PAGE居民區(qū)財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了規(guī)范居民區(qū)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，保障居民區(qū)各項(xiàng)工作的順利開(kāi)展，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本居民區(qū)實(shí)際情況，制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于本居民區(qū)范圍內(nèi)的所有財(cái)務(wù)活動(dòng)，包括但不限于經(jīng)費(fèi)收支、資產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)核算等。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)。2.真實(shí)性原則：財(cái)務(wù)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映居民區(qū)財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.合理性原則：各項(xiàng)費(fèi)用支出合理、必要，符合居民區(qū)實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃。4.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)信息公開(kāi)透明，接受居民監(jiān)督。5.收支平衡原則：合理安排收支，確保收支平衡，略有結(jié)余。二、財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與人員（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置居民區(qū)設(shè)立財(cái)務(wù)工作小組，負(fù)責(zé)居民區(qū)日常財(cái)務(wù)工作。財(cái)務(wù)工作小組由組長(zhǎng)、副組長(zhǎng)和成員組成，組長(zhǎng)由居民區(qū)黨組織負(fù)責(zé)人擔(dān)任，副組長(zhǎng)由居民區(qū)居委會(huì)主任擔(dān)任，成員包括會(huì)計(jì)、出納等相關(guān)人員。（二）人員職責(zé)1.組長(zhǎng)職責(zé)全面領(lǐng)導(dǎo)居民區(qū)財(cái)務(wù)工作，對(duì)財(cái)務(wù)工作負(fù)總責(zé)。審核財(cái)務(wù)預(yù)算、決算和重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)。監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.副組長(zhǎng)職責(zé)協(xié)助組長(zhǎng)做好財(cái)務(wù)工作，負(fù)責(zé)具體財(cái)務(wù)事務(wù)的組織和協(xié)調(diào)。審核財(cái)務(wù)收支憑證，確保收支合規(guī)。定期檢查財(cái)務(wù)工作情況，提出改進(jìn)意見(jiàn)。3.會(huì)計(jì)職責(zé)負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算工作，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行賬務(wù)處理。編制財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確反映居民區(qū)財(cái)務(wù)狀況。負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)檔案的整理、歸檔和保管。4.出納職責(zé)負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，確保資金安全。登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。根據(jù)審核無(wú)誤的憑證辦理收付款手續(xù)。三、財(cái)務(wù)預(yù)算管理（一）預(yù)算編制原則1.統(tǒng)籌兼顧原則：綜合考慮居民區(qū)各項(xiàng)工作任務(wù)和資金需求，合理安排預(yù)算資金。2.量入為出原則：根據(jù)居民區(qū)收入情況，合理確定支出規(guī)模，確保收支平衡。3.勤儉節(jié)約原則：嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，節(jié)約使用資金。（二）預(yù)算編制方法1.收入預(yù)算：根據(jù)居民區(qū)各項(xiàng)收入來(lái)源，如財(cái)政撥款、社區(qū)服務(wù)收入、捐贈(zèng)收入等，進(jìn)行合理預(yù)測(cè)和編制。2.支出預(yù)算：按照居民區(qū)工作計(jì)劃和實(shí)際需求，分項(xiàng)目、分科目編制支出預(yù)算，包括人員經(jīng)費(fèi)、辦公經(jīng)費(fèi)、活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等。（三）預(yù)算審批程序1.財(cái)務(wù)工作小組根據(jù)居民區(qū)實(shí)際情況和發(fā)展規(guī)劃，編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案。2.預(yù)算草案提交居民區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過(guò)。3.經(jīng)審議通過(guò)的預(yù)算報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。（四）預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整1.預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，必須嚴(yán)格執(zhí)行。財(cái)務(wù)工作小組要加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督和檢查，確保各項(xiàng)收支按照預(yù)算執(zhí)行。2.在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算的，必須按照規(guī)定程序進(jìn)行審批。調(diào)整預(yù)算的申請(qǐng)由財(cái)務(wù)工作小組提出，經(jīng)居民區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過(guò)后，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。四、收入管理（一）收入范圍1.財(cái)政撥款：指上級(jí)政府部門(mén)撥入的用于居民區(qū)各項(xiàng)工作的經(jīng)費(fèi)。2.社區(qū)服務(wù)收入：指居民區(qū)開(kāi)展社區(qū)服務(wù)活動(dòng)取得的收入，如社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)收入、社區(qū)文化活動(dòng)收入等。3.捐贈(zèng)收入：指社會(huì)各界對(duì)居民區(qū)的捐贈(zèng)款項(xiàng)。4.其他收入：指除上述收入以外的其他合法收入，如利息收入等。（二）收入管理要求1.各項(xiàng)收入必須嚴(yán)格按照國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度規(guī)定取得，確保收入合法合規(guī)。2.收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。3.建立健全收入臺(tái)賬，詳細(xì)記錄收入來(lái)源、金額、時(shí)間等信息，便于查詢和核對(duì)。（三）票據(jù)管理1.居民區(qū)使用的票據(jù)必須符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定，由財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一監(jiān)制。2.票據(jù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé)保管，建立票據(jù)領(lǐng)用、使用、核銷(xiāo)制度。