PAGE集團資產(chǎn)運營制度一、總則（一）目的本制度旨在規(guī)范集團資產(chǎn)運營行為，加強資產(chǎn)的管理與監(jiān)督，提高資產(chǎn)運營效率，確保集團資產(chǎn)的安全與完整，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，保障集團戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。（二）適用范圍本制度適用于集團總部及所屬各子公司、分公司的資產(chǎn)運營管理活動。（三）基本原則1.合法性原則：資產(chǎn)運營活動必須遵守國家法律法規(guī)，符合相關(guān)行業(yè)標準和政策要求。2.安全性原則：確保資產(chǎn)的安全，防止資產(chǎn)流失，降低運營風(fēng)險。3.效益性原則：以提高資產(chǎn)運營效益為核心，優(yōu)化資產(chǎn)配置，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值。4.規(guī)范性原則：規(guī)范資產(chǎn)運營流程，明確各部門職責(zé)，確保運營活動有序進行。二、資產(chǎn)分類與定義（一）流動資產(chǎn)1.貨幣資金：包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。2.短期投資：能夠隨時變現(xiàn)并且持有時間不準備超過一年（含一年）的投資，如交易性金融資產(chǎn)等。3.應(yīng)收及預(yù)付款項：包括應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款等。4.存貨：企業(yè)在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。（二）固定資產(chǎn)1.房屋及建筑物：集團擁有的辦公用房、生產(chǎn)廠房、倉庫等建筑物。2.機器設(shè)備：各類生產(chǎn)設(shè)備、運輸設(shè)備、辦公設(shè)備等。3.運輸工具：用于生產(chǎn)經(jīng)營活動的車輛、船舶等。4.電子設(shè)備：計算機、打印機、復(fù)印機等電子辦公設(shè)備。5.其他固定資產(chǎn)：不屬于以上類別的固定資產(chǎn)。（三）無形資產(chǎn)1.專利權(quán)：集團擁有的專利技術(shù)。2.商標權(quán)：集團注冊的商標。3.著作權(quán)：集團擁有的著作權(quán)。4.土地使用權(quán)：集團依法取得的土地使用權(quán)。5.非專利技術(shù)：集團擁有的未申請專利的技術(shù)秘密。6.商譽：集團整體價值扣除全部有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)后的差額。（四）長期投資1.對子公司投資：集團對其擁有控制權(quán)的子公司進行的投資。2.對合營企業(yè)投資：集團與其他方共同控制的合營企業(yè)進行的投資。3.對聯(lián)營企業(yè)投資：集團對其具有重大影響的聯(lián)營企業(yè)進行的投資。4.其他長期投資：不屬于以上類別的長期投資。三、資產(chǎn)運營管理職責(zé)（一）集團總部1.戰(zhàn)略規(guī)劃：制定集團資產(chǎn)運營戰(zhàn)略規(guī)劃，明確資產(chǎn)運營的目標和方向。2.制度建設(shè)：建立健全集團資產(chǎn)運營管理制度，規(guī)范資產(chǎn)運營流程。3.監(jiān)督管理：對所屬各子公司、分公司的資產(chǎn)運營活動進行監(jiān)督管理，確保制度執(zhí)行。4.資源配置：統(tǒng)籌協(xié)調(diào)集團資產(chǎn)資源，優(yōu)化資產(chǎn)配置，提高資產(chǎn)運營效益。5.重大決策：對重大資產(chǎn)運營事項進行決策，如資產(chǎn)購置、處置、投資等。（二）子公司、分公司1.執(zhí)行落實：貫徹執(zhí)行集團資產(chǎn)運營制度，落實各項資產(chǎn)運營管理要求。2.日常管理：負責(zé)本單位資產(chǎn)的日常管理工作，包括資產(chǎn)清查、維護、使用等。3.運營建議：根據(jù)本單位實際情況，提出資產(chǎn)運營的建議和方案，報集團總部審批。4.信息報告：定期向集團總部報告本單位資產(chǎn)運營情況，及時反饋資產(chǎn)運營中的問題。四、資產(chǎn)購置管理（一）需求申請各部門根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，提出資產(chǎn)購置需求，填寫《資產(chǎn)購置申請表》，詳細說明購置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、用途、預(yù)算等信息。（二）審批流程1.