PAGE行政財(cái)務(wù)制度匯編一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范公司行政財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制，確保公司各項(xiàng)行政財(cái)務(wù)活動(dòng)合法、合規(guī)、有序進(jìn)行，提高公司資金使用效益，保障公司資產(chǎn)安全，促進(jìn)公司健康穩(wěn)定發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司總部及各分支機(jī)構(gòu)、子公司的行政財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于預(yù)算管理、費(fèi)用報(bào)銷、資產(chǎn)管理、資金管理、財(cái)務(wù)核算等方面。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財(cái)經(jīng)制度，確保公司行政財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.規(guī)范性原則：建立健全各項(xiàng)行政財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范工作流程和操作規(guī)范，確保財(cái)務(wù)管理工作標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。3.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、漏報(bào)。4.準(zhǔn)確性原則：財(cái)務(wù)核算應(yīng)準(zhǔn)確無誤，費(fèi)用報(bào)銷、資金收付等業(yè)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性。5.及時(shí)性原則：及時(shí)處理各項(xiàng)行政財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，按時(shí)編制財(cái)務(wù)報(bào)表和報(bào)告，為公司決策提供及時(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)信息支持。6.效益性原則：合理配置公司資源，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效益，降低公司運(yùn)營成本。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.預(yù)算編制原則堅(jiān)持“量入為出、收支平衡”的原則，根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，合理安排各項(xiàng)收支。遵循“零基預(yù)算”的方法，以實(shí)際需求為基礎(chǔ)，不考慮以往年度的預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)各項(xiàng)預(yù)算項(xiàng)目進(jìn)行重新評(píng)估和編制。注重預(yù)算的科學(xué)性和合理性，充分考慮市場變化、政策調(diào)整等因素，確保預(yù)算指標(biāo)切實(shí)可行。2.預(yù)算編制流程下達(dá)預(yù)算編制通知：每年[具體時(shí)間]，公司財(cái)務(wù)部門向各部門下達(dá)年度預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的原則、方法、時(shí)間要求等。各部門編制預(yù)算草案：各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門實(shí)際情況，編制本部門年度預(yù)算草案，包括收入預(yù)算、成本費(fèi)用預(yù)算、資本性支出預(yù)算等。預(yù)算草案審核與匯總：各部門將編制好的預(yù)算草案報(bào)送公司財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門對(duì)各部門預(yù)算草案進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括預(yù)算指標(biāo)的合理性、完整性、準(zhǔn)確性等。審核通過后，財(cái)務(wù)部門將各部門預(yù)算草案進(jìn)行匯總，形成公司年度預(yù)算草案。預(yù)算草案審議與批準(zhǔn)：公司年度預(yù)算草案提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，正式下達(dá)執(zhí)行。（二）預(yù)算執(zhí)行與控制1.預(yù)算執(zhí)行：各部門應(yīng)嚴(yán)格按照公司下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)組織實(shí)施各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，確保預(yù)算的有效執(zhí)行。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)控，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決。2.預(yù)算調(diào)整：在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，應(yīng)按照以下程序進(jìn)行：提出申請(qǐng)：預(yù)算執(zhí)行部門向公司財(cái)務(wù)部門提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，說明調(diào)整的原因、內(nèi)容、金額等。審核與評(píng)估：財(cái)務(wù)部門對(duì)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，評(píng)估調(diào)整對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響，并提出審核意見。審議與批準(zhǔn)：預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核通過后，提交公司管理層審議，經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。（三）預(yù)算分析與考核1.預(yù)算分析：財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，撰寫預(yù)算分析報(bào)告，為公司管理層提供決策支持。預(yù)算分析報(bào)告應(yīng)包括預(yù)算執(zhí)行情況、差異分析、原因分析、改進(jìn)措施等內(nèi)容。