PAGE貸款公司財務(wù)制度一、總則（一）制定目的本財務(wù)制度旨在規(guī)范貸款公司的財務(wù)行為，加強財務(wù)管理和監(jiān)督，確保公司財務(wù)工作合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，保障公司資產(chǎn)安全，提高經(jīng)濟效益，為公司的穩(wěn)健運營提供有力支持。（二）適用范圍本制度適用于[貸款公司具體名稱]及其所屬各部門、分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家有關(guān)法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.準(zhǔn)確性原則：各項財務(wù)核算和業(yè)務(wù)處理應(yīng)準(zhǔn)確無誤，保證財務(wù)數(shù)據(jù)的可靠性。4.及時性原則：及時記錄、報告財務(wù)信息，以便管理層做出合理決策。5.穩(wěn)健性原則：充分考慮風(fēng)險因素，合理計提各項準(zhǔn)備金，確保公司財務(wù)狀況穩(wěn)健。6.權(quán)責(zé)發(fā)生制原則：收入和費用的確認(rèn)應(yīng)當(dāng)以權(quán)利和義務(wù)的發(fā)生為標(biāo)準(zhǔn)，凡當(dāng)期已經(jīng)實現(xiàn)的收入和已經(jīng)發(fā)生或應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)的費用，不論款項是否收付，都應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費用；凡不屬于當(dāng)期的收入和費用，即使款項已在當(dāng)期收付，也不應(yīng)當(dāng)作為當(dāng)期的收入和費用。二、財務(wù)機構(gòu)與人員設(shè)置（一）財務(wù)部門職責(zé)1.負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理和會計核算工作，制定和執(zhí)行公司財務(wù)管理制度。2.編制財務(wù)預(yù)算、決算報告，為公司決策提供財務(wù)依據(jù)。3.負(fù)責(zé)資金籌集、運用和管理，確保資金安全和有效使用。4.進(jìn)行成本費用控制和分析，提出降低成本費用的措施和建議。5.開展財務(wù)審計和監(jiān)督工作，防范財務(wù)風(fēng)險。6.負(fù)責(zé)稅務(wù)申報、繳納及稅務(wù)籌劃工作。7.配合外部審計機構(gòu)進(jìn)行審計工作，提供相關(guān)財務(wù)資料。8.完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他財務(wù)工作任務(wù)。（二）財務(wù)人員崗位職責(zé)1.財務(wù)負(fù)責(zé)人全面負(fù)責(zé)公司財務(wù)管理工作，制定財務(wù)戰(zhàn)略和規(guī)劃。組織領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部門日常工作，確保財務(wù)工作正常運轉(zhuǎn)。審核重要財務(wù)報表和報告，為公司決策提供支持。協(xié)調(diào)與銀行、稅務(wù)等相關(guān)部門的關(guān)系，維護(hù)公司良好形象。對財務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高團隊整體素質(zhì)。2.會計人員按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度進(jìn)行會計核算，編制財務(wù)報表。負(fù)責(zé)各類費用報銷、賬務(wù)處理及財務(wù)檔案管理。協(xié)助財務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行財務(wù)分析和預(yù)算編制工作。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實相符。3.出納人員辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。保管庫存現(xiàn)金、有價證券和其他重要票據(jù)。協(xié)助會計人員進(jìn)行資金核對和賬務(wù)處理工作。（三）財務(wù)人員職業(yè)道德要求1.誠實守信，保守公司財務(wù)秘密。2.廉潔奉公，不得利用職務(wù)之便謀取私利。3.客觀公正，如實反映財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。4.遵守法律法規(guī)和公司規(guī)章制度，依法履行職責(zé)。三、財務(wù)核算制度（一）會計核算基礎(chǔ)1.公司采用權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行會計核算，以實際發(fā)生的交易或事項為依據(jù)進(jìn)行確認(rèn)、計量和報告。2.會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。3.記賬本位幣為人民幣。（二）會計科目設(shè)置1.根據(jù)國家統(tǒng)一會計制度和公司業(yè)務(wù)特點，設(shè)置會計科目。會計科目應(yīng)保持相對穩(wěn)定，如需變更，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并在財務(wù)報表附注中說明。2.主要會計科目包括資產(chǎn)類、負(fù)債類、所有者權(quán)益類、成本類和損益類科目。具體科目設(shè)置及核算內(nèi)容按照國家會計準(zhǔn)則和公司財務(wù)制度執(zhí)行。（三）會計憑證與賬簿1.會計憑證包括原始憑證和記賬憑證。原始憑證應(yīng)真實、合法、有效，記賬憑證應(yīng)根據(jù)審核無誤的原始憑證編制。2.會計賬簿包括總賬、明細(xì)賬、日記賬和其他輔助性賬簿。會計賬簿應(yīng)按照規(guī)定的方法和程序進(jìn)行登記，做到賬賬相符、賬實相符。3.