PAGE店面銷售財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為加強(qiáng)公司店面銷售財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保公司財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，提高資金使用效益，保障公司及相關(guān)方的合法權(quán)益，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司旗下所有從事店面銷售業(yè)務(wù)的部門及員工。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)真實(shí)反映店面銷售業(yè)務(wù)的實(shí)際情況。3.準(zhǔn)確性原則：各項(xiàng)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，確保財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)分析的可靠性。4.及時(shí)性原則：及時(shí)記錄、處理和報(bào)告財(cái)務(wù)信息，不得拖延或積壓。5.完整性原則：涵蓋店面銷售業(yè)務(wù)的各個環(huán)節(jié)，確保財(cái)務(wù)制度的全面性和有效性。二、財(cái)務(wù)崗位職責(zé)（一）店面銷售財(cái)務(wù)主管職責(zé)1.負(fù)責(zé)店面銷售財(cái)務(wù)工作的整體規(guī)劃與組織實(shí)施，制定財(cái)務(wù)工作計(jì)劃和目標(biāo)，并確保其有效執(zhí)行。2.建立健全店面銷售財(cái)務(wù)管理制度和內(nèi)部控制體系，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金安全。3.審核店面銷售相關(guān)的各類財(cái)務(wù)憑證、報(bào)表等，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。4.負(fù)責(zé)店面銷售資金的管理與調(diào)配，合理安排資金使用，提高資金使用效率。5.定期對店面銷售財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評估，為公司決策提供財(cái)務(wù)支持和建議。6.協(xié)調(diào)與其他部門的財(cái)務(wù)工作，加強(qiáng)溝通與協(xié)作，確保各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利開展。7.組織財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)與考核，提高財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)的業(yè)務(wù)素質(zhì)和工作能力。（二）店面銷售會計(jì)職責(zé)1.按照國家會計(jì)制度和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，進(jìn)行店面銷售業(yè)務(wù)的會計(jì)核算，及時(shí)、準(zhǔn)確地記錄各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。2.負(fù)責(zé)編制店面銷售相關(guān)的會計(jì)憑證、賬簿和財(cái)務(wù)報(bào)表，做到賬目清晰、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。3.對店面銷售的收入、成本、費(fèi)用等進(jìn)行明細(xì)核算，定期進(jìn)行核對和分析，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性和合理性。4.協(xié)助財(cái)務(wù)主管進(jìn)行財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)控，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行情況。5.負(fù)責(zé)店面銷售財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管，確保檔案資料的完整性和安全性。6.配合稅務(wù)部門完成店面銷售相關(guān)的稅務(wù)申報(bào)和繳納工作，依法納稅，維護(hù)公司稅務(wù)合規(guī)。（三）店面銷售出納職責(zé)1.負(fù)責(zé)店面銷售現(xiàn)金、銀行存款的收付業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度辦理相關(guān)手續(xù)。2.及時(shí)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。3.保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保其安全完整，防止丟失和被盜。4.定期盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)報(bào)告并處理。5.協(xié)助會計(jì)核對銀行對賬單，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，確保銀行存款賬目準(zhǔn)確無誤。6.負(fù)責(zé)店面銷售相關(guān)費(fèi)用的報(bào)銷審核和支付工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司費(fèi)用報(bào)銷制度。三、銷售收款管理（一）收款方式1.現(xiàn)金收款：顧客以現(xiàn)金支付購買商品或服務(wù)的款項(xiàng)，店面銷售人員應(yīng)在收款后及時(shí)開具收款收據(jù)，并加蓋財(cái)務(wù)專用章。2.銀行轉(zhuǎn)賬收款：顧客通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付款項(xiàng)，店面銷售人員應(yīng)及時(shí)將收款信息告知財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)人員在收到銀行到賬通知后進(jìn)行核對確認(rèn)。3.