PAGE金融中介公司財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財(cái)務(wù)制度旨在規(guī)范金融中介公司的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保護(hù)公司和股東的合法權(quán)益，為公司的穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于[公司名稱]及其所屬各部門、分支機(jī)構(gòu)和全資子公司。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.完整性原則：涵蓋公司所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，確保財(cái)務(wù)信息的全面性和準(zhǔn)確性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)進(jìn)行財(cái)務(wù)核算、報(bào)告和分析，為公司決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。5.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：凡是當(dāng)期已經(jīng)實(shí)現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，不論款項(xiàng)是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用；凡是不屬于當(dāng)期的收入和費(fèi)用，即使款項(xiàng)已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費(fèi)用。6.謹(jǐn)慎性原則：在進(jìn)行財(cái)務(wù)核算時(shí)，充分估計(jì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)和損失，合理計(jì)提各項(xiàng)準(zhǔn)備金，避免高估資產(chǎn)和收益，低估負(fù)債和費(fèi)用。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)管理制度的制定、修訂和完善，并組織實(shí)施。2.進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。3.開展財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和控制工作，為公司經(jīng)營(yíng)決策提供依據(jù)。4.負(fù)責(zé)資金籌集、調(diào)配和管理，確保公司資金的安全和正常運(yùn)轉(zhuǎn)。5.進(jìn)行成本費(fèi)用核算和控制，優(yōu)化公司資源配置，提高經(jīng)濟(jì)效益。6.加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。7.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報(bào)、繳納和稅務(wù)籌劃工作，合理降低公司稅負(fù)。8.配合內(nèi)外部審計(jì)、稅務(wù)檢查等工作，提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。9.參與公司重大經(jīng)濟(jì)決策，提供財(cái)務(wù)專業(yè)意見和建議。（二）財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)1.財(cái)務(wù)經(jīng)理全面負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部門的日常管理工作，組織實(shí)施財(cái)務(wù)管理制度。制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，確保財(cái)務(wù)工作與公司戰(zhàn)略目標(biāo)相契合。審核財(cái)務(wù)報(bào)表和重要財(cái)務(wù)報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。組織財(cái)務(wù)預(yù)算編制、執(zhí)行和分析，監(jiān)控公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。負(fù)責(zé)資金管理，優(yōu)化資金配置，確保資金安全和有效使用。協(xié)調(diào)與稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)構(gòu)等外部單位的關(guān)系，維護(hù)公司良好形象。指導(dǎo)和培訓(xùn)財(cái)務(wù)人員，提高團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)和業(yè)務(wù)能力。2.會(huì)計(jì)按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行財(cái)務(wù)核算工作。編制記賬憑證，登記賬簿，定期結(jié)賬，保證賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和報(bào)送，確保財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性。協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算編制和執(zhí)行監(jiān)控工作。負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的整理、歸檔和保管工作。參與公司財(cái)務(wù)審計(jì)和稅務(wù)檢查工作，提供相關(guān)資料和解釋。3.出納負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款的收付和保管工作，確保資金安全。辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券、空白支票和收據(jù)等重要票據(jù)。定期盤點(diǎn)現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，確保賬實(shí)相符。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作，如費(fèi)用報(bào)銷審核等。（三）財(cái)務(wù)人員任職要求1.具備會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)和技能，持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書，具備相應(yīng)的會(huì)計(jì)職稱。2.熟悉國(guó)家財(cái)務(wù)法律法規(guī)和金融行業(yè)財(cái)務(wù)制度，具有較強(qiáng)的法律意識(shí)和合規(guī)意識(shí)。