PAGE飯店吧臺財務(wù)制度及流程一、總則1.目的本財務(wù)制度及流程旨在規(guī)范飯店吧臺的財務(wù)管理，確保財務(wù)信息的準確、及時、完整，保障飯店吧臺業(yè)務(wù)的正常運營，提高資金使用效率，防范財務(wù)風險，維護飯店的經(jīng)濟利益。2.適用范圍本制度適用于飯店吧臺的所有財務(wù)活動，包括但不限于現(xiàn)金收付、票據(jù)管理、營業(yè)收入核算、成本費用控制、庫存管理等。3.基本原則合法性原則：嚴格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財務(wù)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。準確性原則：財務(wù)數(shù)據(jù)記錄準確、計算無誤，報表編制真實可靠。及時性原則：及時處理各項財務(wù)業(yè)務(wù)，按時報送財務(wù)報表，為管理層決策提供及時有效的財務(wù)信息。完整性原則：涵蓋吧臺財務(wù)活動的各個環(huán)節(jié)，確保財務(wù)資料的全面性和完整性。保密性原則：財務(wù)人員應(yīng)嚴格保守飯店的財務(wù)機密，不得泄露財務(wù)信息。二、崗位職責1.吧臺收銀員負責接收顧客的現(xiàn)金、銀行卡、信用卡等支付方式，準確開具收款收據(jù)或發(fā)票。按照規(guī)定的價格和收費標準進行收款操作，確保收款金額準確無誤。對收款過程中出現(xiàn)的問題及時與相關(guān)人員溝通協(xié)調(diào)，如顧客對價格有異議、支付方式異常等。每日營業(yè)結(jié)束后，核對當日收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致，編制收款日報表，并將現(xiàn)金、票據(jù)等交予上級進行核對和保管。協(xié)助財務(wù)人員進行賬目核對和盤點工作。2.吧臺會計負責吧臺日常財務(wù)核算工作，包括賬務(wù)處理、憑證編制、賬簿登記等。審核吧臺收銀員的收款日報表、發(fā)票及其他相關(guān)票據(jù)，確保財務(wù)數(shù)據(jù)的準確性。定期核對吧臺庫存商品的數(shù)量和金額，進行成本核算，計算商品銷售成本。編制吧臺財務(wù)報表，如收入報表、成本報表、利潤報表等，及時反映吧臺的經(jīng)營狀況。協(xié)助財務(wù)經(jīng)理進行財務(wù)分析，提供相關(guān)數(shù)據(jù)和建議，為飯店決策提供支持。負責吧臺財務(wù)檔案的整理、歸檔和保管工作。3.吧臺主管全面負責吧臺的財務(wù)管理工作，制定和完善吧臺財務(wù)制度及流程，并監(jiān)督執(zhí)行。組織吧臺人員進行業(yè)務(wù)培訓，提高財務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和綜合素質(zhì)。審核吧臺的各項費用支出，確保費用合理合規(guī)，控制成本費用。定期對吧臺的財務(wù)狀況進行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問題及時采取措施解決，防范財務(wù)風險。協(xié)調(diào)吧臺與其他部門之間的關(guān)系，確保財務(wù)工作的順利開展。參與飯店的財務(wù)預算編制工作，結(jié)合吧臺實際情況提出合理的預算建議。三、現(xiàn)金管理制度1.現(xiàn)金收付原則收現(xiàn)：收銀員在收款時，應(yīng)唱收唱付，當面點清現(xiàn)金金額，確保收款準確無誤。收取現(xiàn)金后，應(yīng)立即在收款收據(jù)或發(fā)票上加蓋“現(xiàn)金收訖”章，并在系統(tǒng)中記錄收款信息。付現(xiàn)：吧臺支付現(xiàn)金時，必須憑經(jīng)過審批的有效憑證支付，并由收款人簽字確認。支付現(xiàn)金后，應(yīng)在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。2.