2.預(yù)算考核：公司建立預(yù)算考核制度，對(duì)各部門預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。預(yù)算考核指標(biāo)包括預(yù)算完成率、費(fèi)用控制率、資金周轉(zhuǎn)率等。預(yù)算考核結(jié)果與各部門績效掛鉤，作為部門和員工績效考核的重要依據(jù)。三、費(fèi)用報(bào)銷（一）費(fèi)用報(bào)銷范圍1.辦公費(fèi)用：包括辦公用品、辦公設(shè)備、印刷費(fèi)、郵寄費(fèi)等。2.差旅費(fèi)：包括出差期間的交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)等。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：用于公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的招待費(fèi)用，包括宴請(qǐng)、禮品、娛樂等費(fèi)用。4.通訊費(fèi)：員工因工作需要發(fā)生的通訊費(fèi)用，包括手機(jī)費(fèi)、固定電話費(fèi)等。5.車輛費(fèi)用：包括車輛購置、維修、保養(yǎng)、保險(xiǎn)、加油、停車等費(fèi)用。6.會(huì)議費(fèi)：用于公司組織召開會(huì)議的費(fèi)用，包括會(huì)議場地租賃、會(huì)議設(shè)備租賃、會(huì)議資料印刷、參會(huì)人員餐飲等費(fèi)用。7.培訓(xùn)費(fèi)：員工參加培訓(xùn)課程、研討會(huì)、講座等發(fā)生的費(fèi)用，包括培訓(xùn)費(fèi)用、培訓(xùn)教材費(fèi)、培訓(xùn)場地費(fèi)等。8.其他費(fèi)用：除上述費(fèi)用以外的其他與公司經(jīng)營活動(dòng)相關(guān)的費(fèi)用，如咨詢費(fèi)、審計(jì)費(fèi)、訴訟費(fèi)等。（二）費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公費(fèi)用：辦公用品應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)格進(jìn)行采購，報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票、清單等相關(guān)憑證。辦公設(shè)備的購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和核算。2.差旅費(fèi)：差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)公司實(shí)際情況和市場行情制定，包括不同地區(qū)的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。員工出差應(yīng)提前填寫出差申請(qǐng)單，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，按照規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行報(bào)銷。3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)：業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制，遵循必要性、合理性、合規(guī)性的原則。報(bào)銷時(shí)應(yīng)提供發(fā)票、招待清單、招待事由等相關(guān)憑證，并注明招待對(duì)象、人數(shù)、時(shí)間等信息。4.通訊費(fèi)：通訊費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)根據(jù)員工崗位和工作需要制定，員工應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行報(bào)銷。5.車輛費(fèi)用：車輛購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批和核算，車輛維修、保養(yǎng)、保險(xiǎn)等費(fèi)用應(yīng)按照公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行報(bào)銷。加油費(fèi)、停車費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)提供發(fā)票等相關(guān)憑證。6.會(huì)議費(fèi)：會(huì)議費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供會(huì)議通知、會(huì)議預(yù)算、會(huì)議簽到表、發(fā)票等相關(guān)憑證，并注明會(huì)議時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議內(nèi)容等信息。7.培訓(xùn)費(fèi)：培訓(xùn)費(fèi)報(bào)銷應(yīng)提供培訓(xùn)通知、培訓(xùn)發(fā)票、培訓(xùn)教材等相關(guān)憑證，并注明培訓(xùn)時(shí)間、地點(diǎn)、培訓(xùn)內(nèi)容、培訓(xùn)費(fèi)用等信息。8.其他費(fèi)用：其他費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)和公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和程序進(jìn)行，提供相關(guān)發(fā)票、合同、協(xié)議等憑證。（三）費(fèi)用報(bào)銷流程1.填寫報(bào)銷單：員工發(fā)生費(fèi)用后，應(yīng)及時(shí)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，注明費(fèi)用發(fā)生的日期、事由、金額、報(bào)銷部門等信息，并粘貼相關(guān)發(fā)票、清單等憑證。2.部門負(fù)責(zé)人審批：報(bào)銷單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核簽字，確認(rèn)費(fèi)用支出的真實(shí)性、合理性和必要性。3.財(cái)務(wù)審核：財(cái)務(wù)部門對(duì)報(bào)銷單進(jìn)行審核，審核內(nèi)容包括發(fā)票的真實(shí)性、合法性、有效性，報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)銷憑證是否齊全等。審核通過后，財(cái)務(wù)部門在報(bào)銷單上簽字蓋章。4.分管領(lǐng)導(dǎo)審批：根據(jù)公司審批權(quán)限規(guī)定，報(bào)銷金額較大或涉及重要事項(xiàng)的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。