PAGE工程款撥付財務(wù)制度一、總則（一）目的為規(guī)范公司工程款撥付行為，加強(qiáng)財務(wù)管理，確保資金安全、合理、有效使用，保障工程順利進(jìn)行，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司承接的各類工程項目中工程款的撥付管理。（三）基本原則1.依法依規(guī)原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和財務(wù)制度，確保工程款撥付合法合規(guī)。2.?？顚Ｓ迷瓌t：工程款必須專款專用，不得挪作他用，確保資金用于工程項目相關(guān)支出。3.審批流程規(guī)范原則：建立健全工程款撥付審批流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)權(quán)限，確保審批嚴(yán)格、規(guī)范。4.風(fēng)險防控原則：加強(qiáng)對工程款撥付的風(fēng)險評估與防控，保障資金安全，避免出現(xiàn)財務(wù)風(fēng)險。二、工程款撥付流程（一）工程預(yù)付款撥付1.申請：施工單位根據(jù)工程合同約定，在具備預(yù)付款支付條件時，填寫《工程預(yù)付款申請表》，詳細(xì)說明預(yù)付款金額、用途、依據(jù)等，并附上相關(guān)證明材料，如合同副本、已完成的前期工作成果等，提交給項目管理部門。2.審核：項目管理部門對施工單位提交的預(yù)付款申請進(jìn)行審核，重點(diǎn)審核工程進(jìn)度是否達(dá)到合同約定的預(yù)付款支付條件，申請金額是否合理，證明材料是否齊全有效等。審核通過后，簽署意見并提交給財務(wù)部門。3.審批：財務(wù)部門收到項目管理部門提交的預(yù)付款申請后，進(jìn)行財務(wù)審核，包括對資金預(yù)算、賬戶余額等進(jìn)行核對。審核無誤后，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門辦理預(yù)付款撥付手續(xù)。（二）工程進(jìn)度款撥付1.申請：施工單位按照工程進(jìn)度，定期（一般每月或每季度）填寫《工程進(jìn)度款申請表》，詳細(xì)報告已完成的工程量、質(zhì)量情況、應(yīng)支付的工程進(jìn)度款金額等，并附上經(jīng)監(jiān)理單位審核確認(rèn)的工程量清單、工程質(zhì)量驗(yàn)收報告等證明材料，提交給項目管理部門。2.審核：項目管理部門會同監(jiān)理單位對施工單位提交的工程進(jìn)度款申請進(jìn)行審核。審核內(nèi)容包括工程量的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，工程質(zhì)量是否符合要求，是否按照合同約定的施工進(jìn)度進(jìn)行施工等。審核通過后，簽署意見并提交給財務(wù)部門。3.審批：財務(wù)部門對工程進(jìn)度款申請進(jìn)行財務(wù)審核，包括對資金預(yù)算、成本核算、支付比例等進(jìn)行核對。審核無誤后，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門辦理工程進(jìn)度款撥付手續(xù)。（三）工程結(jié)算款撥付1.申請：工程竣工后，施工單位編制工程結(jié)算報告，填寫《工程結(jié)算款申請表》，詳細(xì)說明工程結(jié)算金額、結(jié)算依據(jù)、已支付的工程款情況等，并附上完整的工程結(jié)算資料，如竣工圖紙、工程量清單、工程變更簽證、工程結(jié)算書等，提交給項目管理部門。2.審核：項目管理部門組織相關(guān)部門對施工單位提交的工程結(jié)算報告進(jìn)行審核，包括對工程質(zhì)量、工程量、工程造價等進(jìn)行全面審查。審核過程中，如有疑問或爭議，可組織相關(guān)人員進(jìn)行現(xiàn)場勘查、協(xié)商解決。審核通過后，簽署意見并提交給財務(wù)部門。3.審批：財務(wù)部門對工程結(jié)算款申請進(jìn)行最終審核，重點(diǎn)審核結(jié)算金額的準(zhǔn)確性、合規(guī)性，已支付工程款的核對情況等。審核無誤后，按照公司審批權(quán)限規(guī)定，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門辦理工程結(jié)算款撥付手續(xù)。三、工程款撥付審批權(quán)限（一）一般額度審批1.工程款撥付金額在[X]萬元以下的，由項目負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審批。2.工程款撥付金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由項目負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。（二）較大額度審批1.工程款撥付金額在[X]萬元至[X]萬元之間的，由項目負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報總經(jīng)理審批。2.工程款撥付金額超過[X]萬元的，由項目負(fù)責(zé)人審核，財務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核，分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審核后，提交董事會審批。四、工程款撥付相關(guān)資料管理（一）資料收集1.在工程款撥付過程中，各部門應(yīng)負(fù)責(zé)收集、整理與工程款撥付相關(guān)的各類資料，包括但不限于工程合同、預(yù)付款申請、進(jìn)度款申請、結(jié)算報告、工程量清單、質(zhì)量驗(yàn)收報告、變更簽證等。2.資料應(yīng)真實(shí)、完整、有效，能夠充分證明工程款撥付的合理性和合規(guī)性。（二）資料歸檔1.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對工程款撥付相關(guān)資料進(jìn)行歸檔管理，建立專門的檔案文件夾，按照工程名稱、撥付時間等進(jìn)行分類存放。2.歸檔資料應(yīng)包括紙質(zhì)版和電子版，電子版資料應(yīng)進(jìn)行備份，確保資料的安全性和可查閱性。3.工程款撥付檔案應(yīng)保存[X]年以上，以備后續(xù)審計、檢查等需要。五、工程款撥付監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對工程款撥付情況進(jìn)行審計監(jiān)督，檢查工程款撥付是否符合制度規(guī)定，審批流程是否規(guī)范，資金使用是否合理等。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對工程款撥付情況進(jìn)行自查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正存在的問題，并向公司領(lǐng)導(dǎo)報告。（二）外部檢查1.積極配合國家相關(guān)部門、行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)等對公司工程款撥付情況進(jìn)行的檢查，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息。2.對于外部檢查提出的問題和整改要求，應(yīng)及時組織整改，并將整改情況報告公司領(lǐng)導(dǎo)。六、工程款撥付風(fēng)險防控（一）風(fēng)險識別1.分析工程款撥付過程中可能存在的風(fēng)險，如施工單位虛報工程量、工程質(zhì)量不合格、資金挪用、審批流程不規(guī)范等。2.對識別出的風(fēng)險進(jìn)行評估，確定風(fēng)險的可能性和影響程度。（二）風(fēng)險防控措施1.加強(qiáng)對施工單位的資質(zhì)審查和信用評估，選擇信譽(yù)良好、實(shí)力較強(qiáng)的施工單位合作。2.嚴(yán)格執(zhí)行工程監(jiān)理制度，加強(qiáng)對工程質(zhì)量和進(jìn)度的監(jiān)督管理，確保工程按照合同約定進(jìn)行。3.完善工程款撥付審批流程，明確各環(huán)節(jié)職責(zé)權(quán)限，加強(qiáng)對審批過程的監(jiān)督和控制。4.建立工程款撥付臺賬，實(shí)時跟蹤工程款的撥付情況，及時發(fā)現(xiàn)和處理異常情況。5.加強(qiáng)財務(wù)人