財務(wù)人員應(yīng)定期對會計憑證和賬簿進(jìn)行整理、裝訂和歸檔，妥善保管，保管期限按照國家有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。（四）財務(wù)報表編制1.公司應(yīng)按照國家會計準(zhǔn)則和監(jiān)管要求編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和所有者權(quán)益變動表等。2.財務(wù)報表應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整，數(shù)字清晰，內(nèi)容完整，不得漏報、錯報。報表編制完成后，應(yīng)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字，并加蓋公司公章。3.定期向公司管理層、股東及相關(guān)監(jiān)管部門報送財務(wù)報表，同時按照規(guī)定進(jìn)行財務(wù)信息披露。四、資金管理制度（一）資金籌集1.公司根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，合理籌集資金。資金籌集方式包括股東出資、銀行貸款、發(fā)行債券等。2.在籌集資金過程中，應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和金融監(jiān)管要求，確保資金來源合法合規(guī)。3.制定資金籌集計劃，明確籌資規(guī)模、籌資方式、籌資時間等，合理安排籌資進(jìn)度，降低籌資成本。（二）資金運用1.公司資金應(yīng)主要用于貸款業(yè)務(wù)投放、日常經(jīng)營開支、固定資產(chǎn)購置等符合公司經(jīng)營范圍的活動。2.建立資金審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。重大資金支出應(yīng)經(jīng)公司董事會或管理層審批。3.加強資金風(fēng)險管理，合理安排資金結(jié)構(gòu)，確保資金安全。對資金運用情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和解決問題。（三）資金結(jié)算1.規(guī)范資金結(jié)算流程，確保資金收付準(zhǔn)確、及時。出納人員應(yīng)按照審核無誤的支付憑證辦理資金收付業(yè)務(wù)。2.加強銀行賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開設(shè)、使用和撤銷銀行賬戶。定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。3.建立資金結(jié)算臺賬，詳細(xì)記錄資金收付情況，定期進(jìn)行核對和清理。（四）現(xiàn)金及銀行存款管理1.嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理制度，控制現(xiàn)金庫存限額?，F(xiàn)金收付應(yīng)做到日清月結(jié)，確?，F(xiàn)金安全。2.加強銀行存款管理，定期與銀行核對賬目，及時發(fā)現(xiàn)和處理未達(dá)賬項。對銀行存款賬戶進(jìn)行監(jiān)控，防范資金風(fēng)險。3.嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，不得以白條抵庫，不得公款私存。五、貸款業(yè)務(wù)財務(wù)管理制度（一）貸款發(fā)放1.建立貸款發(fā)放審批制度，對貸款申請人的資格、信用狀況、還款能力等進(jìn)行嚴(yán)格審查。審查通過后，簽訂貸款合同，并按照合同約定發(fā)放貸款。2.貸款發(fā)放前，應(yīng)確保貸款資金來源合法合規(guī)，貸款手續(xù)齊全。3.按照貸款合同約定的金額、期限、利率等條件發(fā)放貸款，不得擅自變更貸款條款。（二）貸款利息核算1.按照貸款合同約定的利率和計息方式計算貸款利息。貸款利息收入應(yīng)按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行確認(rèn)和核算。2.定期對貸款利息進(jìn)行核對和催收，確保利息收入及時足額入賬。對逾期貸款利息，應(yīng)按照規(guī)定計收復(fù)息。（三）貸款減值準(zhǔn)備1.按照國家有關(guān)規(guī)定和公司財務(wù)制度，對貸款資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備。減值準(zhǔn)備應(yīng)根據(jù)貸款風(fēng)險狀況合理計提，確保貸款資產(chǎn)賬面價值真實反映其可收回金額。2.定期對貸款減值準(zhǔn)備進(jìn)行評估和調(diào)整，如發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險狀況發(fā)生變化，應(yīng)及時調(diào)整減值準(zhǔn)備計提金額。（四）貸款回收1.加強貸款回收管理，建立貸款回收跟蹤機制。定期與借款人溝通，了解還款情況，督促借款人按時足額還款。2.對逾期貸款，應(yīng)及時采取催收措施，如發(fā)送催款通知、上門催收等。對確實無法收回的貸款，應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行核銷，并做好相關(guān)賬務(wù)處理。六、成本費用管理制度（一）成本費用分類1.公司成本費用包括營業(yè)成本、營業(yè)稅金及附加費用以及期間費用等。2.營業(yè)成本主要包括貸款業(yè)務(wù)的資金成本、手續(xù)費支出等直接與業(yè)務(wù)相關(guān)的成本。3.營業(yè)稅金及附加費用按照國家規(guī)定的稅率計算繳納與業(yè)務(wù)經(jīng)營活動相關(guān)的稅費。4.期間費用包括管理費用、銷售費用和財務(wù)費用。管理費用是指公司行政管理部門為組織和管理公司經(jīng)營活動而發(fā)生的各項費用；銷售費用是指公司為拓展業(yè)務(wù)市場而發(fā)生的各項費用；財務(wù)費用是指公司為籌集資金而發(fā)生的各項費用，如利息支出、手續(xù)費等。（二）成本費用控制1.建立成本費用預(yù)算管理制度，根據(jù)公司經(jīng)營計劃和目標(biāo)，編制年度成本費用預(yù)算。