現(xiàn)金庫存限額根據(jù)飯店吧臺的日常經(jīng)營需要，核定現(xiàn)金庫存限額。庫存現(xiàn)金不得超過限額，超過部分應(yīng)及時存入銀行。3.現(xiàn)金盤點每日營業(yè)結(jié)束后，收銀員應(yīng)將當日所收現(xiàn)金與收款日報表進行核對，確?，F(xiàn)金收入準確無誤。吧臺會計應(yīng)定期對現(xiàn)金進行盤點，至少每周一次。盤點時，應(yīng)由兩人以上共同進行，確保盤點結(jié)果的真實性和準確性。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制現(xiàn)金盤點表，注明現(xiàn)金賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等，并由盤點人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金盤盈或盤虧，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于賬務(wù)處理錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整賬目；屬于現(xiàn)金收付差錯的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。4.現(xiàn)金保管現(xiàn)金應(yīng)存放在保險柜內(nèi)，保險柜應(yīng)放置在安全可靠的位置，并配備必要的防盜、防火設(shè)施。保險柜鑰匙和密碼應(yīng)由專人保管，不得隨意交予他人。如因工作需要臨時交接，應(yīng)辦理交接手續(xù)，并記錄交接時間、交接人員等信息。嚴禁將現(xiàn)金與私人財物混放，嚴禁白條抵庫。四、票據(jù)管理制度1.票據(jù)種類吧臺涉及的票據(jù)主要包括發(fā)票、收款收據(jù)、支票等。2.發(fā)票管理發(fā)票由財務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。吧臺收銀員應(yīng)根據(jù)顧客的要求，按照規(guī)定的格式和內(nèi)容開具發(fā)票。開具發(fā)票時，應(yīng)確保發(fā)票內(nèi)容真實、準確、完整，包括發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、納稅人識別號、地址、電話、開戶行及賬號、貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱、規(guī)格型號、單位、數(shù)量、單價、金額、稅率、稅額、價稅合計等信息。發(fā)票開具后，應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，并將發(fā)票聯(lián)交給顧客。同時，應(yīng)在系統(tǒng)中記錄發(fā)票開具信息，確保發(fā)票開具與收款信息一致。吧臺會計應(yīng)定期對發(fā)票的使用情況進行核對，檢查發(fā)票號碼的連續(xù)性、發(fā)票開具內(nèi)容的準確性等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。已開具的發(fā)票存根聯(lián)和發(fā)票登記簿應(yīng)保存五年，保存期滿，報經(jīng)稅務(wù)機關(guān)查驗后銷毀。3.收款收據(jù)管理收款收據(jù)由吧臺統(tǒng)一印制和保管。收銀員在收款時，應(yīng)根據(jù)收款情況如實開具收款收據(jù)。收款收據(jù)應(yīng)包括收據(jù)號碼、收款日期、交款單位或個人、收款事由、金額、收款人等信息。開具收款收據(jù)后，應(yīng)加蓋收款專用章，并將收據(jù)聯(lián)交給交款人。吧臺會計應(yīng)定期對收款收據(jù)的使用情況進行核對，檢查收據(jù)號碼的連續(xù)性、收款金額與系統(tǒng)記錄是否一致等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。