股份公司“三重一大”決策制度實施辦法(2)模版第一章總則1.1目的與依據(jù)為落實《公司法》《證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《上市公司治理準(zhǔn)則》《國有企業(yè)“三重一大”決策制度指導(dǎo)意見》及《××股份公司章程》，規(guī)范“重大決策、重要人事任免、重大項目安排和大額度資金運(yùn)作”事項（以下簡稱“三重一大”）的決策行為，防范戰(zhàn)略風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險與廉潔風(fēng)險，特制定本實施辦法。1.2適用范圍本制度適用于××股份有限公司（含分公司、全資及控股子公司、實際控制孫公司）。凡納入公司合并報表范圍內(nèi)的法人主體，其“三重一大”事項均須按本制度履行前置程序后，方可提交董事會、股東會或履行相應(yīng)審批程序。1.3基本原則（1）堅持黨的領(lǐng)導(dǎo)：黨委（總支）對“三重一大”事項實行前置研究討論，確保方向正確。（2）集體決策：禁止個人或少數(shù)人專斷，凡屬清單范圍事項必須提交集體決策會議。（3）依法依規(guī)：決策程序、內(nèi)容、形式、責(zé)任均須符合法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)則及公司章程。（4）科學(xué)審慎：重大投資項目內(nèi)部收益率（IRR）不得低于8%，資金成本覆蓋率不得低于120%，否則須重新論證或放棄。（5）可追溯：全過程留痕，痕跡保管期限不少于15年，滿足巡視、審計、稽查及訴訟取證要求。第二章事項清單與量化標(biāo)準(zhǔn)2.1重大決策事項（1）公司發(fā)展戰(zhàn)略、五年規(guī)劃、年度經(jīng)營計劃及預(yù)算草案；（2）發(fā)行股票、可轉(zhuǎn)債、公司債、中期票據(jù)、超短融等融資方案；（3）單筆或連續(xù)12個月累計金額≥凈資產(chǎn)5%或≥人民幣3億元的資產(chǎn)購置、出售、置換、捐贈、核銷；（4）會計政策、會計估計變更對凈利潤影響≥10%；（5）利潤分配、資本公積轉(zhuǎn)增股本、回購股份方案；（6）公司章程、三會議事規(guī)則、基本管理制度的制定或重大修訂；（7）公司合并、分立、解散、清算或變更組織形式；（8）單筆或連續(xù)12個月累計公允價值變動≥凈資產(chǎn)3%的金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新、衍生品交易；（9）境外投資、對賭協(xié)議、VIE架構(gòu)搭建或拆除；（10）其他根據(jù)監(jiān)管規(guī)則或公司章程須由股東會決定的重大事項。2.2重要人事任免（1）董事會擬聘任或解聘的經(jīng)理層成員（總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、董事會秘書、總工程師）；（2）黨委（總支）換屆、委員增補(bǔ)及紀(jì)委書記、工會主席人選；（3）子公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層成員任免；（4）公司總監(jiān)級及以上干部、核心技術(shù)帶頭人、掌握商業(yè)秘密人員；（5）單筆年度薪酬包≥人民幣500萬元的高管團(tuán)隊激勵方案；（6）派駐參股企業(yè)擔(dān)任董事、監(jiān)事及高管人員；（7）因違紀(jì)、違法、失職擬給予開除、解除勞動合同或移送司法機(jī)關(guān)處理的中層及以上人員。