成本費用預(yù)算應(yīng)分解到各部門、各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并嚴(yán)格執(zhí)行。2.加強成本費用核算與分析，定期對成本費用進(jìn)行統(tǒng)計、核算和分析，找出成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，采取有效措施加以改進(jìn)。3.嚴(yán)格控制各項費用支出，制定費用報銷標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。費用報銷應(yīng)提供真實、合法、有效的憑證，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。（三）成本費用考核1.建立成本費用考核制度，對各部門成本費用控制情況進(jìn)行考核評價?？己酥笜?biāo)包括成本費用率、費用節(jié)約率等。2.根據(jù)考核結(jié)果，對成本費用控制較好的部門和個人進(jìn)行獎勵，對成本費用控制不力的部門和個人進(jìn)行處罰。七、利潤分配制度（一）利潤分配原則1.公司利潤分配應(yīng)遵循依法分配、兼顧各方利益、同股同權(quán)同利、公開公平公正的原則。2.在確保公司持續(xù)發(fā)展的前提下，合理分配利潤，兼顧股東利益和公司長遠(yuǎn)發(fā)展需要。（二）利潤分配順序1.彌補以前年度虧損。2.提取法定盈余公積金。法定盈余公積金按照當(dāng)年凈利潤的10%提取，當(dāng)法定盈余公積金累計額達(dá)到公司注冊資本的50%以上時，可以不再提取。3.提取任意盈余公積金。任意盈余公積金由公司董事會根據(jù)公司發(fā)展需要和財務(wù)狀況決定提取比例和金額。4.向股東分配利潤。公司按照股東持股比例分配利潤。（三）利潤分配方案制定與審批1.年度終了后，財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)公司當(dāng)年經(jīng)營成果和利潤分配原則，編制利潤分配方案。利潤分配方案應(yīng)經(jīng)公司董事會審議通過，并報股東會批準(zhǔn)。2.利潤分配方案經(jīng)批準(zhǔn)后實施，財務(wù)部門應(yīng)按照規(guī)定進(jìn)行賬務(wù)處理，并及時向股東公告利潤分配情況。八、財務(wù)審計與監(jiān)督制度（一）內(nèi)部審計1.建立內(nèi)部審計制度，定期對公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和內(nèi)部控制進(jìn)行審計監(jiān)督。內(nèi)部審計工作由公司內(nèi)部審計部門負(fù)責(zé)實施，也可委托外部審計機構(gòu)進(jìn)行。2.內(nèi)部審計的主要內(nèi)容包括財務(wù)收支審計、經(jīng)濟責(zé)任審計、內(nèi)部控制審計、風(fēng)險管理審計等。3.內(nèi)部審計部門應(yīng)制定審計計劃，明確審計范圍、審計重點和審計時間安排，并按照審計程序開展審計工作。審計結(jié)束后，應(yīng)出具審計報告，提出審計意見和建議。（二）外部審計1.按照國家法律法規(guī)和監(jiān)管要求，定期聘請具有資質(zhì)的外部審計機構(gòu)對公司財務(wù)報表進(jìn)行審計。2.積極配合外部審計機構(gòu)的工作，提供真實、完整的財務(wù)資料和相關(guān)信息。對外部審計機構(gòu)提出的審計意見和建議，應(yīng)認(rèn)真研究并及時整改。（三）財務(wù)監(jiān)督1.公司管理層應(yīng)加強對財務(wù)工作的監(jiān)督，定期檢查財務(wù)制度執(zhí)行情況、財務(wù)報表真實性和資金使用效益等。2.財務(wù)部門應(yīng)建立健全內(nèi)部財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)人員的管理和監(jiān)督，確保財務(wù)工作規(guī)范、有序進(jìn)行。3.公司員工有權(quán)對財務(wù)工作中的違規(guī)行為進(jìn)行監(jiān)督和舉報，對舉報屬實的，公司應(yīng)給予獎勵。九、財務(wù)檔案管理制度（一）檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、稅務(wù)資料、合同協(xié)議、審計報告、財務(wù)文件等與公司財務(wù)活動相關(guān)的各類資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務(wù)人員應(yīng)定期對財務(wù)檔案進(jìn)行整理，按照類別、年度、月份等進(jìn)行分類編號，確保檔案資料整齊、有序。2.財務(wù)檔案應(yīng)及時歸檔，歸檔時應(yīng)編制檔案目錄，注明檔案名稱、編號、日期、保管期限等信息。（三）檔案保管1.設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管場所，配備必要的保管設(shè)備，確保檔案安全。2.財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的保管期限進(jìn)行保管，保管期限屆滿后，應(yīng)按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行銷毀。銷毀檔案時，應(yīng)編制銷毀清單，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由專人負(fù)責(zé)監(jiān)銷。（四）檔案查閱與借閱1.公司內(nèi)部人員查閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫查閱申請表，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，在指定地點查閱。查閱時不得擅自涂改、損毀、抽取檔案資料。2.外部單位查閱財務(wù)檔案，應(yīng)持有單位介紹信，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，由財務(wù)部門安排專人陪同查閱。查閱人員不得將檔案帶出公司。3.借閱財務(wù)檔案，應(yīng)填寫借閱申請