作廢的收款收據(jù)應(yīng)加蓋“作廢”章，并全聯(lián)保存，不得撕毀。4.支票管理支票由財務(wù)部門統(tǒng)一購買、保管和發(fā)放。吧臺如需使用支票，應(yīng)填寫支票領(lǐng)用申請表，注明支票用途、金額、收款單位等信息，經(jīng)吧臺主管審批后，到財務(wù)部門領(lǐng)取支票。領(lǐng)用支票時，應(yīng)在支票登記簿上登記支票號碼、領(lǐng)用日期、用途、金額、收款單位、領(lǐng)用人等信息。支票使用時，應(yīng)嚴格按照支票管理規(guī)定填寫支票內(nèi)容，確保支票金額、收款單位、日期等信息準確無誤。支票上的印章應(yīng)清晰、齊全，不得涂改。支票使用后，應(yīng)及時將支票存根聯(lián)交回財務(wù)部門，并在支票登記簿上注明支票使用情況。如支票發(fā)生退票等情況，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。財務(wù)部門應(yīng)定期對支票的使用情況進行核對，檢查支票開具的合規(guī)性、支票金額與實際支付金額是否一致等。如發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。五、營業(yè)收入核算制度1.收入確認原則飯店吧臺的營業(yè)收入應(yīng)在提供商品或服務(wù)，并取得顧客付款或取得收款權(quán)利時確認收入。2.收入核算方法吧臺收銀員應(yīng)按照規(guī)定的價格和收費標準進行收款操作，并在系統(tǒng)中及時記錄收款信息。吧臺會計應(yīng)根據(jù)系統(tǒng)記錄的收款信息，按照收入確認原則確認營業(yè)收入，并進行賬務(wù)處理。營業(yè)收入應(yīng)按照不同的業(yè)務(wù)類型進行明細核算，如餐飲收入、酒水收入、商品銷售收入等。對于賒銷業(yè)務(wù)，應(yīng)按照應(yīng)收賬款管理制度進行核算，及時記錄應(yīng)收賬款的發(fā)生、收回等情況。3.收入核對與分析每日營業(yè)結(jié)束后，吧臺會計應(yīng)將系統(tǒng)記錄的營業(yè)收入與收款日報表進行核對，確保收入數(shù)據(jù)的準確性。定期對營業(yè)收入進行分析，比較不同時間段、不同業(yè)務(wù)類型的收入情況，分析收入變動的原因，為飯店經(jīng)營決策提供參考依據(jù)。如發(fā)現(xiàn)營業(yè)收入異常波動或存在其他問題，應(yīng)及時查明原因，并采取相應(yīng)的措施進行處理。六、成本費用控制制度1.成本費用分類直接成本：包括原材料成本、商品采購成本等，與提供商品或服務(wù)直接相關(guān)的成本。間接成本：包括水電費、房租、設(shè)備折舊等，與經(jīng)營活動間接相關(guān)的成本。期間費用：包括管理費用、銷售費用、財務(wù)費用等，不計入產(chǎn)品成本，直接計入當期損益的費用。2.成本費用控制原則嚴格控制成本費用支出，確保各項費用支出合理合規(guī)，提高飯店的經(jīng)濟效益。實行預算管理，根據(jù)飯店的經(jīng)營計劃和目標編制成本費用預算，并將預算指標分解到各部門和崗位，進行嚴格的考核和控制。加強成本費用核算，準確計算成本費用，為成本費用控制提供依據(jù)。3.成本費用控制措施原材料成本控制：建立原材料采購管理制度，選擇優(yōu)質(zhì)供應(yīng)商，確保原材料質(zhì)量和供應(yīng)穩(wěn)定性。通過招標、詢價等方式，降低原材料采購價格。加強原材料庫存管理，合理確定原材料庫存數(shù)量，避免積壓和浪費。定期對原材料進行盤點，確保賬實相符。嚴格控制原材料的領(lǐng)用，根據(jù)實際經(jīng)營需要，按照規(guī)定的審批程序領(lǐng)用原材料，避免超領(lǐng)和浪費。商品采購成本控制：制定商品采購計劃，根據(jù)市場需求和銷售情況，合理確定商品采購數(shù)量和品種，避免盲目采購。