部門負責(zé)人對本部門提交的《資產(chǎn)購置申請表》進行審核，簽字確認后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。2.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)業(yè)務(wù)需求和預(yù)算情況進行審批，同意后報財務(wù)部門審核資金預(yù)算。3.財務(wù)部門對購置資產(chǎn)的資金預(yù)算進行審核，審核通過后報總經(jīng)理審批。4.總經(jīng)理根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃和資金狀況，對資產(chǎn)購置申請進行最終審批。（三）采購實施1.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)購置申請，由采購部門負責(zé)組織實施采購。采購部門應(yīng)按照相關(guān)法律法規(guī)和集團采購制度，選擇合適的供應(yīng)商，進行招標、詢價或談判等采購活動。2.采購合同簽訂前，應(yīng)提交法律部門進行審核，確保合同條款合法合規(guī)，保障集團權(quán)益。3.采購過程中，應(yīng)嚴格控制采購成本，確保采購資產(chǎn)的質(zhì)量和性能符合要求。（四）驗收與入賬1.資產(chǎn)購置完成后，由使用部門和采購部門共同對資產(chǎn)進行驗收。驗收內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、質(zhì)量、性能等，確保資產(chǎn)符合購置要求。2.驗收合格后，采購部門應(yīng)及時辦理資產(chǎn)入庫手續(xù)，并將相關(guān)資料移交財務(wù)部門。財務(wù)部門根據(jù)驗收報告和采購發(fā)票等憑證，及時進行賬務(wù)處理，將資產(chǎn)入賬。五、資產(chǎn)使用管理（一）使用部門職責(zé)1.負責(zé)本部門資產(chǎn)的日常使用和維護管理，確保資產(chǎn)的正常運行。2.制定資產(chǎn)使用管理制度和操作規(guī)程，明確資產(chǎn)使用人員的職責(zé)和權(quán)限。3.對資產(chǎn)使用人員進行培訓(xùn)，使其熟悉資產(chǎn)的性能和使用方法，提高資產(chǎn)使用效率。4.定期對資產(chǎn)進行清查盤點，及時發(fā)現(xiàn)和解決資產(chǎn)使用過程中存在的問題。（二）資產(chǎn)領(lǐng)用與歸還1.資產(chǎn)使用人員需要領(lǐng)用資產(chǎn)時，應(yīng)填寫《資產(chǎn)領(lǐng)用申請表》，經(jīng)部門負責(zé)人審批后到資產(chǎn)管理部門辦理領(lǐng)用手續(xù)。2.資產(chǎn)管理部門根據(jù)審批后的申請表，發(fā)放資產(chǎn)，并做好資產(chǎn)領(lǐng)用登記。3.資產(chǎn)使用完畢后，使用人員應(yīng)及時將資產(chǎn)歸還資產(chǎn)管理部門，并辦理歸還手續(xù)。資產(chǎn)管理部門應(yīng)對歸還的資產(chǎn)進行檢查，確保資產(chǎn)完好無損。（三）資產(chǎn)維護與保養(yǎng)1.各部門應(yīng)按照資產(chǎn)維護保養(yǎng)制度和操作規(guī)程，定期對資產(chǎn)進行維護保養(yǎng)，確保資產(chǎn)的性能和使用壽命。2.對于需要專業(yè)維修的資產(chǎn)，應(yīng)及時聯(lián)系專業(yè)維修人員進行維修。維修費用應(yīng)按照集團相關(guān)規(guī)定進行審批和報銷。3.資產(chǎn)管理部門應(yīng)建立資產(chǎn)維護保養(yǎng)檔案，記錄資產(chǎn)維護保養(yǎng)情況，為資產(chǎn)的后續(xù)管理提供依據(jù)。（四）資產(chǎn)安全管理1.各部門應(yīng)加強資產(chǎn)安全管理，采取必要的安全防范措施，防止資產(chǎn)被盜、損壞、丟失等情況發(fā)生。2.對于重要資產(chǎn)，應(yīng)實行專人保管制度，并安裝必要的安全防護設(shè)備。3.資產(chǎn)使用人員應(yīng)妥善保管資產(chǎn)，不得擅自將資產(chǎn)轉(zhuǎn)借他人或挪作他用。如因工作需要確需轉(zhuǎn)借的，應(yīng)經(jīng)部門負責(zé)人批準，并辦理相關(guān)手續(xù)。六、資產(chǎn)清查盤點管理（一）清查盤點計劃1.資產(chǎn)管理部門應(yīng)制定年度資產(chǎn)清查盤點計劃，明確清查盤點的范圍、時間、人員、方法等。2.清查盤點計劃應(yīng)報集團總部審批后實施。（二）清查盤點實施1.按照清查盤點計劃，組織相關(guān)人員對資產(chǎn)進行清查盤點。清查盤點人員應(yīng)認真核對資產(chǎn)的數(shù)量、規(guī)格、型號、使用狀況等，確保賬實相符。2.