2.3重大項目安排（1）新建、改擴(kuò)建、技術(shù)改造等固定資產(chǎn)投資單項概算≥人民幣1億元；（2）股權(quán)投資、并購項目交易金額≥人民幣5000萬元或達(dá)到最近一期經(jīng)審計凈資產(chǎn)2%；（3）研發(fā)周期≥3年且預(yù)算≥人民幣8000萬元的重大科技項目；（4）境外工程承包、EPC總承包合同金額≥人民幣2億元；（5）與政府部門、央企、世界500強(qiáng)企業(yè)簽訂戰(zhàn)略合作協(xié)議，預(yù)計帶來年度收入≥營業(yè)收入5%；（6）對現(xiàn)有主業(yè)之外的新業(yè)務(wù)領(lǐng)域投資，無論金額大小均納入；（7）使用公司品牌、商標(biāo)、核心技術(shù)對外授權(quán)，一次性收取或預(yù)期收益≥人民幣3000萬元。2.4大額度資金運(yùn)作（1）單筆對外捐贈、贊助≥人民幣100萬元；（2）單筆或連續(xù)12個月累計對外借款、委托貸款≥人民幣1億元；（3）單筆或連續(xù)12個月累計對外擔(dān)保（含對子公司擔(dān)保）≥凈資產(chǎn)10%；（4）單筆證券投資、理財產(chǎn)品、信托計劃、私募基金投資≥人民幣5000萬元；（5）現(xiàn)金管理類賬戶單日最高余額≥人民幣5億元；（6）開立、變更、注銷單筆授信額度≥人民幣3億元；（7）與關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來≥人民幣300萬元。第三章組織體系與職責(zé)邊界3.1黨委（總支）（1）對2.1—2.4全部事項實行前置研究討論，出具書面意見；（2）對重要人事任免事項行使“一票否決”或“建議暫緩”；（3）建立黨委書記、董事長“雙簽”機(jī)制，會議紀(jì)要同步抄送監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察室。3.2董事會（1）對黨委前置研究討論通過的“三重一大”事項進(jìn)行決策；（2）設(shè)立戰(zhàn)略、審計、薪酬與考核、提名、風(fēng)險管理五個專門委員會，對重大事項進(jìn)行專業(yè)審查；（3）董事會對同一事項兩次表決未通過的，須間隔不少于30日后方可再次提交，防止頻繁闖關(guān)。3.3經(jīng)理層（1）負(fù)責(zé)前期調(diào)研、可研、風(fēng)險評估、合規(guī)審查、交易結(jié)構(gòu)設(shè)計；（2）對需上報事項履行內(nèi)部審批鏈：業(yè)務(wù)部門→職能部門（法務(wù)、財務(wù)、審計、證券、風(fēng)控）→分管領(lǐng)導(dǎo)→總經(jīng)理辦公會；（3）建立“暫緩、中止、終止”機(jī)制：出現(xiàn)重大市場變化、政策調(diào)整、標(biāo)的重大瑕疵時，經(jīng)理層可先行叫停并報告董事會。3.4監(jiān)事會（1）列席董事會、總經(jīng)理辦公會，對決策程序合規(guī)性進(jìn)行實時監(jiān)督；（2）對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)決策，5個工作日內(nèi)發(fā)出《監(jiān)督意見書》，董事會須在10個工作日內(nèi)書面回復(fù)整改措施；（3）對造成重大損失的決策事項，啟動專項調(diào)查，必要時聘請外部機(jī)構(gòu)進(jìn)行損失鑒定。3.5紀(jì)檢監(jiān)察室（1）建立“三重一大”廉潔風(fēng)險清單，覆蓋招標(biāo)、采購、投融資、人事、資產(chǎn)處置五大環(huán)節(jié)；（2）對金額≥人民幣1億元的項目實行廉潔談話全覆蓋，關(guān)鍵崗位人員簽訂《廉潔承諾書》；（3）對違反制度造成損失≥人民幣100萬元的，啟動問責(zé)程序，3個月內(nèi)完成責(zé)任認(rèn)定并通報。