3.具有良好的職業(yè)道德和職業(yè)操守，誠(chéng)實(shí)守信，廉潔奉公。4.具備較強(qiáng)的溝通協(xié)調(diào)能力和團(tuán)隊(duì)合作精神，能夠承受一定的工作壓力。5.熟練使用財(cái)務(wù)軟件和辦公軟件，具備一定的數(shù)據(jù)分析和處理能力。三、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，按照規(guī)定的會(huì)計(jì)處理方法進(jìn)行賬務(wù)處理。2.會(huì)計(jì)年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置公司根據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和金融中介行業(yè)特點(diǎn)，設(shè)置會(huì)計(jì)科目進(jìn)行財(cái)務(wù)核算。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)，并在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中予以說(shuō)明。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.公司按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和財(cái)務(wù)制度的要求，定期編制資產(chǎn)負(fù)債表（月報(bào)）、利潤(rùn)表（月報(bào)）、現(xiàn)金流量表（年報(bào)）等財(cái)務(wù)報(bào)表。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)做到數(shù)字真實(shí)、內(nèi)容完整、計(jì)算準(zhǔn)確、編報(bào)及時(shí)。報(bào)表編制完成后，應(yīng)經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核后報(bào)公司管理層。3.財(cái)務(wù)報(bào)表附注應(yīng)詳細(xì)說(shuō)明重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更、重大事項(xiàng)等對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)的影響，為報(bào)表使用者提供更全面的財(cái)務(wù)信息。四、財(cái)務(wù)預(yù)算（一）預(yù)算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向，結(jié)合市場(chǎng)環(huán)境和公司實(shí)際情況，科學(xué)合理地編制財(cái)務(wù)預(yù)算。2.堅(jiān)持實(shí)事求是，注重預(yù)算的可行性和可操作性，確保預(yù)算指標(biāo)能夠得到有效執(zhí)行。3.實(shí)行全員參與、上下結(jié)合的預(yù)算編制方法，充分調(diào)動(dòng)各部門的積極性和主動(dòng)性。4.遵循穩(wěn)健性原則，合理估計(jì)收入和成本費(fèi)用，預(yù)留一定的彈性空間，應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化和不確定性。（二）預(yù)算編制流程1.下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，向各部門下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的范圍、內(nèi)容、方法、時(shí)間要求等。2.各部門編制預(yù)算草案：各部門按照預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本部門的業(yè)務(wù)計(jì)劃和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，編制本部門的預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資金預(yù)算等，并提交給財(cái)務(wù)部門。3.財(cái)務(wù)部門審核與匯總：財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門提交的預(yù)算草案進(jìn)行審核，分析其合理性和可行性，提出修改意見，并進(jìn)行匯總編制公司年度預(yù)算草案初稿。4.預(yù)算草案審議與調(diào)整：公司管理層組織召開預(yù)算草案審議會(huì)議，對(duì)財(cái)務(wù)部門提交的預(yù)算草案初稿進(jìn)行審議，各部門負(fù)責(zé)人就本部門預(yù)算情況進(jìn)行匯報(bào)和說(shuō)明。根據(jù)審議意見，財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整和完善，形成公司年度預(yù)算草案定稿。5.預(yù)算批準(zhǔn)與下達(dá)：公司年度預(yù)算草案定稿經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部門下達(dá)各部門執(zhí)行。（三）預(yù)算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門應(yīng)嚴(yán)格按照下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施，將預(yù)算指標(biāo)分解落實(shí)到具體崗位和個(gè)人，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控，定期收集各部門的預(yù)算執(zhí)行數(shù)據(jù)，與預(yù)算指標(biāo)進(jìn)行對(duì)比分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行中的偏差和問(wèn)題。3.對(duì)于預(yù)算執(zhí)行偏差較大的部門，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與該部門溝通，分析原因，提出改進(jìn)措施，并督促其采取有效措施加以糾正。4.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇市場(chǎng)環(huán)境、政策法規(guī)等因素發(fā)生重大變化，導(dǎo)致原預(yù)算指標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)時(shí)，各部門應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層批準(zhǔn)后，對(duì)預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。（四）預(yù)算考核與評(píng)價(jià)1.