電子支付收款：包括微信支付、支付寶支付等第三方支付平臺收款，店面銷售人員應(yīng)按照支付平臺的操作流程進(jìn)行收款，并及時(shí)與財(cái)務(wù)部門核對收款記錄。（二）收款流程1.顧客購買商品或服務(wù)后，店面銷售人員應(yīng)根據(jù)銷售金額開具銷售發(fā)票或收款收據(jù)，并告知顧客付款方式。2.若為現(xiàn)金收款，銷售人員應(yīng)在收款后立即將現(xiàn)金存入公司指定的銀行賬戶，并將存款憑證交予財(cái)務(wù)部門。3.若為銀行轉(zhuǎn)賬收款，銷售人員應(yīng)獲取顧客的轉(zhuǎn)賬信息（包括轉(zhuǎn)賬日期、金額、付款方名稱等），并及時(shí)傳遞給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員收到銀行到賬通知后，核對轉(zhuǎn)賬信息與銷售記錄是否一致，確認(rèn)無誤后進(jìn)行賬務(wù)處理。4.若為電子支付收款，店面銷售人員應(yīng)在收款成功后，及時(shí)將支付平臺顯示的收款記錄截圖或明細(xì)發(fā)送給財(cái)務(wù)部門。財(cái)務(wù)人員定期與支付平臺進(jìn)行對賬，確保收款金額準(zhǔn)確無誤。（三）收款核對與監(jiān)控1.財(cái)務(wù)部門應(yīng)每日對店面銷售收款情況進(jìn)行核對，確保收款記錄與銷售記錄一致。如發(fā)現(xiàn)差異，應(yīng)及時(shí)查明原因并進(jìn)行處理。2.定期對店面銷售收款進(jìn)行監(jiān)控和分析，評估收款風(fēng)險(xiǎn)，采取相應(yīng)措施加強(qiáng)收款管理。如發(fā)現(xiàn)異常收款情況，應(yīng)及時(shí)向上級報(bào)告，并配合相關(guān)部門進(jìn)行調(diào)查。四、銷售成本管理（一）成本核算對象店面銷售成本核算對象為所銷售的商品或提供的服務(wù)。（二）成本核算方法1.先進(jìn)先出法：按照先購入的商品先發(fā)出的原則進(jìn)行成本核算，計(jì)算發(fā)出商品的成本。2.加權(quán)平均法：以當(dāng)月全部進(jìn)貨數(shù)量加上月初存貨數(shù)量作為權(quán)數(shù)，去除當(dāng)月全部進(jìn)貨成本加上月初存貨成本，計(jì)算出存貨的加權(quán)平均單位成本，以此為基礎(chǔ)計(jì)算當(dāng)月發(fā)出存貨的成本和期末存貨的成本。（三）成本控制措施1.采購成本控制：與供應(yīng)商建立長期穩(wěn)定的合作關(guān)系，通過談判、招標(biāo)等方式爭取更有利采購價(jià)格；優(yōu)化采購流程，降低采購費(fèi)用；加強(qiáng)采購合同管理，確保采購商品的質(zhì)量和交貨期。2.庫存成本控制：合理確定庫存水平，避免庫存積壓或缺貨；加強(qiáng)庫存管理，定期進(jìn)行盤點(diǎn)，確保庫存數(shù)量準(zhǔn)確；優(yōu)化庫存結(jié)構(gòu)，及時(shí)處理滯銷商品，降低庫存成本。3.銷售費(fèi)用控制：制定合理的銷售費(fèi)用預(yù)算，嚴(yán)格控制各項(xiàng)銷售費(fèi)用支出；加強(qiáng)銷售費(fèi)用的審批管理，確保費(fèi)用支出的合理性和必要性；定期對銷售費(fèi)用進(jìn)行分析和評估，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以改進(jìn)。五、費(fèi)用報(bào)銷管理（一）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、文具、紙張、墨盒、硒鼓等。2.差旅費(fèi)：員工因業(yè)務(wù)需要出差所發(fā)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于招待客戶、合作伙伴等所發(fā)生的餐飲、住宿、禮品等費(fèi)用。4.通訊費(fèi)：員工因工作需要發(fā)生的手機(jī)話費(fèi)、固定電話費(fèi)等。5.運(yùn)輸費(fèi)：商品運(yùn)輸過程中發(fā)生的運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等。6.其他費(fèi)用：與店面銷售業(yè)務(wù)相關(guān)的其他合理費(fèi)用支出。（二）費(fèi)用報(bào)銷流程1.費(fèi)用發(fā)生后，經(jīng)辦人應(yīng)及時(shí)收集相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等原始憑證，并按照公司要求填寫費(fèi)用報(bào)銷單，詳細(xì)注明費(fèi)用發(fā)生的時(shí)間、地點(diǎn)、事由、金額等信息。2.將填寫完整的費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證提交給部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行審核，部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司規(guī)定和業(yè)務(wù)實(shí)際情況，對費(fèi)用的真實(shí)性、合理性、必要性進(jìn)行審核，并簽署審核意見。3.審核通過后，費(fèi)用報(bào)銷單及原始憑證提交給財(cái)務(wù)部門進(jìn)行復(fù)核。財(cái)務(wù)人員應(yīng)重點(diǎn)審核報(bào)銷憑證的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及報(bào)銷金額是否符合公司規(guī)定，復(fù)核無誤后簽署意見。4.財(cái)務(wù)復(fù)核通過后，費(fèi)用報(bào)銷單提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限對費(fèi)用報(bào)銷進(jìn)行最終審批，審批通過后費(fèi)用報(bào)銷單返回財(cái)務(wù)部門進(jìn)行報(bào)銷支付。5.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批后的費(fèi)用報(bào)銷單，按照公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷支付。