PAGE費(fèi)用審批財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，規(guī)范費(fèi)用審批流程，確保公司各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、合規(guī)、透明，提高資金使用效益，保障公司正常運(yùn)營，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工在日常工作中發(fā)生的各類費(fèi)用支出審批，包括但不限于辦公用品購置、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛使用費(fèi)等。（三）基本原則1.合法性原則：費(fèi)用支出必須符合國家法律法規(guī)和公司相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)禁違規(guī)支出。2.合理性原則：費(fèi)用支出應(yīng)與公司業(yè)務(wù)實(shí)際需求相符，具有必要性和合理性，杜絕浪費(fèi)和不合理開支。3.審批流程規(guī)范原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行費(fèi)用審批，確保審批環(huán)節(jié)嚴(yán)謹(jǐn)、有序，防止越權(quán)審批和審批漏洞。4.預(yù)算控制原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)納入公司預(yù)算管理，嚴(yán)格控制在預(yù)算范圍內(nèi)，特殊情況需按規(guī)定程序調(diào)整預(yù)算。二、費(fèi)用審批流程（一）費(fèi)用申請1.員工因工作需要發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，應(yīng)首先填寫《費(fèi)用申請表》，詳細(xì)注明費(fèi)用項(xiàng)目、金額、用途、預(yù)計(jì)發(fā)生時(shí)間等信息，并附上相關(guān)證明材料（如發(fā)票、合同、出差審批單等）。2.對于涉及采購物品或服務(wù)的費(fèi)用申請，需提前提交采購申請單，明確采購物品或服務(wù)的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、價(jià)格等要求，并按采購流程進(jìn)行審批。（二）部門初審1.員工所在部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用申請進(jìn)行初審，重點(diǎn)審核費(fèi)用支出的必要性、合理性以及與部門工作的相關(guān)性。2.部門負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)公司預(yù)算及實(shí)際工作情況，對費(fèi)用申請進(jìn)行把關(guān)，如認(rèn)為申請不合理或不符合相關(guān)規(guī)定，應(yīng)在申請表上注明意見并退回申請人。（三）財(cái)務(wù)審核1.財(cái)務(wù)部門收到費(fèi)用申請表及相關(guān)證明材料后，對費(fèi)用的合規(guī)性、準(zhǔn)確性進(jìn)行審核。2.財(cái)務(wù)審核主要包括以下內(nèi)容：費(fèi)用是否符合公司財(cái)務(wù)制度和相關(guān)法律法規(guī)要求；發(fā)票等憑證是否真實(shí)、有效、合規(guī)；費(fèi)用金額計(jì)算是否準(zhǔn)確；是否在預(yù)算范圍內(nèi)；審批流程是否完整。3.如發(fā)現(xiàn)費(fèi)用申請存在問題，財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)與申請人溝通，要求其補(bǔ)充或更正相關(guān)材料，直至符合審核要求。（四）各級審批1.根據(jù)費(fèi)用金額大小及性質(zhì)不同，按照以下審批權(quán)限進(jìn)行審批：小額費(fèi)用（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)1]以下）：由部門負(fù)責(zé)人審批后，報(bào)財(cái)務(wù)部門備案。中等額度費(fèi)用（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)2]至[具體金額標(biāo)準(zhǔn)1]）：經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審后，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。大額費(fèi)用（[具體金額標(biāo)準(zhǔn)3]以上）：部門負(fù)責(zé)人初審、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。2.審批人應(yīng)認(rèn)真審查費(fèi)用申請，簽署明確的審批意見。如同意審批，應(yīng)在申請表上簽字確認(rèn)；如不同意，應(yīng)說明理由并退回申請。（五）費(fèi)用報(bào)銷1.經(jīng)各級審批通過的費(fèi)用申請，申請人持審批通過的《費(fèi)用申請表》及相關(guān)證明材料到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。2.財(cái)務(wù)部門根據(jù)審批意見及相關(guān)規(guī)定，對符合報(bào)銷條件的費(fèi)用予以報(bào)銷，將款項(xiàng)支付給申請人。3.對于不符合報(bào)銷規(guī)定的費(fèi)用，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕報(bào)銷，并向申請人說明原因。三、各類費(fèi)用審批規(guī)定（一）辦公用品購置1.各部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要，制定辦公用品采購計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后報(bào)行政部門備案。2.辦公用品采購應(yīng)遵循集中采購、性價(jià)比高的原則，優(yōu)先選擇公司指定的供應(yīng)商。采購金額在[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以下的，由行政部門負(fù)責(zé)采購；超過該標(biāo)準(zhǔn)的，需按公司采購流程進(jìn)行招標(biāo)或詢價(jià)采購。3.辦公用品購置費(fèi)用申請時(shí)，應(yīng)附上采購清單、發(fā)票等憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審、行政部門審核后，報(bào)財(cái)務(wù)部門審批報(bào)銷。（二）差旅費(fèi)1.員工因公務(wù)出差，應(yīng)提前填寫《出差審批單》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計(jì)出差時(shí)間、交通工具等信息，按規(guī)定程序?qū)徟?.差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的《差旅費(fèi)管理辦法》執(zhí)行，包括交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用、伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼等。3.