配置，分散投資風(fēng)險，避免過度集中于某一行業(yè)或領(lǐng)域。建立市場風(fēng)險預(yù)警機制，及時發(fā)現(xiàn)和預(yù)警市場風(fēng)險變化情況，采取相應(yīng)的應(yīng)對措施。2.信用風(fēng)險防控對合作方進行嚴(yán)格的信用評估和審查，選擇信用良好可靠的合作伙伴。在業(yè)務(wù)往來中，簽訂完善的合同協(xié)議，明確雙方權(quán)利義務(wù)和違約責(zé)任，確保合同的有效履行。加強應(yīng)收賬款管理，定期進行賬款核對和催收，防范信用風(fēng)險。3.操作風(fēng)險防控建立健全資產(chǎn)運營內(nèi)部控制制度，規(guī)范操作流程，明確各崗位職責(zé)和權(quán)限，防止因操作失誤或違規(guī)行為導(dǎo)致風(fēng)險。加強對資產(chǎn)運營人員的培訓(xùn)和教育，提高其業(yè)務(wù)素質(zhì)和風(fēng)險意識，確保操作的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。定期對資產(chǎn)運營流程進行內(nèi)部審計和監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正操作風(fēng)險隱患。4.法律風(fēng)險防控加強對法律法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究，確保資產(chǎn)運營活動符合法律法規(guī)要求。在重大資產(chǎn)運營項目中，充分發(fā)揮法務(wù)部門的作用，對相關(guān)法律文件進行嚴(yán)格審查，防范法律風(fēng)險。建立法律風(fēng)險預(yù)警機制，及時關(guān)注法律法規(guī)變化和政策調(diào)整，對可能涉及的法律風(fēng)險進行提前防范和應(yīng)對。（三）風(fēng)險監(jiān)控與報告1.建立資產(chǎn)運營風(fēng)險監(jiān)控體系，對資產(chǎn)運營過程中的風(fēng)險狀況進行實時監(jiān)控和動態(tài)跟蹤。2.定期收集、整理和分析風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)，形成風(fēng)險監(jiān)控報告，及時向公司管理層匯報資產(chǎn)運營風(fēng)險情況。3.根據(jù)風(fēng)險監(jiān)控報告，及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略和措施，確保風(fēng)險得到有效控制。十、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.審計部門定期對資產(chǎn)運營部的資產(chǎn)運營活動進行內(nèi)部審計監(jiān)督，檢查資產(chǎn)運營管理制度的執(zhí)行情況、業(yè)務(wù)流程的合規(guī)性、資產(chǎn)的安全與完整等方面。2.資產(chǎn)運營部應(yīng)定期開展內(nèi)部自查自糾工作，對發(fā)現(xiàn)的問題