第四章決策程序與操作流程4.1流程總圖業(yè)務(wù)部門發(fā)起→職能審查→風(fēng)險評估→黨委前置→總經(jīng)理辦公會審議→董事會專門委員會審查→董事會決策→股東會（如需）→執(zhí)行與反饋→后評價。4.2發(fā)起階段（1）項目建議書須包含：政策依據(jù)、市場分析、技術(shù)路線、投資估算、資金來源、效益測算、退出機(jī)制、風(fēng)險對策、合規(guī)結(jié)論；（2）對并購項目須附加：盡職調(diào)查清單、估值報告、交易結(jié)構(gòu)、業(yè)績承諾、對賭條款、商譽(yù)減值測試模型；（3）對捐贈項目須附加：受益方資質(zhì)、社會效應(yīng)評估、輿情風(fēng)險、稅務(wù)影響、后續(xù)監(jiān)督方案。4.3職能審查（1）法務(wù)：出具《法律意見書》，對交易對手資質(zhì)、合同條款、爭議解決、適用法律進(jìn)行審查；（2）財務(wù)：出具《財務(wù)測算報告》，對IRR、NPV、投資回收期、資產(chǎn)負(fù)債率、每股收益攤薄進(jìn)行測算；（3）審計：出具《專項審計報告》，對標(biāo)的資產(chǎn)財務(wù)狀況、內(nèi)控缺陷、或有負(fù)債進(jìn)行披露；（4）證券：對信息披露義務(wù)、停牌條件、敏感期進(jìn)行交易提醒；（5）風(fēng)控：出具《風(fēng)險評估報告》，識別十大風(fēng)險并給出風(fēng)險等級（紅、橙、黃、藍(lán)）及應(yīng)對措施。4.4黨委前置研究（1）會前5個工作日將材料送達(dá)黨委委員；（2）會上重點研判政治方向、政策符合性、廉潔風(fēng)險、社會穩(wěn)定風(fēng)險；（3）會后2個工作日出具《黨委（總支）意見表》，意見分為“同意”“原則同意”“暫緩”“否決”。4.5總經(jīng)理辦公會（1）對黨委“同意”或“原則同意”事項進(jìn)行細(xì)化論證；（2）對“暫緩”事項要求業(yè)務(wù)部門限期補(bǔ)充材料，最長不超過20個工作日；（3）對“否決”事項不得提交董事會，確需復(fù)議的，須由黨委書記、董事長聯(lián)簽書面理由。4.6董事會專門委員會（1）戰(zhàn)略委員會：對戰(zhàn)略方向、產(chǎn)業(yè)協(xié)同、技術(shù)先進(jìn)性進(jìn)行審查，必要時聘請行業(yè)專家；（2）審計委員會：對財務(wù)數(shù)據(jù)真實性、內(nèi)控有效性、商譽(yù)減值風(fēng)險進(jìn)行審查；（3）薪酬與考核委員會：對人事任免的薪酬包、考核指標(biāo)、激勵約束進(jìn)行審查；（4）風(fēng)險管理委員會：對風(fēng)險等級為“紅”“橙”的項目進(jìn)行再評估，出具《風(fēng)險緩釋方案》；（5）提名委員會：對擬任免人員任職資格、誠信記錄、回避事項進(jìn)行審查。4.7董事會決策（1）會議通知須提前10日發(fā)出，緊急事項可縮短至5日，但須征得全體董事三分之二同意；（2）關(guān)聯(lián)董事須回避表決，不得代理他人行使表決權(quán)；（3）重大事項須經(jīng)全體董事三分之二以上且獨立董事三分之二以上同意方可通過；（4）會議全程錄音錄像，錄音保存10年，錄像保存5年；（5）會后2個工作日內(nèi)在上交所網(wǎng)站及公司官網(wǎng)披露決議公告，并同步報送國資委（如適用）。4.8股東會決策（1）按照《公司章程》第四十條、第五十六條之規(guī)定，對須由股東會決策事項履行通知、登記、表決、披露程序；（2）對影響中小股東利益的重大事項，須實行網(wǎng)絡(luò)投票、獨立董事征集投票權(quán)、券商見證等保障機(jī)制；（3）對發(fā)行證券、重大資產(chǎn)重組事項，須聘請獨立財務(wù)顧問出具《持續(xù)督導(dǎo)報告》，督導(dǎo)期不少于1個完整會計年度。