5.總經(jīng)理審批：報(bào)銷金額超過一定限額或涉及重大事項(xiàng)的，需經(jīng)總經(jīng)理審批。6.報(bào)銷支付：經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的支付方式和時(shí)間，將報(bào)銷款項(xiàng)支付給員工。四、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)分類與計(jì)價(jià)1.資產(chǎn)分類：公司資產(chǎn)分為流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用等。流動(dòng)資產(chǎn)：包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨、短期投資等。固定資產(chǎn)：指使用期限超過一年，單位價(jià)值較高，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，包括房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、電子設(shè)備等。無形資產(chǎn)：指企業(yè)擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。長期待攤費(fèi)用：指企業(yè)已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，如租入固定資產(chǎn)改良支出、固定資產(chǎn)大修理支出等。2.資產(chǎn)計(jì)價(jià)：資產(chǎn)計(jì)價(jià)應(yīng)按照歷史成本原則進(jìn)行，即以取得資產(chǎn)時(shí)的實(shí)際成本作為資產(chǎn)的入賬價(jià)值。對(duì)于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，應(yīng)按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算。（二）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)購置：固定資產(chǎn)購置應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批，審批通過后，由采購部門負(fù)責(zé)采購。采購過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和價(jià)格合理。2.固定資產(chǎn)驗(yàn)收：固定資產(chǎn)購置后，由使用部門和資產(chǎn)管理部門共同進(jìn)行驗(yàn)收，驗(yàn)收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量等。驗(yàn)收合格后，填寫固定資產(chǎn)驗(yàn)收單，并辦理資產(chǎn)入賬手續(xù)。3.固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)應(yīng)按照規(guī)定的折舊方法和折舊年限計(jì)提折舊，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更。折舊計(jì)提應(yīng)符合國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。4.固定資產(chǎn)清查：公司定期對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，清查內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、使用狀況、賬面價(jià)值等。清查結(jié)果應(yīng)形成報(bào)告，對(duì)于盤盈、盤虧、毀損的固定資產(chǎn)，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。5.固定資產(chǎn)處置：固定資產(chǎn)處置包括出售、報(bào)廢、毀損等，處置前應(yīng)按照公司固定資產(chǎn)管理規(guī)定進(jìn)行審批。處置過程中應(yīng)遵循公開、公平、公正的原則，并按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行核算。（三）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理1.無形資產(chǎn)：無形資產(chǎn)應(yīng)按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、攤銷和處置。無形資產(chǎn)的攤銷應(yīng)按照規(guī)定的攤銷方法和攤銷年限進(jìn)行，攤銷金額計(jì)入當(dāng)期損益。2.長期待攤費(fèi)用：長期待攤費(fèi)用應(yīng)按照規(guī)定的分?jǐn)偲谙捱M(jìn)行分?jǐn)偅謹(jǐn)偨痤~計(jì)入當(dāng)期損益。長期待攤費(fèi)用的分?jǐn)倯?yīng)符合國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定。3.其他資產(chǎn)：其他資產(chǎn)的管理應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行，確保資產(chǎn)的安全完整和有效使用。五、資金管理（一）資金籌集1.資金籌集原則：公司資金籌集應(yīng)遵循合法性、合理性、效益性的原則，根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，合理確定資金籌集規(guī)模和方式。2.資金籌集方式：公司資金籌集方式包括股權(quán)融資、債權(quán)融資、內(nèi)部融資等。股權(quán)融資應(yīng)按照國家相關(guān)法律法規(guī)和公司治理規(guī)定進(jìn)行，債權(quán)融資應(yīng)根據(jù)公司信用狀況和市場情況選擇合適的融資渠道和融資工具。內(nèi)部融資主要通過留存收益、應(yīng)收賬款保理等方式進(jìn)行。3.資金籌集審批：公司資金籌集應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批，審批內(nèi)容包括資金籌集的必要性、可行性、融資規(guī)模、融資方式、融資成本等。資金籌集方案經(jīng)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后，方可組織實(shí)施。（二）資金使用1.資金使用計(jì)劃：公司應(yīng)根據(jù)年度預(yù)算和經(jīng)營計(jì)劃，編制資金使用計(jì)劃，合理安排資金使用。