PAGE調(diào)解中心財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范調(diào)解中心的財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高資金使用效益，保障調(diào)解中心各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合調(diào)解中心實(shí)際情況，制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于調(diào)解中心及其所屬各部門。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.規(guī)范性原則：建立健全財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，確保財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行。3.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映調(diào)解中心財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果。4.效益性原則：合理配置資源，提高資金使用效益，降低運(yùn)營(yíng)成本。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置調(diào)解中心設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。財(cái)務(wù)部門應(yīng)配備必要的人員，明確各崗位職責(zé)，確保財(cái)務(wù)工作的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。（二）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)調(diào)解中心財(cái)務(wù)管理工作，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和財(cái)務(wù)管理制度。組織財(cái)務(wù)核算，編制財(cái)務(wù)報(bào)表，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。負(fù)責(zé)資金籌集、使用和管理，合理安排資金，確保資金安全。協(xié)調(diào)與財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的關(guān)系，依法納稅，接受監(jiān)督檢查。對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)。2.會(huì)計(jì)人員按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，填制會(huì)計(jì)憑證，登記會(huì)計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人做好財(cái)務(wù)分析和預(yù)算編制工作。嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審核監(jiān)督。3.出納人員負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。保管庫(kù)存現(xiàn)金、有價(jià)證券和有關(guān)印章，確保資金安全。協(xié)助會(huì)計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.以收定支原則：根據(jù)調(diào)解中心收入情況，合理安排支出，確保收支平衡。2.統(tǒng)籌兼顧原則：統(tǒng)籌考慮調(diào)解中心各項(xiàng)工作需要，合理分配資金。3.勤儉節(jié)約原則：嚴(yán)格控制費(fèi)用支出，提高資金使用效益。4.積極穩(wěn)妥原則：結(jié)合調(diào)解中心發(fā)展規(guī)劃，科學(xué)合理地編制預(yù)算，確保預(yù)算的可行性和可靠性。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算：根據(jù)調(diào)解中心上年度收入情況，結(jié)合本年度業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，預(yù)測(cè)各項(xiàng)收入來(lái)源，編制收入預(yù)算。2.支出預(yù)算：按照調(diào)解中心各項(xiàng)工作任務(wù)和業(yè)務(wù)活動(dòng)，分類別、分項(xiàng)目編制支出預(yù)算。支出預(yù)算應(yīng)包括人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等。（三）預(yù)算審批程序1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)收集、匯總各部門預(yù)算草案，進(jìn)行初步審核和平衡，形成調(diào)解中心年度預(yù)算草案。2.年度預(yù)算草案提交調(diào)解中心領(lǐng)導(dǎo)班子審議，經(jīng)審議通過(guò)后報(bào)上級(jí)主管部門審批。3.經(jīng)批準(zhǔn)的預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定程序辦理審批手續(xù)。四、收入管理（一）收入范圍調(diào)解中心收入主要包括調(diào)解案件受理費(fèi)、調(diào)解服務(wù)費(fèi)、政府財(cái)政撥款、社會(huì)捐贈(zèng)收入等。（二）收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.調(diào)解案件受理費(fèi)和調(diào)解服務(wù)費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和物價(jià)部門核定的標(biāo)準(zhǔn)收取。2.收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)在調(diào)解中心顯著位置公示，接受社會(huì)監(jiān)督。（三）收入核算1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，對(duì)調(diào)解中心各項(xiàng)收入進(jìn)行準(zhǔn)確核算，確保收入及時(shí)足額入賬。2.對(duì)不同來(lái)源的收入應(yīng)分別進(jìn)行明細(xì)核算，便于統(tǒng)計(jì)和分析。（四）票據(jù)管理1.調(diào)解中心使用的收費(fèi)票據(jù)應(yīng)符合國(guó)家財(cái)政、稅務(wù)部門規(guī)定的票據(jù)種類和格式。2.收費(fèi)票據(jù)由財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一領(lǐng)購(gòu)、保管和發(fā)放，使用人員應(yīng)按照規(guī)定的用途和范圍開(kāi)具票據(jù)，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)讓、代開(kāi)票據(jù)。3.票據(jù)使用完畢后，應(yīng)及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門核銷，確保票據(jù)的安全和完整。五、支出管理（一）支出分類調(diào)解中心支出分為人員經(jīng)費(fèi)支出、公用經(jīng)費(fèi)支出和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出。（二）支出審批程序1.各項(xiàng)支出應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行審批。一般支出由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核，調(diào)解中心領(lǐng)導(dǎo)審批；重大支出應(yīng)提交調(diào)解中心領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。2.支出報(bào)銷時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)報(bào)銷憑證，注明支出事由、金額、支付方式等，并附相關(guān)證明材料。報(bào)銷憑證經(jīng)審批后，方可到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。（三）人員經(jīng)費(fèi)支出1.人員經(jīng)費(fèi)包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、社會(huì)保障繳費(fèi)等。2.人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定和調(diào)解中心薪酬制度執(zhí)行，確保職工工資按時(shí)足額發(fā)放，福利待遇符合政策要求。（四）公用經(jīng)費(fèi)支出1.公用經(jīng)費(fèi)包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。2.公用經(jīng)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照預(yù)算控制使用，各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定和調(diào)解中心內(nèi)部管理制度。3.辦公費(fèi)、印刷費(fèi)等日常辦公用品支出應(yīng)建立采購(gòu)審批制度，嚴(yán)格控制采購(gòu)數(shù)量和價(jià)格。4.差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出應(yīng)按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序報(bào)銷，確保費(fèi)用合理合規(guī)。5.公務(wù)接待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行接待標(biāo)準(zhǔn)，控制接待范圍和次數(shù)，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。6.公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的用途使用，確保車輛正常運(yùn)行，降低運(yùn)行成本。（五）項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出1.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)是指調(diào)解中心為完成特定項(xiàng)目任務(wù)而發(fā)生的支出。2.