PAGE差旅費(fèi)如何寫入財務(wù)制度差旅費(fèi)財務(wù)制度一、總則1.目的本制度旨在規(guī)范公司差旅費(fèi)的管理，確保差旅費(fèi)支出的合理性、合規(guī)性，提高資金使用效益，同時保障員工因公出差的工作需要。2.適用范圍本制度適用于公司全體員工因公務(wù)需要出差的情況，包括國內(nèi)出差和因工作需要臨時出國（境）的情況。3.基本原則差旅費(fèi)應(yīng)根據(jù)工作實際需要，嚴(yán)格控制出差人數(shù)、天數(shù)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。差旅費(fèi)的報銷應(yīng)遵循真實性、合法性、合理性的原則，嚴(yán)禁虛報、冒領(lǐng)等行為。鼓勵員工采用經(jīng)濟(jì)、便捷的交通方式出行，提高工作效率，降低差旅成本。二、出差審批1.出差申請員工因公務(wù)需要出差，應(yīng)提前填寫《出差申請表》，詳細(xì)注明出差事由、目的地、預(yù)計出差時間、交通工具選擇等信息，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。一般員工出差由部門負(fù)責(zé)人審批。部門負(fù)責(zé)人出差由分管領(lǐng)導(dǎo)審批。涉及重大項目或重要業(yè)務(wù)的出差，需經(jīng)公司總經(jīng)理審批。2.審批要求審批人應(yīng)根據(jù)工作實際情況，認(rèn)真審核出差申請，確保出差必要性和合理性。對于不符合規(guī)定的出差申請，應(yīng)予以駁回，并說明理由。三、差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)1.交通費(fèi)用飛機(jī)票：根據(jù)出差的緊急程度、工作需要等因素，經(jīng)審批后可選擇經(jīng)濟(jì)艙或商務(wù)艙。乘坐飛機(jī)的，機(jī)票價格應(yīng)符合市場公允價格，不得購買高價票?；疖嚻保簝?yōu)先選擇火車硬座、硬臥，因工作需要乘坐軟座、軟臥或高鐵一等座、二等座的，需經(jīng)審批同意。長途汽車票：乘坐長途汽車的，應(yīng)選擇正規(guī)客運(yùn)公司的車票，票價應(yīng)合理。市內(nèi)交通費(fèi)：出差期間，市內(nèi)交通費(fèi)用實行限額報銷。一般地區(qū)市內(nèi)交通費(fèi)每人每天不超過[X]元；特殊地區(qū)（如北京、上海、廣州等一線城市）每人每天不超過[X]元。市內(nèi)交通費(fèi)用可憑有效票據(jù)報銷，如公交車票、地鐵票、出租車發(fā)票等。乘坐出租車應(yīng)注明事由和起止地點。2.住宿費(fèi)用住宿標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)出差目的地的不同分為不同等級。一般地區(qū)每人每天住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)不超過[X]元；中等城市每人每天不超過[X]元；大城市（如北京、上海、廣州等一線城市）每人每天不超過[X]元。員工應(yīng)選擇安全、衛(wèi)生、經(jīng)濟(jì)的住宿場所，并取得合法有效的住宿發(fā)票。住宿發(fā)票應(yīng)注明住宿日期、住宿人數(shù)、單價、總價等信息。兩人及以上同行出差，同性員工應(yīng)合住標(biāo)準(zhǔn)間，如需單獨(dú)住宿的，需經(jīng)審批同意，并按標(biāo)準(zhǔn)報銷住宿費(fèi)。3.伙食補(bǔ)助出差期間，公司按照一定標(biāo)準(zhǔn)給予伙食補(bǔ)助?；锸逞a(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)為每人每天[X]元，按實際出差天數(shù)計算。員工出差期間，如由接待單位統(tǒng)一安排用餐的，應(yīng)扣除相應(yīng)的伙食補(bǔ)助。4.其他費(fèi)用出差期間因工作需要發(fā)生的通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、文件印刷費(fèi)等其他費(fèi)用，憑有效票據(jù)實報實銷。因特殊情況需要發(fā)生的額外費(fèi)用，如會議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等，應(yīng)按照公司相關(guān)規(guī)定單獨(dú)審批報銷。四、差旅費(fèi)報銷1.報銷憑證員工出差結(jié)束后，應(yīng)及時整理出差期間的各項費(fèi)用憑證，包括機(jī)票、火車票、汽車票、住宿發(fā)票、餐飲發(fā)票、其他有效票據(jù)等。報銷憑證應(yīng)真實、合法、有效，發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與出差事由、時間、地點等相符。發(fā)票應(yīng)加蓋發(fā)票專用章，不符合規(guī)定的發(fā)票不得作為報銷憑證。2.報銷流程員工填寫《差旅費(fèi)報銷單》，將整理好的報銷憑證粘貼在報銷單后面，并按照公司規(guī)定的審批流程提交審批。部門負(fù)責(zé)人對報銷內(nèi)容的真實性、合理性進(jìn)行審核簽字。財務(wù)部門對報銷憑證的合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準(zhǔn)確性進(jìn)行審核，審核通過后予以報銷。3.報銷時間員工應(yīng)在出差結(jié)束后[X]個工作日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，逾期未辦理的，財務(wù)部門可不予受理。特殊情況需延期報銷的，應(yīng)提前向財務(wù)部門說明原因，并經(jīng)批準(zhǔn)。五、特殊情況處理1.因工作需要變更出差行程員工因工作需要變更出差行程的，應(yīng)提前填寫《出差行程變更申請表》，說明變更原因、變更后的行程安排等信息，并按照原審批流程重新提交審批。變更后的差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照新的行程安排執(zhí)行。2.出差期間因私繞道員工出差期間因私繞道的，繞道期間的交通費(fèi)用、住宿費(fèi)用等由個人承擔(dān)，公司不予報銷。同時，財務(wù)部門應(yīng)扣除繞道期間相應(yīng)的伙食補(bǔ)助。3.出差期間發(fā)生的其他特殊情況出差期間發(fā)生的其他特殊情況，如因不可抗力因素導(dǎo)致的額外費(fèi)用支出等，員工應(yīng)及時向公司報告，并提供相關(guān)證明材料。經(jīng)公司審核同意后，可按照實際情況給予報銷或適當(dāng)補(bǔ)償。六、監(jiān)督與檢查1.財務(wù)部門監(jiān)督財務(wù)部門應(yīng)定期對公司差旅費(fèi)報銷情況進(jìn)行檢查，核實報銷憑證的真實性、合法性、合規(guī)性以及報銷金額的準(zhǔn)確性。對于發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)及時要求相關(guān)人員進(jìn)行整改，并按照公司規(guī)定進(jìn)行處理。2.內(nèi)部審計監(jiān)督公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期對差旅費(fèi)管理情況進(jìn)行審計，檢查差旅費(fèi)制度的執(zhí)行情況、審批流程的合規(guī)性、費(fèi)用支出的合理性等。對于審計發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)提出審計意見和建議，并督促相關(guān)部門進(jìn)行整改。3.違規(guī)處理對于違反本制度規(guī)定的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處理：對于虛報、冒領(lǐng)差旅費(fèi)的，責(zé)令其退還虛報、冒領(lǐng)的費(fèi)用，并給予警告處分；情節(jié)嚴(yán)重的，給予記過以上處分。對于未經(jīng)審批擅自出差或擅自變更出差行程的，責(zé)令其改正，并給予警告處分；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。對于因工作失誤導(dǎo)致差旅費(fèi)報銷錯誤或延誤的，給予批評教育；造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。七