出差結(jié)束后，員工應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)填寫《差旅費(fèi)報(bào)銷單》，附上出差審批單、發(fā)票、行程單等憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審、財(cái)務(wù)部門審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批報(bào)銷。4.嚴(yán)格控制出差人數(shù)和天數(shù)，嚴(yán)禁無實(shí)質(zhì)業(yè)務(wù)的出差。如因特殊情況需要延長出差時(shí)間，應(yīng)提前按規(guī)定程序申請并獲得批準(zhǔn)。（三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)1.業(yè)務(wù)招待應(yīng)遵循必要性、適度性原則，嚴(yán)格控制招待范圍和標(biāo)準(zhǔn)。2.業(yè)務(wù)招待費(fèi)用申請時(shí)，應(yīng)詳細(xì)說明招待事由、招待對象、預(yù)計(jì)費(fèi)用金額等信息，并附上招待清單、發(fā)票等憑證。3.招待費(fèi)用在[具體金額標(biāo)準(zhǔn)]以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批；超過該標(biāo)準(zhǔn)的，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核后報(bào)總經(jīng)理審批。4.嚴(yán)禁以業(yè)務(wù)招待為名進(jìn)行變相的個(gè)人消費(fèi)或違規(guī)送禮等行為。財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的監(jiān)督檢查，對不符合規(guī)定的費(fèi)用不予報(bào)銷。（四）會(huì)議費(fèi)1.召開會(huì)議應(yīng)提前制定會(huì)議計(jì)劃，明確會(huì)議主題、時(shí)間、地點(diǎn)、參會(huì)人員、會(huì)議議程、費(fèi)用預(yù)算等內(nèi)容，并填寫《會(huì)議申請表》，按規(guī)定程序?qū)徟?.會(huì)議費(fèi)用包括場地租賃、設(shè)備租賃、餐飲、資料印刷、交通等費(fèi)用。費(fèi)用申請時(shí)，應(yīng)附上相關(guān)合同、發(fā)票等憑證。3.會(huì)議費(fèi)用審批權(quán)限按照費(fèi)用金額大小參照上述一般費(fèi)用審批權(quán)限執(zhí)行。4.會(huì)議結(jié)束后，應(yīng)及時(shí)辦理費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)，確保費(fèi)用支出真實(shí)、合理、合規(guī)。（五）培訓(xùn)費(fèi)1.員工參加培訓(xùn)應(yīng)根據(jù)公司培訓(xùn)計(jì)劃或工作實(shí)際需要，填寫《培訓(xùn)申請表》，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人同意后報(bào)人力資源部門審核。2.培訓(xùn)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)按照公司制定的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，包括培訓(xùn)課程費(fèi)用、教材費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)等。3.培訓(xùn)費(fèi)用申請時(shí)，應(yīng)附上培訓(xùn)通知、發(fā)票等憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審、人力資源部門審核、財(cái)務(wù)部門審批后報(bào)銷。4.嚴(yán)禁參加與工作無關(guān)或未經(jīng)批準(zhǔn)的培訓(xùn)，否則費(fèi)用自理。（六）通訊費(fèi)1.公司根據(jù)員工崗位性質(zhì)和工作需要，制定通訊費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。2.員工通訊費(fèi)補(bǔ)貼按月發(fā)放，員工應(yīng)提供有效的通訊費(fèi)用發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審后報(bào)財(cái)務(wù)部門審核報(bào)銷。3.通訊費(fèi)補(bǔ)貼應(yīng)嚴(yán)格按照標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超出部分不予補(bǔ)貼。（七）車輛使用費(fèi)1.公司車輛使用分為公務(wù)用車和員工私家車因公使用兩種情況。2.公務(wù)用車由行政部門統(tǒng)一調(diào)度管理，使用前需填寫《車輛使用申請表》，注明用車事由、時(shí)間、地點(diǎn)等信息，經(jīng)行政部門負(fù)責(zé)人審批后安排車輛。3.員工私家車因公使用，應(yīng)按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷燃油費(fèi)、過路費(fèi)等費(fèi)用。費(fèi)用申請時(shí)，需附上行程記錄、發(fā)票等憑證，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人初審、財(cái)務(wù)部門審核后報(bào)銷。4.嚴(yán)格控制車輛使用費(fèi)用，加強(qiáng)車輛維護(hù)保養(yǎng)管理，降低車輛運(yùn)行成本。四、預(yù)算管理1.公司應(yīng)建立健全費(fèi)用預(yù)算管理制度，各項(xiàng)費(fèi)用支出應(yīng)納入年度預(yù)算管理體系。2.各部門應(yīng)根據(jù)公司年度經(jīng)營目標(biāo)和工作任務(wù)，編制本部門年度費(fèi)用預(yù)算，經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核、公司管理層審批后執(zhí)行。3.費(fèi)用預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行。如因特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，應(yīng)按規(guī)定程序提出申請，經(jīng)審批后調(diào)整預(yù)算指標(biāo)。4.財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題并采取措施加以解決，確保費(fèi)用支出控制在預(yù)算范圍內(nèi)。五、監(jiān)督與檢查1.公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)對費(fèi)用審批財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況進(jìn)行定期審計(jì)和監(jiān)督檢查，確保制度的有效執(zhí)行。2.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對費(fèi)用報(bào)銷憑證的審核把關(guān)，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)費(fèi)用支出及時(shí)進(jìn)行糾正，并向相關(guān)部門和領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。3.各部門應(yīng)積極配合內(nèi)部審計(jì)和財(cái)務(wù)監(jiān)督工作，如實(shí)提供相關(guān)資料和信息，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)整改。4.對于違反費(fèi)用審批財(cái)務(wù)制度的行為，公司