PAGE公司財務制度大全模板一、總則（一）目的本財務制度旨在規(guī)范公司財務行為，加強財務管理和監(jiān)督，提高資金使用效益，保障公司合法權益，促進公司健康發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各部門、各分支機構。（三）基本原則1.合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關財經制度。2.真實性原則：財務核算應當以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據，如實反映財務狀況和經營成果。3.完整性原則：涵蓋公司財務活動的各個方面，確保財務信息全面、準確。4.及時性原則：及時進行財務核算、報告和分析，為公司決策提供及時有效的支持。5.效益性原則：合理配置資源，降低成本費用，提高經濟效益。二、財務機構與人員設置（一）財務部門職責1.負責公司財務核算、財務報表編制與報送。2.組織實施財務預算編制、執(zhí)行與監(jiān)控。3.負責資金籌集、調配與管理。4.開展成本費用控制與分析。5.參與公司重大經濟決策，提供財務支持與建議。6.負責財務檔案管理。7.配合內外部審計、稅務等工作。（二）財務人員崗位職責1.財務經理全面負責財務部門工作，制定財務工作計劃與目標。組織財務核算、預算管理、資金管理等工作。協(xié)調與內外部相關部門的關系。對財務人員進行培訓、考核與監(jiān)督。2.會計負責財務憑證編制、賬務處理。協(xié)助編制財務報表。進行成本核算與分析。參與財務預算編制。3.出納辦理現(xiàn)金收付、銀行結算業(yè)務。保管庫存現(xiàn)金、有價證券等。登記現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬。協(xié)助會計做好相關財務工作。（三）財務人員任職要求1.具備會計從業(yè)資格證書，相關專業(yè)大專及以上學歷。2.具有一定的財務工作經驗，熟悉財務核算、財務管理等流程。3.具備良好的職業(yè)道德，誠實守信，廉潔奉公。4.熟練使用財務軟件和辦公軟件。三、財務核算制度（一）會計核算基礎1.采用權責發(fā)生制原則進行會計核算。2.以人民幣為記賬本位幣。（二）會計科目設置按照國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況設置會計科目。（三）財務憑證編制1.財務憑證應根據審核無誤的原始憑證編制。2.憑證內容應完整、準確，包括日期、摘要、科目、金額等。（四）賬務處理流程1.經濟業(yè)務發(fā)生后，相關人員及時取得或填制原始憑證。2.會計人員對原始憑證進行審核，無誤后編制記賬憑證。3.根據記賬憑證登記賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬等。4.定期進行賬賬核對、賬實核對。5.期末進行結賬、編制財務報表。（五）財務報表編制與報送1.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司要求編制財務報表，包括資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。2.財務報表應數字真實、內容完整、計算準確、報送及時。3.定期向公司管理層、股東及相關部門報送財務報表。四、財務預算管理制度（一）預算編制原則1.以公司戰(zhàn)略目標為導向。2.結合歷史數據和市場情況。3.堅持實事求是、科學合理。4.全員參與、上下結合。（二）預算編制流程1.每年[具體時間]，公司下達預算編制通知。2.各部門根據公司要求和自身業(yè)務情況，編制本部門預算草案。3.財務部門對各部門預算草案進行匯總、審核與平衡。4.提交公司預算管理委員會審議。5.經公司管理層批準后下達執(zhí)行。（三）預算執(zhí)行與監(jiān)控1.各部門嚴格按照預算執(zhí)行，確保各項預算指標的完成。2.財務部門定期對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。3.建立預算執(zhí)行預警機制，對偏離預算較大的項目進行重點監(jiān)控。（四）預算調整1.因市場環(huán)境、政策變化等客觀原因需要調整預算的，由相關部門提出申請。2.財務部門進行審核，提出調整建議。3.提交公司預算管理委員會審議，經公司管理層批準后進行調整。五、資金管理制度（一）資金籌集1.