項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)應(yīng)按照項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行管理，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。3.項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本，確保項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用效益。4.項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目決算，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)使用情況進(jìn)行審計(jì)和評(píng)價(jià)。六、資產(chǎn)管理（一）流動(dòng)資產(chǎn)1.流動(dòng)資產(chǎn)包括現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)收賬款、存貨等。2.現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，確保現(xiàn)金安全。庫(kù)存現(xiàn)金應(yīng)按照規(guī)定限額存放，不得坐支現(xiàn)金。3.銀行存款應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定開(kāi)立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算業(yè)務(wù)。定期核對(duì)銀行存款賬目，確保賬實(shí)相符。4.應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)清理，加強(qiáng)催收力度，確?？铐?xiàng)及時(shí)收回。5.存貨管理應(yīng)建立健全存貨管理制度，對(duì)存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、保管、領(lǐng)用等環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保存貨安全完整，賬實(shí)相符。（二）固定資產(chǎn)1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年，單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。包括房屋及建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書(shū)、其他固定資產(chǎn)等。2.固定資產(chǎn)應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行分類核算和管理，建立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，記錄固定資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、維修、處置等情況。3.固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，納入年度預(yù)算管理。購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行可行性研究和論證，確保資產(chǎn)的必要性和合理性。4.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定計(jì)提，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。5.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬。七、財(cái)務(wù)內(nèi)部控制（一）內(nèi)部控制目標(biāo)1.保證財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，防止財(cái)務(wù)舞弊行為。2.確保資金安全，提高資金使用效益。3.規(guī)范財(cái)務(wù)行為，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。（二）內(nèi)部控制原則1.全面性原則：內(nèi)部控制應(yīng)涵蓋調(diào)解中心財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程，包括預(yù)算管理、收入管理、支出管理、資產(chǎn)管理等各個(gè)環(huán)節(jié)。2.重要性原則：內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注調(diào)解中心財(cái)務(wù)活動(dòng)中的重要事項(xiàng)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，確保內(nèi)部控制的有效性。3.制衡性原則：內(nèi)部控制應(yīng)在調(diào)解中心內(nèi)部各部門之間、各崗位之間建立相互制約、相互監(jiān)督的機(jī)制，防止權(quán)力濫用。4.適應(yīng)性原則：內(nèi)部控制應(yīng)根據(jù)調(diào)解中心內(nèi)外部環(huán)境的變化及時(shí)進(jìn)行調(diào)整和完善，確保內(nèi)部控制的適應(yīng)性和有效性。（三）內(nèi)部控制措施1.不相容職務(wù)分離控制：明確財(cái)務(wù)部門各崗位的職責(zé)權(quán)限，確保不相容職務(wù)相互分離。如出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。2.授權(quán)審批控制：建立健全授權(quán)審批制度，明確審批權(quán)限和審批程序。各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)應(yīng)經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)氖跈?quán)審批，未經(jīng)授權(quán)不得辦理。3.會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制：按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建立健全會(huì)計(jì)核算體系，確保會(huì)計(jì)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料的管理，保證會(huì)計(jì)資料的安全和完整。4.財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制：加強(qiáng)對(duì)調(diào)解中心資產(chǎn)的實(shí)物管理，定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保資產(chǎn)安全。對(duì)重要資產(chǎn)應(yīng)采取必要的安全防護(hù)措施，防止資產(chǎn)被盜、毀損等。5.預(yù)算控制：加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取措施加以解決。6.運(yùn)營(yíng)分析控制：定期對(duì)調(diào)解中心財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。通過(guò)分析發(fā)現(xiàn)存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施，提高調(diào)解中心運(yùn)營(yíng)管理水平。7.績(jī)效考評(píng)控制：建立健全財(cái)務(wù)績(jī)效考評(píng)制度，對(duì)財(cái)務(wù)部門及相關(guān)人員的工作績(jī)效進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。通過(guò)績(jī)效考評(píng)，激勵(lì)財(cái)務(wù)人員提高工作質(zhì)量和效率，促進(jìn)財(cái)務(wù)管理水平的提升。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.調(diào)解中心應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。2.調(diào)解中心領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)定期聽(tīng)取財(cái)務(wù)工作匯報(bào)，對(duì)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行監(jiān)督檢查，確保財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。3.調(diào)解中心應(yīng)接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供財(cái)務(wù)資料，積極配合監(jiān)督檢查工作。（二）內(nèi)部審計(jì)1.調(diào)解中心應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)或配備內(nèi)部審計(jì)人員，對(duì)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督。2.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)制定年度審計(jì)計(jì)劃，按照計(jì)劃開(kāi)展審計(jì)工作。審計(jì)工作應(yīng)遵循獨(dú)立、客觀、公正的原則，確保審計(jì)結(jié)果的真實(shí)性和可靠性。3.內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)定期向調(diào)解中心領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)工作情況，對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出整改建議，并跟蹤整改落實(shí)情況。九、財(cái)務(wù)信息化管理（一）信息化建設(shè)目標(biāo)1.提高財(cái)務(wù)工作效率，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息的實(shí)時(shí)共享和動(dòng)態(tài)管理。2.規(guī)范財(cái)務(wù)核算流程，減少人為干預(yù)，提高財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確性和可靠性。3.加強(qiáng)財(cái)務(wù)內(nèi)部控制，通過(guò)信息化手段實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的全過(guò)程監(jiān)控。（二）信息化建設(shè)內(nèi)容及要求1.財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)：選擇適合