如為現(xiàn)金支付，應(yīng)及時(shí)支付給經(jīng)辦人；如為銀行轉(zhuǎn)賬支付，應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行轉(zhuǎn)賬操作。（三）費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限1.費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核后即可報(bào)銷。2.費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.費(fèi)用報(bào)銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人審核，財(cái)務(wù)部門復(fù)核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（四）費(fèi)用報(bào)銷注意事項(xiàng)1.報(bào)銷憑證應(yīng)真實(shí)、合法、有效，發(fā)票必須加蓋發(fā)票專用章，收據(jù)必須加蓋財(cái)務(wù)專用章或收款單位公章。2.報(bào)銷憑證應(yīng)與費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容一致，不得涂改、挖補(bǔ)，如有錯誤應(yīng)重新開具。3.費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行，逾期不予報(bào)銷。特殊情況需提前向財(cái)務(wù)部門說明原因并經(jīng)批準(zhǔn)。4.嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)費(fèi)用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)人員的責(zé)任。六、財(cái)務(wù)報(bào)表與分析（一）財(cái)務(wù)報(bào)表編制1.店面銷售財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照國家財(cái)務(wù)制度和公司要求，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映店面銷售業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，數(shù)據(jù)應(yīng)與相關(guān)賬簿記錄一致。3.財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真核對和審核，確保報(bào)表數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。審核通過后，按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)送公司領(lǐng)導(dǎo)及相關(guān)部門。（二）財(cái)務(wù)分析1.定期對店面銷售財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行分析，為公司管理層提供決策支持。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括銷售業(yè)績分析、成本費(fèi)用分析、資金狀況分析等方面。2.通過對比分析、趨勢分析、比率分析等方法，深入了解店面銷售業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，發(fā)現(xiàn)存在的問題和潛在風(fēng)險(xiǎn)。3.根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，提出針對性的建議和措施，為優(yōu)化店面銷售業(yè)務(wù)流程、提高經(jīng)濟(jì)效益提供參考依據(jù)。七、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍店面銷售財(cái)務(wù)檔案包括會計(jì)憑證、賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料、合同協(xié)議、發(fā)票收據(jù)存根等與財(cái)務(wù)相關(guān)的各類文件和資料。（二）檔案整理與歸檔1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)定期對財(cái)務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、時(shí)間順序等進(jìn)行分類編號，確保檔案資料的系統(tǒng)性和完整性。2.將整理好的財(cái)務(wù)檔案及時(shí)歸檔，存放在專門的檔案柜或存儲設(shè)備中，并建立檔案目錄索引，便于查找和使用。（三）檔案保管期限1.會計(jì)憑證、賬簿等主要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[X]年，期滿后按照國家規(guī)定進(jìn)行銷毀。2.財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)資料等重要財(cái)務(wù)檔案的保管期限為[X]年，期滿后經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行銷毀。3.合同協(xié)議等其他財(cái)務(wù)檔案的保管期限根據(jù)實(shí)際情況確定，一般應(yīng)保存至合同履行完畢后[X]年。（四）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員因工作需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，應(yīng)填寫檔案查閱申請表，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門辦理查閱手續(xù)。查閱時(shí)應(yīng)在財(cái)務(wù)人員的陪同下進(jìn)行，不得擅自復(fù)印、拍照或帶出檔案資料。2.外部單位或個人因特殊原因需要查閱財(cái)務(wù)檔案的，必須持有單位介紹信或相關(guān)證明文件，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。查閱時(shí)應(yīng)嚴(yán)格遵守公司檔案管理制度，不得泄露公司財(cái)務(wù)信