根據公司發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括銀行貸款、發(fā)行債券、股權融資等。2.制定資金籌集計劃，明確籌資規(guī)模、籌資時間、籌資成本等。3.對籌資方案進行可行性分析和風險評估，確保籌資活動合法合規(guī)、風險可控。（二）資金使用1.建立資金使用審批制度，明確審批流程和權限。2.資金使用應嚴格按照預算執(zhí)行，確保專款專用。3.加強資金支付管理，對重大資金支出實行集體決策。（三）資金結算1.規(guī)范現(xiàn)金收付、銀行結算等業(yè)務流程。2.加強銀行賬戶管理，定期進行銀行賬戶余額核對。3.嚴格票據管理，確保票據的安全與規(guī)范使用。（四）資金風險管理1.識別、評估資金風險，制定風險應對措施。2.關注資金市場動態(tài)，合理安排資金，防范資金鏈斷裂風險。3.建立資金風險預警機制，及時發(fā)現(xiàn)和處理潛在風險。六、成本費用管理制度（一）成本費用分類1.生產成本：包括直接材料、直接人工、制造費用等。2.銷售費用：包括廣告宣傳費、銷售傭金、運輸費等。3.管理費用：包括辦公費、差旅費、折舊費等。4.財務費用：包括利息支出、手續(xù)費等。（二）成本費用控制原則1.全面控制原則，涵蓋成本費用發(fā)生的全過程。2.節(jié)約原則，降低不必要的成本費用支出。3.責權利相結合原則，明確各部門和人員的成本費用控制責任。（三）成本費用核算與分析1.按照規(guī)定的成本核算方法進行成本費用核算。2.定期對成本費用進行分析，找出成本費用變動原因，提出改進措施。（四）成本費用審批與報銷1.建立成本費用審批制度，明確審批流程和權限。2.費用報銷應提供真實、合法、有效的憑證，按照規(guī)定的報銷標準和程序進行報銷。七、固定資產管理制度（一）固定資產定義與分類1.固定資產是指使用期限超過一年，單位價值較高，并且在使用過程中保持原有物質形態(tài)的資產。2.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，對固定資產進行分類，如房屋建筑物、機器設備、運輸工具等。（二）固定資產購置1.根據公司發(fā)展需要和預算安排，編制固定資產購置計劃。2.對固定資產購置進行可行性研究和論證，選擇合適的供應商和采購方式。3.固定資產購置應簽訂合同，明確雙方權利義務。（三）固定資產折舊1.按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提固定資產折舊。2.定期對固定資產折舊進行復核，確保折舊計提準確。（四）固定資產清查與處置1.定期對固定資產進行清查，確保賬實相符。2.對閑置、報廢等固定資產及時進行處置，辦理相關審批手續(xù)。八、無形資產管理制度（一）無形資產定義與分類1.無形資產是指企業(yè)擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產，如專利權、商標權、著作權等。2.按照國家統(tǒng)一會計制度和公司實際情況，對無形資產進行分類。（二）無形資產取得與計價1.通過外購、自行研發(fā)等方式取得無形資產。2.按照實際成本計價，確保無形資產價值準確計量。（三）無形資產攤銷1.按照國家規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進行無形資產攤銷。2.定期對無形資產攤銷進行復核，確保攤銷計提準確。（四）無形資產處置1.對不再使用或轉讓的無形資產及時進行處置。2.辦理相關審批手續(xù)，按照規(guī)定進行賬務處理。九、財務審批制度（一）審批原則1.分級審批原則，明確各級審批權限。2.合規(guī)性原則，確保審批事項符合法律法規(guī)和公司制度。3.真實性原則，審批人員應對審批事項的真實性負責。（二）審批流程1.經辦人填寫審批申請，提供相關資料。2.部門負責人審核，簽署意見。3.財務部門審核，提出財務意見。4.分管領導審批。5.總經理審批（重大事項需經董事會或股東會批準）。（三）特殊事項審批對重大投資、融資、資產處置等特殊事項，應按照公司規(guī)定的特殊審批程序進行審批。十、財務檔案管理制度（一）檔案范圍包括會計憑證、會計賬簿、財務報表、審計報告、稅務資料、合同協(xié)議等財務相關資料。（二）檔案整理與歸檔1.財務人員按照規(guī)定的分類方法和裝訂要求，對財務檔案進行整理。2.定期將整理好的財務檔案歸檔，妥善保管。（三）檔案查閱與借閱1.內部人員查閱財務檔案，需填寫查閱申請，經批準后在指定地點查閱。2.外部單位查閱或借閱