加強商品采購價格管理，通過與供應(yīng)商談判、比較不同供應(yīng)商價格等方式，降低商品采購成本。定期對商品庫存進行盤點，及時處理滯銷商品，減少庫存積壓，降低庫存成本。間接成本控制：加強水電費管理，制定水電消耗定額，嚴格控制水電用量。采取節(jié)能措施，降低水電消耗成本。合理安排房租支出，根據(jù)飯店經(jīng)營需要，選擇合適的經(jīng)營場地，降低房租成本。加強設(shè)備管理，合理計提設(shè)備折舊，提高設(shè)備利用率，延長設(shè)備使用壽命，降低設(shè)備維修和更新成本。期間費用控制：嚴格控制管理費用支出，精簡管理機構(gòu)，減少管理人員數(shù)量，降低管理費用。加強費用審批管理，嚴格控制各項費用支出。合理控制銷售費用支出，制定銷售費用預算，加強銷售費用核算和分析，提高銷售費用使用效率。加強財務(wù)費用管理，合理安排資金，優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，降低資金成本。嚴格控制貸款規(guī)模和貸款利率，避免不必要的財務(wù)費用支出。七、庫存管理制度1.庫存商品分類吧臺庫存商品主要包括酒水、飲料、香煙、食品、日用品等。2.庫存管理原則建立健全庫存管理制度，確保庫存商品的安全、完整，保證庫存信息的準確、及時。實行庫存定額管理，根據(jù)飯店的經(jīng)營規(guī)模和銷售情況，合理確定各類庫存商品的定額數(shù)量，避免庫存積壓和短缺。加強庫存盤點，定期對庫存商品進行盤點，確保賬實相符。及時處理盤盈、盤虧和毀損等情況，保證庫存數(shù)量的真實性。3.庫存管理流程采購入庫：采購人員根據(jù)采購計劃采購庫存商品，商品到貨后，倉庫管理人員應(yīng)及時進行驗收。驗收內(nèi)容包括商品的數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號等，確保與采購合同一致。驗收合格后，倉庫管理人員應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫入庫單，注明商品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量、單價、金額等信息，并將入庫單交予吧臺會計進行賬務(wù)處理。庫存保管：倉庫管理人員應(yīng)按照庫存商品的類別、規(guī)格、型號等進行分類存放，確保庫存商品擺放整齊、有序。同時，應(yīng)做好庫存商品的防潮、防火、防盜等工作，保證庫存商品的安全。定期對庫存商品進行檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。領(lǐng)用出庫：吧臺人員根據(jù)經(jīng)營需要領(lǐng)用庫存商品時，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，注明商品名稱、規(guī)格、型號、數(shù)量等信息，并經(jīng)相關(guān)負責人審批后，到倉庫辦理領(lǐng)用手續(xù)。倉庫管理人員應(yīng)按照領(lǐng)用單發(fā)放商品，并在庫存系統(tǒng)中記錄領(lǐng)用情況。吧臺會計應(yīng)根據(jù)領(lǐng)用單進行賬務(wù)處理，計算商品銷售成本。庫存盤點：定期對庫存商品進行盤點，至少每月一次。盤點時，應(yīng)由倉庫管理人員、吧臺會計等人員共同進行。盤點結(jié)束后，應(yīng)編制庫存盤點表，注明庫存商品的賬面余額、實際盤點金額、盤盈或盤虧金額及原因等，并由盤點人員簽字確認。如發(fā)現(xiàn)盤盈或盤虧，應(yīng)及時查明原因，并按照規(guī)定進行處理。屬于賬務(wù)處理錯誤的，應(yīng)及時調(diào)整賬目；屬于庫存管理不善的，應(yīng)追究相關(guān)人員的責任。八、財務(wù)報表編制與報送制度1.財務(wù)報表種類吧臺應(yīng)編制的財務(wù)報表主要包括收入報表、成本報表、利潤報表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表等。