公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)?？己酥笜?biāo)包括預(yù)算完成率、預(yù)算準(zhǔn)確率、成本費(fèi)用控制率等。2.預(yù)算考核結(jié)果與各部門的績(jī)效掛鉤，作為部門和員工績(jī)效考核的重要依據(jù)。對(duì)于預(yù)算執(zhí)行情況良好、對(duì)公司整體業(yè)績(jī)有突出貢獻(xiàn)的部門和個(gè)人，給予相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)于預(yù)算執(zhí)行不力、未能完成預(yù)算指標(biāo)的部門和個(gè)人，進(jìn)行相應(yīng)的處罰。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行總結(jié)分析，撰寫預(yù)算執(zhí)行情況報(bào)告，為公司管理層提供決策參考，同時(shí)為下一年度預(yù)算編制提供經(jīng)驗(yàn)借鑒。五、資金管理（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。資金籌集方式包括自有資金、銀行貸款、股權(quán)融資、債券融資等。（此處可根據(jù)公司實(shí)際情況進(jìn)一步細(xì)化每種融資方式的適用條件和流程）2.申請(qǐng)銀行貸款時(shí)，應(yīng)按照銀行要求提供相關(guān)資料，確保貸款申請(qǐng)的順利審批。貸款獲批后，應(yīng)嚴(yán)格按照貸款合同約定使用資金，按時(shí)足額償還貸款本息。3.涉及股權(quán)融資或債券融資等重大融資事項(xiàng)時(shí)，應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管要求履行必要的審批程序，制定詳細(xì)的融資方案，確保融資活動(dòng)合法合規(guī)、風(fēng)險(xiǎn)可控。（二）資金使用1.公司建立資金使用審批制度，明確資金使用的審批流程和權(quán)限。所有資金支出必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。2.資金支出分為日常費(fèi)用支出、項(xiàng)目投資支出、大額資金支出等。不同類型的資金支出應(yīng)按照相應(yīng)的審批流程進(jìn)行審批。例如，日常費(fèi)用支出應(yīng)經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批；項(xiàng)目投資支出應(yīng)經(jīng)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告審批、公司管理層決策后，按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行資金撥付；大額資金支出（超過(guò)[具體金額]）應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)。3.資金使用應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算執(zhí)行，不得隨意超預(yù)算支出。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算或超預(yù)算支出，應(yīng)按照預(yù)算調(diào)整程序進(jìn)行審批。4.加強(qiáng)對(duì)資金使用的監(jiān)控，確保資金?？顚Ｓ?，提高資金使用效率。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正資金使用過(guò)程中的問(wèn)題。（三）資金結(jié)算1.公司應(yīng)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)結(jié)算制度和銀行結(jié)算規(guī)定，辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)。2.加強(qiáng)對(duì)銀行賬戶的管理，定期核對(duì)銀行賬戶余額，確保資金安全。嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶，嚴(yán)禁公款私存。3.對(duì)于現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理規(guī)定，確?，F(xiàn)金收付的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和安全性?，F(xiàn)金收付應(yīng)及時(shí)登記入賬，做到日清月結(jié)。（四）資金風(fēng)險(xiǎn)管理1.建立資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，對(duì)公司資金狀況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的資金風(fēng)險(xiǎn)。2.關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融市場(chǎng)動(dòng)態(tài)等因素對(duì)公司資金的影響，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。例如，合理安排資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本；優(yōu)化資金配置，提高資金使用效率；加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作，拓寬融資渠道，確保資金鏈的穩(wěn)定。3.定期進(jìn)行資金風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)公司面臨的資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、深入的分析和評(píng)估，制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案，提高公司應(yīng)對(duì)資金風(fēng)險(xiǎn)的能力。六、成本費(fèi)用管理（一）成本費(fèi)用分類1.營(yíng)業(yè)成本：包括與金融中介業(yè)務(wù)直接相關(guān)的手續(xù)費(fèi)支出、傭金支出、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)等。2.管理費(fèi)用：涵蓋公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，如管理人員薪酬、辦公設(shè)備折舊、水電費(fèi)、物業(yè)費(fèi)等。3.財(cái)務(wù)費(fèi)用：主要是指公司為籌集資金而發(fā)生的利息支出、手續(xù)費(fèi)支出、匯兌損益等。（二）成本費(fèi)用控制原則1.嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)成本費(fèi)用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定，確保成本費(fèi)用支出合法合規(guī)。2.實(shí)行全面成本費(fèi)用管理，將成本費(fèi)用控制貫穿于公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全過(guò)程，從預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)控到考核評(píng)價(jià)，形成全過(guò)程的成本費(fèi)用控制體系。3.堅(jiān)持成本效益原則，在控制成本費(fèi)用的同時(shí)，要充分考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，避免因過(guò)度控制成本而影響公司業(yè)務(wù)拓展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。4.加強(qiáng)成本費(fèi)用的分析和考核，定期對(duì)成本費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，找出成本費(fèi)用控制的關(guān)鍵點(diǎn)和存在的問(wèn)題，采取有效措施加以改進(jìn)。同時(shí)，將成本費(fèi)用控制情況與部門和員工的績(jī)效考核掛鉤，激勵(lì)各部門和員工積極參與成本費(fèi)用控制工作。（三）成本費(fèi)用核算與控制1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行準(zhǔn)確核算。設(shè)置相應(yīng)的成本費(fèi)用明細(xì)科目，確保成本費(fèi)用核算的清晰、準(zhǔn)確。2.各部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)本部門成本費(fèi)用的管理和控制，嚴(yán)格執(zhí)行成本費(fèi)用預(yù)算，合理安排各項(xiàng)支出。對(duì)于超預(yù)算的成本費(fèi)用支出，應(yīng)及時(shí)向財(cái)務(wù)部門說(shuō)明原因，并按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。3.建立成本費(fèi)用報(bào)銷審批制度，明確報(bào)銷流程和審批權(quán)限。所有成本費(fèi)用報(bào)銷必須提供真實(shí)、合法、有效的憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)經(jīng)理審批后，方可報(bào)銷。4.加強(qiáng)對(duì)成本費(fèi)用的日常監(jiān)控，定期對(duì)成本費(fèi)用支出情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用控制中的異常情況，并采取有效措施加以糾正。例如，通過(guò)對(duì)比分析不同時(shí)期、不同部門的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)，找出成本費(fèi)用變動(dòng)較大的原因，提出針對(duì)性的改進(jìn)建議。七、利潤(rùn)分配（一）利潤(rùn)分配原則1.遵循國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定，依法進(jìn)行利潤(rùn)分配。2.兼顧公司發(fā)展和股東利益，在保證公司持續(xù)發(fā)展的前提下，合理分配利潤(rùn)，回報(bào)股東。3.利潤(rùn)分配應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，避免因利潤(rùn)分配政策的頻繁變動(dòng)而影響公司的穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)和市場(chǎng)形象。（二）利潤(rùn)分配順序1.彌補(bǔ)以前年度虧損。公司在分配當(dāng)年利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)先彌補(bǔ)以前年度虧損，但不得超過(guò)稅法規(guī)定的彌補(bǔ)期限。2.提取法定盈余公積。公司按照當(dāng)年稅后利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積，但法定盈余公積累計(jì)額達(dá)到公司注冊(cè)資本的50%以上時(shí)，可以不再提取。3.提取任意盈余公積。公司根據(jù)公司章程或股東會(huì)決議，可以提取任意盈余公積。4.向股東分配利潤(rùn)。公司在彌補(bǔ)虧損、提取法定盈余公積和任意盈余公積后，將剩余利潤(rùn)按照股東的持股比例向股東分配。（三）利潤(rùn)分配方案制定與審批1.年度終了，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司當(dāng)年經(jīng)營(yíng)成果和利潤(rùn)分配原則，編制利潤(rùn)分配方案草案，提交公司管理層審議。2.公司管理層對(duì)利潤(rùn)分配方案草案進(jìn)行審議后，報(bào)公司董事會(huì)審批。3.利潤(rùn)分配方案經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后，提交公司股東會(huì)審議通過(guò)。股東會(huì)審議通過(guò)后的利潤(rùn)分配方案由公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督1.公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、資金使用、成本費(fèi)用控制等情況進(jìn)行自查，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.各部門應(yīng)積極配合財(cái)務(wù)部門的內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)整改，確保公司財(cái)務(wù)活動(dòng)規(guī)范有序。3.公司設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向公司管理層提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出改進(jìn)建議和處理意見。（二）外部審計(jì)與檢查1.公司應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，定期聘請(qǐng)具有資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)，出具審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。2.積極配合稅務(wù)機(jī)關(guān)、工商行政管理部門等外部單位的檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。對(duì)于外部檢查提出的問(wèn)題