資金使用計(jì)劃應(yīng)包括資金支出的項(xiàng)目、金額、時(shí)間等信息，并報(bào)公司管理層審批。2.資金支付審批：資金支付應(yīng)按照公司財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序進(jìn)行，審批內(nèi)容包括支付事項(xiàng)的真實(shí)性、合理性、合規(guī)性，支付金額是否符合預(yù)算等。資金支付申請(qǐng)經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財(cái)務(wù)部門方可辦理支付手續(xù)。3.資金安全管理：公司應(yīng)加強(qiáng)資金安全管理，確保資金的安全存放和使用。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)資金進(jìn)行盤點(diǎn)和核對(duì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理資金安全問題。同時(shí)，公司應(yīng)建立健全資金風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。(三)資金結(jié)算1.結(jié)算方式：公司資金結(jié)算方式包括現(xiàn)金結(jié)算、銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算、票據(jù)結(jié)算等?，F(xiàn)金結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格按照國家現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行，銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算應(yīng)通過公司指定的銀行賬戶進(jìn)行，票據(jù)結(jié)算應(yīng)按照票據(jù)管理規(guī)定進(jìn)行。2.結(jié)算流程：資金結(jié)算應(yīng)按照規(guī)定的流程進(jìn)行，包括結(jié)算申請(qǐng)、審核、支付等環(huán)節(jié)。結(jié)算申請(qǐng)應(yīng)注明結(jié)算事項(xiàng)、金額、結(jié)算方式等信息，并提供相關(guān)憑證。審核通過后，財(cái)務(wù)部門按照結(jié)算方式和支付時(shí)間辦理資金結(jié)算手續(xù)。六、財(cái)務(wù)核算（一）會(huì)計(jì)核算原則1.會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)：公司會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。2.會(huì)計(jì)核算方法：公司采用借貸記賬法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行編制和登記。3.會(huì)計(jì)核算期間：公司會(huì)計(jì)核算期間為公歷年度，即每年[具體時(shí)間]至次年[具體時(shí)間]。（二）會(huì)計(jì)科目設(shè)置與使用1.會(huì)計(jì)科目設(shè)置：公司根據(jù)國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，設(shè)置會(huì)計(jì)科目。會(huì)計(jì)科目應(yīng)保持相對(duì)穩(wěn)定，不得隨意變更。2.會(huì)計(jì)科目使用：公司應(yīng)按照會(huì)計(jì)科目核算內(nèi)容和使用說明，正確使用會(huì)計(jì)科目進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表等應(yīng)按照規(guī)定的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行編制和登記。（三）財(cái)務(wù)報(bào)表編制與報(bào)送1.財(cái)務(wù)報(bào)表編制：公司財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照國家相關(guān)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司財(cái)務(wù)制度的規(guī)定，定期編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表等。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映公司財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果。2.財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送：公司財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)間和程序報(bào)送公司管理層、股東、稅務(wù)機(jī)關(guān)等相關(guān)部門。財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送前應(yīng)進(jìn)行審核和審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的質(zhì)量。七、財(cái)務(wù)監(jiān)督與審計(jì)（一）財(cái)務(wù)監(jiān)督1.內(nèi)部監(jiān)督：公司建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)監(jiān)督制度，加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的日常監(jiān)督和檢查。財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)務(wù)管理中存在的問題。2.外部監(jiān)督：公司應(yīng)接受稅務(wù)機(jī)關(guān)、審計(jì)機(jī)關(guān)等外部部門的監(jiān)督檢查，按照規(guī)定提供相關(guān)財(cái)務(wù)資料和信息。對(duì)于外部監(jiān)督檢查提出的問題，公司應(yīng)及時(shí)整改，并將整改情況報(bào)告相關(guān)部門。（二）內(nèi)部審計(jì)1.審計(jì)機(jī)構(gòu)與人員：公司設(shè)立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)的內(nèi)部審計(jì)人員，負(fù)責(zé)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制等進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。2.審計(jì)計(jì)劃與