4.9執(zhí)行與反饋（1）經(jīng)理層在決策文件送達(dá)后5個工作日內(nèi)制定《實施方案》，明確責(zé)任人、時間表、里程碑、預(yù)算控制線；（2）建立“紅綠燈”預(yù)警：預(yù)算執(zhí)行偏差≥5%、進(jìn)度偏差≥10%、質(zhì)量關(guān)鍵指標(biāo)（KPI）未達(dá)標(biāo)，自動觸發(fā)黃色預(yù)警；偏差翻倍觸發(fā)紅色預(yù)警，須向董事長、監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察室同步報告；（3）對投資項目實行“雙月報”制度，每次間隔不超過60日，報告內(nèi)容包括資金支付、工程進(jìn)度、合同簽訂、風(fēng)險變化、下一步計劃。4.10后評價（1）項目完工或股權(quán)交割滿12個月內(nèi)，審計部牽頭開展后評價，出具《績效評估報告》；（2）評價指標(biāo)包括：財務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）實現(xiàn)率、投資回收期偏差率、KPI完成率、市場份額變化、技術(shù)目標(biāo)達(dá)成率、員工滿意度、安全環(huán)保合規(guī)性；（3）對IRR實現(xiàn)率低于可研預(yù)測80%的項目，啟動責(zé)任倒查，3個月內(nèi)出具《責(zé)任認(rèn)定報告》，對盡調(diào)不實、數(shù)據(jù)造假、審批不嚴(yán)等情形進(jìn)行問責(zé)；（4）后評價結(jié)果納入經(jīng)理層年度績效考核，權(quán)重不低于30%。第五章授權(quán)管理與負(fù)面清單5.1授權(quán)原則“決策權(quán)上移、執(zhí)行權(quán)下放、監(jiān)督權(quán)獨立”，任何授權(quán)不得再次轉(zhuǎn)授權(quán)。5.2授權(quán)額度（1）董事長：單筆資產(chǎn)處置≤凈資產(chǎn)1%且≤人民幣5000萬元；單筆捐贈≤人民幣50萬元；（2）總經(jīng)理：單筆固定資產(chǎn)投資≤人民幣5000萬元；單筆股權(quán)投資≤人民幣3000萬元；單筆融資≤人民幣2億元；（3）財務(wù)總監(jiān)：單筆流動資金貸款≤人民幣1億元；單筆理財≤人民幣1億元；（4）超出以上額度或?qū)儆谪?fù)面清單的，必須提交董事會或股東會。5.3負(fù)面清單（禁止授權(quán)）（1）任何形式的對外擔(dān)保、對外借款、委托貸款；（2）境外投資、并購、設(shè)立分支機(jī)構(gòu)；（3）關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營性資金往來；（4）衍生品交易、證券投資、金融衍生品創(chuàng)新；（5）公司章程修訂、股權(quán)融資、股權(quán)激勵計劃；（6）捐贈、贊助≥人民幣100萬元；（7）新業(yè)務(wù)領(lǐng)域投資，無論金額大?。唬?）項目IRR低于8%或資金成本覆蓋率低于120%。第六章風(fēng)險防控與合規(guī)保障6.1風(fēng)險識別建立“5+30+100”風(fēng)險清單：5大戰(zhàn)略風(fēng)險、30大運(yùn)營風(fēng)險、100大操作風(fēng)險，每年動態(tài)更新。6.2風(fēng)險評估采用“概率×影響”矩陣，對風(fēng)險進(jìn)行量化打分，概率分為1—5級，影響分為1—5級，得分≥15分為紅色風(fēng)險，須立即上報董事會。