PAGE個人借款財務(wù)財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司個人借款行為，加強財務(wù)管理，確保公司資金安全與合理使用，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要或其他合理原因發(fā)生的個人借款業(yè)務(wù)。（三）基本原則1.嚴格審批原則：借款需經(jīng)相關(guān)審批流程，確保借款用途合理、必要。2.?？顚Ｓ迷瓌t：借款應(yīng)按照申請用途使用，不得挪作他用。3.及時歸還原則：借款人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)歸還借款，避免逾期。4.財務(wù)監(jiān)督原則：財務(wù)部門對個人借款業(yè)務(wù)進行全程監(jiān)督，確保制度執(zhí)行到位。二、借款申請與審批（一）借款申請條件1.因工作需要預(yù)支差旅費、業(yè)務(wù)招待費、辦公用品采購等費用。2.因突發(fā)情況急需資金，且符合公司相關(guān)規(guī)定的其他合理用途。（二）借款申請流程1.借款人填寫《個人借款申請表》，詳細注明借款金額、借款用途、預(yù)計還款日期等信息。2.將申請表提交至所在部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人需對借款用途的真實性、合理性進行審查，并簽署意見。3.經(jīng)部門負責(zé)人審核通過后，申請表流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)部門對借款金額、還款能力等進行審核，確保借款符合公司財務(wù)狀況和相關(guān)規(guī)定。4.財務(wù)審核通過后，申請表提交至公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體資金情況和業(yè)務(wù)需求，對借款申請進行最終審批。（三）特殊情況借款審批對于因突發(fā)緊急情況需要借款的，可簡化審批流程，但需借款人提供詳細說明和相關(guān)證明材料，經(jīng)部門負責(zé)人、財務(wù)部門負責(zé)人和公司主要領(lǐng)導(dǎo)同意后，可先行借款，事后補齊相關(guān)審批手續(xù)。三、借款額度與期限（一）借款額度1.差旅費借款額度根據(jù)出差地點、時間、任務(wù)等因素綜合確定，原則上不超過預(yù)計出差費用的[X]%。2.業(yè)務(wù)招待費借款額度根據(jù)業(yè)務(wù)需要和公司規(guī)定執(zhí)行，單次借款一般不超過[X]元，特殊情況需報公司領(lǐng)導(dǎo)特批。3.其他借款額度根據(jù)實際用途和公司財務(wù)狀況由財務(wù)部門審核確定，一般不超過[X]元。（二）借款期限1.差旅費借款應(yīng)在出差返回后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。2.業(yè)務(wù)招待費借款應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷還款手續(xù)。3.其他借款期限一般不超過[X]個月，如有特殊情況需延長借款期限的，需提前向財務(wù)部門申請并經(jīng)審批同意。四、借款使用與管理（一）專款專用借款人應(yīng)嚴格按照借款申請用途使用借款，不得擅自改變用途。如因特殊原因需要變更借款用途的，需重新提交借款申請，并經(jīng)相關(guān)審批流程同意。（二）費用報銷1.借款人在完成借款事項后，應(yīng)及時收集相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等報銷憑證，并按照公司財務(wù)報銷制度進行整理、粘貼。2.將報銷憑證提交至所在部門負責(zé)人審核，部門負責(zé)人應(yīng)審核報銷憑證的真實性、合法性、完整性以及與借款用途的一致性。3.經(jīng)部門負責(zé)人審核通過后，報銷憑證流轉(zhuǎn)至財務(wù)部門。財務(wù)部門對報銷憑證進行詳細審核，核對借款金額與報銷金額是否相符，是否符合公司財務(wù)規(guī)定。對于不符合規(guī)定的報銷憑證，財務(wù)部門有權(quán)拒絕報銷。4.財務(wù)審核通過后，報銷款項將沖減借款人的借款余額。如有剩余借款，借款人應(yīng)及時歸還；如報銷金額超過借款金額，財務(wù)部門將補足差額給借款人。（三）財務(wù)監(jiān)督財務(wù)部門定期對個人借款情況進行清查核對，檢查借款是否按規(guī)定用途使用、是否按時歸還等。如發(fā)現(xiàn)問題，及時通知借款人進行整改，并按照公司相關(guān)規(guī)定進行處理。五、逾期借款處理（一）逾期通知財務(wù)部門在借款到期前[X]個工作日向借款人發(fā)送《逾期借款提醒函》，提醒借款人按時歸還借款。（二）逾期罰息對于逾期未歸還的借款，自逾期之日起，按照借款金額的[X]%/日加收逾期罰息。逾期罰息將從借款人工資或其他應(yīng)付款項中扣除。（三）催款措施如借款人在收到提醒函后仍未按時歸還借款，財務(wù)部門將采取進一步催款措施，包括但不限于電話催款、上門催款、發(fā)函催款等。同時，將借款人逾期情況通報所在部門負責(zé)人，由部門負責(zé)人協(xié)助督促借款人還款。（四）法律措施對于逾期時間較長、金額較大且經(jīng)多次催款仍拒不歸還的借款，公司將保留通過法律途徑追討借款的權(quán)利。由此產(chǎn)生的一切法律費用和損失由借款人承擔(dān)。六、壞賬處理（一）壞賬認定1.借款人死亡或宣告失蹤，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍無法收回的借款。2.借款人破產(chǎn)，以其破產(chǎn)財產(chǎn)清償后，仍無法收回的借款。3.借款逾期[X]年以上，經(jīng)多次催款仍無法收回，且有充分證據(jù)表明無法收回的借款。（二）壞賬核銷對于認定為壞賬的借款，由借款人所在部門提交《壞賬核銷申請報告》，詳細說明壞賬形成原因、催款過程及相關(guān)證據(jù)材料。經(jīng)財務(wù)部門審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，進行壞賬核銷處理。壞賬核銷后，公司將保留對借款人的追索權(quán)。