2.財務(wù)報表編制要求財務(wù)報表應(yīng)按照國家統(tǒng)一的會計制度和相關(guān)會計準則的規(guī)定編制，確保財務(wù)報表的真實性、準確性和完整性。報表數(shù)據(jù)應(yīng)來源于準確的會計記錄和相關(guān)業(yè)務(wù)資料，不得虛報、漏報、瞞報財務(wù)數(shù)據(jù)。財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定的格式和內(nèi)容編制，報表項目應(yīng)填寫齊全、清晰，不得隨意省略或簡化。編制財務(wù)報表時，應(yīng)做到賬表相符、表表相符，確保財務(wù)報表之間的邏輯關(guān)系正確。3.財務(wù)報表編制流程吧臺會計應(yīng)在每月末或每期末根據(jù)會計賬簿記錄和相關(guān)業(yè)務(wù)資料，編制財務(wù)報表初稿。編制完成后，吧臺會計應(yīng)將財務(wù)報表初稿交予吧臺主管進行審核。吧臺主管應(yīng)重點審核財務(wù)報表數(shù)據(jù)的準確性、報表內(nèi)容的完整性、報表格式的規(guī)范性等，發(fā)現(xiàn)問題及時提出修改意見。根據(jù)吧臺主管的審核意見，吧臺會計對財務(wù)報表進行修改和完善，形成正式的財務(wù)報表。正式的財務(wù)報表編制完成后，應(yīng)由吧臺主管簽字確認，并加蓋飯店財務(wù)專用章。4.財務(wù)報表報送吧臺應(yīng)按照規(guī)定的時間和要求，將編制好的財務(wù)報表報送至飯店財務(wù)部門。財務(wù)部門收到吧臺報送的財務(wù)報表后，應(yīng)進行認真審核，確保財務(wù)報表符合要求。審核無誤后，將財務(wù)報表進行匯總整理，編制飯店整體財務(wù)報表。飯店財務(wù)報表應(yīng)按照規(guī)定及時報送至管理層、稅務(wù)機關(guān)等相關(guān)部門，為飯店決策和稅務(wù)申報提供依據(jù)。九、財務(wù)檔案管理制度1.財務(wù)檔案范圍財務(wù)檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表、發(fā)票、收款收據(jù)、支票存根、銀行對賬單、財務(wù)審計報告、稅務(wù)申報資料等與財務(wù)活動相關(guān)的資料。2.財務(wù)檔案整理根據(jù)財務(wù)檔案的種類和時間順序，對財務(wù)檔案進行分類整理。同一類別的檔案應(yīng)按照時間先后順序排列，便于查找和查閱。對會計憑證應(yīng)進行裝訂，裝訂時應(yīng)確保憑證內(nèi)容完整、整齊，附件齊全。憑證封面應(yīng)注明單位名稱、年度、月份、憑證種類、起止號碼、憑證張數(shù)、會計主管人員和裝訂人員等信息，并加蓋單位公章。對會計賬簿應(yīng)進行編號和歸檔，賬簿封面應(yīng)注明賬簿名稱、單位名稱、年度、月份等信息。對財務(wù)報表應(yīng)進行分類裝訂，并編制報表目錄，注明報表名稱、年度、月份、報送日期等信息。3.財務(wù)檔案保管設(shè)立專門的財務(wù)檔案保管室，配備必要的檔案保管設(shè)備，如檔案柜、保險柜、防火設(shè)備、防潮設(shè)備等，確保財務(wù)檔案的安全保管。財務(wù)檔案應(yīng)按照規(guī)定的期限進行保管，會計憑證、會計賬簿、財務(wù)報表等主要財務(wù)檔案應(yīng)保存十年以上，其他財務(wù)檔案應(yīng)保存五年以上。保存期滿后，報經(jīng)相關(guān)部門批準后，方可銷毀。嚴格限制財務(wù)檔案的查閱和使用，未經(jīng)批準，任何人不得擅自查閱、復制或銷毀財務(wù)檔案。因工作需要查閱財務(wù)檔案的，應(yīng)填寫查閱申請表，注明查閱原因、查閱內(nèi)容、查閱時間等信息，經(jīng)財務(wù)部門負責人審批后，方可查閱。查閱時，應(yīng)在檔案管理人員的監(jiān)督下進行，不得在檔案上涂改、標