PAGE物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）制定目的為加強(qiáng)本物業(yè)管理企業(yè)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，確保企業(yè)財(cái)務(wù)工作有序進(jìn)行，提高資金使用效益，保障企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本企業(yè)實(shí)際情況，特制定本財(cái)務(wù)制度。（二）適用范圍本制度適用于本物業(yè)管理企業(yè)及其所屬各部門、各項(xiàng)目管理處。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)章制度，依法進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)為依據(jù)，如實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.完整性原則：全面涵蓋企業(yè)財(cái)務(wù)管理的各個(gè)方面，確保財(cái)務(wù)信息的完整性。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)應(yīng)準(zhǔn)確無誤，財(cái)務(wù)報(bào)表、賬目記錄等應(yīng)真實(shí)可靠。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)財(cái)務(wù)事務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，為企業(yè)決策提供及時(shí)有效的財(cái)務(wù)信息。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員設(shè)置（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置1.企業(yè)設(shè)立獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一管理企業(yè)的財(cái)務(wù)工作。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)根據(jù)工作需要，合理設(shè)置會計(jì)、出納、財(cái)務(wù)審核等崗位，明確各崗位職責(zé)。（二）財(cái)務(wù)人員配備1.財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)的專業(yè)知識和技能，持有會計(jì)從業(yè)資格證書，部分關(guān)鍵崗位人員應(yīng)具備中級及以上會計(jì)職稱。2.定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)和考核，提高其業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。（三）財(cái)務(wù)人員職責(zé)1.會計(jì)職責(zé)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定，進(jìn)行會計(jì)核算，填制會計(jì)憑證，登記會計(jì)賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的收集、整理、分析，為企業(yè)決策提供財(cái)務(wù)支持。定期核對賬目，確保賬賬相符、賬實(shí)相符。負(fù)責(zé)會計(jì)檔案的整理、歸檔和保管。2.出納職責(zé)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度。負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券和各種票據(jù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。協(xié)助會計(jì)做好其他財(cái)務(wù)工作。3.財(cái)務(wù)審核職責(zé)對各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷、資金支付等進(jìn)行審核，確保其符合財(cái)務(wù)制度和相關(guān)規(guī)定。監(jiān)督財(cái)務(wù)收支情況，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)提出整改意見。參與財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和執(zhí)行監(jiān)督，審核預(yù)算執(zhí)行情況。三、財(cái)務(wù)管理制度（一）預(yù)算管理制度1.預(yù)算編制每年末，各部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)年度經(jīng)營計(jì)劃和工作目標(biāo)，編制下一年度本部門的財(cái)務(wù)預(yù)算。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)匯總各部門預(yù)算，結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況，編制企業(yè)年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案經(jīng)企業(yè)管理層審核后，提交董事會審議通過。2.預(yù)算執(zhí)行各部門應(yīng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，確保預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)控和分析，定期向管理層匯報(bào)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行申請和審批。3.預(yù)算考核年末，對各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核，考核結(jié)果與部門績效掛鉤。對于預(yù)算執(zhí)行較好的部門給予獎(jiǎng)勵(lì)，對未完成預(yù)算目標(biāo)的部門進(jìn)行分析和問責(zé)。（二）收入管理制度1.物業(yè)管理費(fèi)收入按照物業(yè)服務(wù)合同約定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)間，及時(shí)足額收取物業(yè)管理費(fèi)。建立物業(yè)管理費(fèi)收費(fèi)臺賬，詳細(xì)記錄每戶業(yè)主的繳費(fèi)情況。對欠費(fèi)業(yè)主進(jìn)行催繳，采取有效措施確保物業(yè)管理費(fèi)收繳率達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。2.其他收入包括停車費(fèi)、廣告費(fèi)、場地租賃費(fèi)等其他收入，應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行收取和管理。明確各項(xiàng)其他收入的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和流程，確保收入合法合規(guī)。定期對其他收入進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并加以解決。（三）成本費(fèi)用管理制度1.成本費(fèi)用分類成本費(fèi)用分為營業(yè)成本和期間費(fèi)用。營業(yè)成本包括直接材料、直接人工、間接費(fèi)用等；期間費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等。2.成本費(fèi)用控制建立成本費(fèi)用控制制度，明確成本費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)和審批流程。各部門應(yīng)嚴(yán)格控制成本費(fèi)用支出，杜絕不合理開支。財(cái)務(wù)管理部門定期對成本費(fèi)用進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)成本費(fèi)用異常情況并采取措施進(jìn)行調(diào)整。3.費(fèi)用報(bào)銷員工因工作需要發(fā)生的費(fèi)用支出，應(yīng)按照規(guī)定填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附上相關(guān)發(fā)票、憑證等。費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核、財(cái)務(wù)審核后，報(bào)企業(yè)管理層審批報(bào)銷。嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷范圍和標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)禁虛報(bào)、冒領(lǐng)等行為。（四）資金管理制度1.資金籌集根據(jù)企業(yè)發(fā)展需要，合理籌集資金，確保企業(yè)資金鏈的穩(wěn)定。資金籌集方式包括自有資金積累、銀行貸款、股權(quán)融資等，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況選擇合適的籌資方式。制定資金籌集計(jì)劃，明確籌資規(guī)模、籌資時(shí)間和籌資渠道。2.資金使用建立資金審批制度，嚴(yán)格控制資金支出。資金使用應(yīng)按照預(yù)算安排進(jìn)行，確保資金用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)。加強(qiáng)對資金使用的監(jiān)督，定期對資金使用情況進(jìn)行檢查和分析。3.資金安全加強(qiáng)資金安全管理，確保庫存現(xiàn)金、銀行存款等資金的安全。建立健全資金內(nèi)部控制制度，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。定期對資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對，確保賬實(shí)相符。（五）固定資產(chǎn)管理制度1.固定資產(chǎn)購置根據(jù)企業(yè)經(jīng)營需要，制定固定資產(chǎn)購置計(jì)劃。固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照規(guī)定的審批程序進(jìn)行，確保購置的固定資產(chǎn)符合企業(yè)實(shí)際需求。對購置的固定資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，確保其質(zhì)量和性能符合要求。2.固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限，對固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。定期對固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行核算和調(diào)整，確保折舊計(jì)提的準(zhǔn)確性。3.固定資產(chǎn)清查定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查盤點(diǎn)，核實(shí)固定資產(chǎn)的數(shù)量、狀態(tài)和使用情況。對清查中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行處理，確保固定資產(chǎn)賬實(shí)相符。建立固定資產(chǎn)清查檔案，記錄清查結(jié)果和處理情況。（六）財(cái)務(wù)報(bào)告與分析制度1.財(cái)務(wù)報(bào)告編制定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定編制，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。財(cái)務(wù)報(bào)表編制完成后，應(yīng)進(jìn)行審核和分析，確保財(cái)務(wù)報(bào)表質(zhì)量。2.財(cái)務(wù)分析定期對企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果進(jìn)行分析，撰寫財(cái)務(wù)分析報(bào)告。財(cái)務(wù)分析應(yīng)包括償債能力分析、盈利能力分析、營運(yùn)能力分析等方面，為企業(yè)決策提供依據(jù)。根據(jù)財(cái)務(wù)分析結(jié)果，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的提高。四、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對財(cái)務(wù)工作的日常監(jiān)督。2.財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期對財(cái)務(wù)制度執(zhí)行情況進(jìn)行自查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)整改。3.內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對企業(yè)財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，確保企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。（二）外部監(jiān)督1.接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等政府部門的監(jiān)督檢查，及時(shí)整改存在的問題。2.聘請會計(jì)師