清查盤點過程中，應(yīng)填寫《資產(chǎn)清查盤點表》，詳細記錄資產(chǎn)的清查情況。對于盤盈、盤虧的資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，提出處理意見。（三）清查盤點報告1.清查盤點結(jié)束后，資產(chǎn)管理部門應(yīng)編制《資產(chǎn)清查盤點報告》，總結(jié)清查盤點情況，分析存在的問題，提出改進措施和建議。2.《資產(chǎn)清查盤點報告》應(yīng)報集團總部審批。集團總部根據(jù)清查盤點報告，對資產(chǎn)運營管理情況進行評估，對存在的問題及時進行整改。七、資產(chǎn)處置管理（一）處置原因資產(chǎn)處置包括資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢、毀損等。資產(chǎn)處置的原因主要包括：資產(chǎn)閑置、技術(shù)落后、損壞無法修復(fù)、已達到使用年限等。（二）處置審批1.各部門提出資產(chǎn)處置申請，填寫《資產(chǎn)處置申請表》，詳細說明處置資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、賬面價值、處置原因、處置方式等信息。2.部門負責(zé)人對本部門提交的《資產(chǎn)處置申請表》進行審核，簽字確認后報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.分管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)資產(chǎn)處置情況進行審批，同意后報財務(wù)部門審核資產(chǎn)處置價值。4.財務(wù)部門對資產(chǎn)處置價值進行審核，審核通過后報總經(jīng)理審批。5.總經(jīng)理根據(jù)集團戰(zhàn)略規(guī)劃和資產(chǎn)處置情況，對資產(chǎn)處置申請進行最終審批。（三）處置實施1.經(jīng)審批同意的資產(chǎn)處置申請，由資產(chǎn)管理部門負責(zé)組織實施處置。處置方式包括公開拍賣、招標轉(zhuǎn)讓、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、報廢處理等。2.資產(chǎn)處置過程中，應(yīng)嚴格按照相關(guān)法律法規(guī)和集團規(guī)定進行操作，確保處置過程公開、公平、公正。3.資產(chǎn)處置收入應(yīng)及時足額上繳集團財務(wù)，不得截留、挪用。（四）賬務(wù)處理財務(wù)部門根據(jù)資產(chǎn)處置審批文件和處置收入憑證，及時進行賬務(wù)處理，核銷相關(guān)資產(chǎn)賬面價值，記錄處置收入。八、資產(chǎn)運營風(fēng)險管理（一）風(fēng)險識別與評估1.建立資產(chǎn)運營風(fēng)險識別與評估機制，定期對資產(chǎn)運營過程中可能存在的風(fēng)險進行識別和評估。2.風(fēng)險識別與評估應(yīng)涵蓋資產(chǎn)購置、使用、清查盤點、處置等各個環(huán)節(jié)，包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險等。（二）風(fēng)險應(yīng)對措施1.根據(jù)風(fēng)險識別與評估結(jié)果，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施。對于市場風(fēng)險，應(yīng)加強市場調(diào)研和分析，合理安排資產(chǎn)運營活動；對于信用風(fēng)險，應(yīng)加強客戶信用管理，嚴格控制應(yīng)收賬款風(fēng)險；對于操作風(fēng)險，應(yīng)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范操作流程，加強人員培訓(xùn)；對于法律風(fēng)險，應(yīng)加強法律意識，嚴格遵守法律法規(guī)，確保資產(chǎn)運營活動合法合規(guī)。2.定期對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行檢查和評估，及時調(diào)整和完善風(fēng)險應(yīng)對策略，確保資產(chǎn)運營風(fēng)險得到有效控制。九、資產(chǎn)運營信息管理（一）信息收集與整理1.建立資產(chǎn)運營信息收集渠道，及時收集資產(chǎn)購置、使用、清查盤點、處置等方面的信息。2.對收集到的信息進行整理和分類，建立資產(chǎn)運營信息數(shù)據(jù)庫。（二）信息報告與披露1.定期向集團總部報告資產(chǎn)運營情況，包括資產(chǎn)數(shù)量、價值、使用狀況、運營效益等信息。2.根據(jù)集團信息披露制度，及時披露資產(chǎn)運營相關(guān)信息，確保信息公開透明。（三）信息分析與利用1.