6.3風(fēng)險應(yīng)對（1）規(guī)避：對政策禁止、技術(shù)不可行、市場容量不足的項目直接否決；（2）降低：通過保險、對沖、擔(dān)保、分期付款、里程碑付款降低風(fēng)險；（3）轉(zhuǎn)移：對匯率、利率、大宗商品價格風(fēng)險使用遠(yuǎn)期、期貨、掉期工具；（4）接受：對剩余風(fēng)險建立準(zhǔn)備金，按投資額的2%—5%計提風(fēng)險準(zhǔn)備金。6.4合規(guī)審查（1）建立“合規(guī)紅綠燈”系統(tǒng)，對制裁、出口管制、反壟斷、數(shù)據(jù)跨境、隱私保護(hù)進(jìn)行自動篩查；（2）對境外項目聘請國際律師事務(wù)所出具《合規(guī)意見》，覆蓋FCPA、英國反賄賂法、歐盟GDPR；（3）建立合規(guī)舉報通道，舉報查實后給予舉報人最高人民幣50萬元獎勵。第七章信息化與痕跡管理7.1系統(tǒng)架構(gòu)部署“三重一大”決策管理系統(tǒng)（3+1模塊：事項申報、流程審批、痕跡保管+移動APP），與OA、ERP、投資、財務(wù)、合同、審計系統(tǒng)打通接口，實現(xiàn)數(shù)據(jù)一次錄入、全程共享。7.2痕跡采集（1）自動采集：系統(tǒng)對審批人、時間、IP、修改記錄、附件版本進(jìn)行區(qū)塊鏈存證；（2）手動補(bǔ)錄：對線下會議、電話溝通、微信、郵件須在24小時內(nèi)補(bǔ)錄至系統(tǒng)，否則視為程序缺失；（3）痕跡分類：按“政策依據(jù)、市場數(shù)據(jù)、技術(shù)報告、財務(wù)測算、法律意見、風(fēng)險評價、會議紀(jì)要、錄音錄像、簽字頁”九大類歸檔。7.3保管與調(diào)閱（1）電子痕跡采用同城雙活+異地容災(zāi)備份，RPO≤15分鐘，RTO≤30分鐘；（2）紙質(zhì)原件統(tǒng)一移交檔案室，編號規(guī)則：3D+年份+序號，保管期限15年；（3）調(diào)閱權(quán)限：巡視、審計、紀(jì)檢、監(jiān)管、法院可憑正式文書調(diào)閱；內(nèi)部調(diào)閱須經(jīng)紀(jì)檢監(jiān)察室、董事會秘書雙重審批。第八章監(jiān)督考核與問責(zé)8.1監(jiān)督主體黨委、董事會、監(jiān)事會、紀(jì)檢監(jiān)察室、審計部、職工代表大會、外部監(jiān)管“七位一體”。8.2考核指標(biāo)（1）程序合規(guī)率100%；（2）黨委前置率100%；（3）董事會通過率≥90%；（4）項目IRR實現(xiàn)率≥80%；（5）風(fēng)險事件披露及時率100%；（6）痕跡完整率100%。8.3考核方式采用“月度通報、季度排名、年度總評”，對排名后三位的部門取消年度評優(yōu)資格，對連續(xù)兩次排名末位的部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行誡勉談話或調(diào)整崗位。8.4問責(zé)情形（1）未經(jīng)審批擅自簽約、付款、擔(dān)保、投資，造成損失≥人民幣100萬元，給予降職、免職、解除勞動合同；（2）故意拆分項目規(guī)避審批，給予記過直至開除；（3）泄露商業(yè)秘密、內(nèi)幕信息，移送司法機(jī)關(guān)；（4）因失職、瀆職造成重大安全事故、環(huán)保事件、群體事件，實行“一案雙查”，既查業(yè)務(wù)責(zé)任，又查廉潔責(zé)任。第九章培訓(xùn)與宣貫9.1培訓(xùn)對象董事、監(jiān)事、高管、中層、子公司負(fù)責(zé)人、項目經(jīng)理、財務(wù)、法務(wù)、風(fēng)控、審計、人事、招標(biāo)、采購等關(guān)鍵崗位人員。9.2培訓(xùn)內(nèi)容（1）制度條款解讀；（2）典型案例剖析（含正反兩方面）；（3）系統(tǒng)操作演示；（4）廉潔風(fēng)險警示教育；（5）國際合規(guī)最新動態(tài)。9.3培