3.開(kāi)具票據(jù)時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定內(nèi)容如實(shí)填寫(xiě)，字跡清晰，印章齊全。4.票據(jù)存根應(yīng)妥善保管，保管期限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行。五、支出管理（一）支出范圍1.人員經(jīng)費(fèi)：包括工資、獎(jiǎng)金、福利等。2.辦公經(jīng)費(fèi)：包括辦公用品、水電費(fèi)、通訊費(fèi)等。3.活動(dòng)經(jīng)費(fèi)：包括社區(qū)文化活動(dòng)、社區(qū)公益活動(dòng)等費(fèi)用。4.設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)：包括辦公設(shè)備、社區(qū)服務(wù)設(shè)備等購(gòu)置費(fèi)用。5.其他支出：指除上述支出以外的其他必要支出。（二）支出審批程序1.日常費(fèi)用支出：由經(jīng)辦人填寫(xiě)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單，注明支出事由、金額、日期等信息，經(jīng)證明人簽字后，報(bào)財(cái)務(wù)工作小組副組長(zhǎng)審核，組長(zhǎng)審批。2.重大支出：指金額較大或涉及重要事項(xiàng)的支出，如設(shè)備購(gòu)置、大型活動(dòng)等。重大支出應(yīng)提前編制預(yù)算，經(jīng)居民區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議通過(guò)后，按照審批程序辦理。（三）支出報(bào)銷(xiāo)要求1.報(bào)銷(xiāo)憑證必須真實(shí)、合法、有效，內(nèi)容完整，印章齊全。2.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)與支出內(nèi)容相符，不得虛假報(bào)銷(xiāo)。3.報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)按照規(guī)定粘貼在費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單上，不得隨意涂改。4.報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)辦理，逾期不予報(bào)銷(xiāo)。（四）專(zhuān)項(xiàng)資金管理1.專(zhuān)項(xiàng)資金是指上級(jí)政府部門(mén)或其他單位撥入的具有特定用途的資金。2.專(zhuān)項(xiàng)資金應(yīng)專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪作他用。3.建立專(zhuān)項(xiàng)資金臺(tái)賬，詳細(xì)記錄專(zhuān)項(xiàng)資金的收支情況，確保資金使用安全、規(guī)范。4.專(zhuān)項(xiàng)資金使用完畢后，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行結(jié)算和審計(jì)，并將結(jié)果向居民公開(kāi)。六、資產(chǎn)管理（一）資產(chǎn)范圍1.固定資產(chǎn)：指單位價(jià)值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，使用年限在一年以上，并在使用過(guò)程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)，如房屋建筑物、辦公設(shè)備、交通工具等。2.流動(dòng)資產(chǎn)：指可以在一年內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，如現(xiàn)金、銀行存款、庫(kù)存物資等。3.無(wú)形資產(chǎn)：指不具有實(shí)物形態(tài)而能為使用者提供某種權(quán)利的資產(chǎn)，如專(zhuān)利權(quán)、商標(biāo)權(quán)等。（二）資產(chǎn)購(gòu)置1.固定資產(chǎn)購(gòu)置：按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，納入年度預(yù)算。購(gòu)置固定資產(chǎn)應(yīng)進(jìn)行政府采購(gòu)或按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行采購(gòu)，確保資產(chǎn)質(zhì)量和價(jià)格合理。2.流動(dòng)資產(chǎn)購(gòu)置：根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行采購(gòu)，確保物資供應(yīng)及時(shí)、充足。（三）資產(chǎn)登記1.建立資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、使用、核銷(xiāo)等情況進(jìn)行詳細(xì)登記。2.定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行清查盤(pán)點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。3.資產(chǎn)發(fā)生增減變動(dòng)時(shí)，應(yīng)及時(shí)辦理相關(guān)手續(xù)，并調(diào)整資產(chǎn)臺(tái)賬。（四）資產(chǎn)處置1.固定資產(chǎn)處置：包括出售、報(bào)廢、毀損等。固定資產(chǎn)處置應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，報(bào)上級(jí)主管部門(mén)備案。處置收入應(yīng)及時(shí)足額入賬，不得截留、挪用。2.流動(dòng)資產(chǎn)處置：如庫(kù)存物資的報(bào)廢、變賣(mài)等，應(yīng)按照規(guī)定程序進(jìn)行審批，并做好相關(guān)記錄。七、財(cái)務(wù)核算與報(bào)告（一）財(cái)務(wù)核算1.按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，設(shè)置會(huì)計(jì)科目，登記賬簿，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。2.使用財(cái)務(wù)軟件進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)、完整。3.定期對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，防止數(shù)據(jù)丟失。（二）財(cái)務(wù)報(bào)告1.定期編制財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、收支明細(xì)表、現(xiàn)金流量表等。2.財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，如實(shí)反映居民區(qū)財(cái)務(wù)狀況和收支情況。3.財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)財(cái)務(wù)工作小組審核后，報(bào)居民區(qū)居民會(huì)議或居民代表會(huì)議審議，并向居民公開(kāi)。八、財(cái)務(wù)監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.財(cái)務(wù)工作小組定期對(duì)居民區(qū)財(cái)務(wù)工作進(jìn)行檢查，監(jiān)督財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況。2.建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。3.加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和管理，提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德素質(zhì)。（二）外部監(jiān)督1.接受上級(jí)主管部門(mén)的財(cái)務(wù)監(jiān)督檢查，按照要求提供相關(guān)資料。2.接受居民監(jiān)督，定期向居民公開(kāi)財(cái)務(wù)信息，聽(tīng)取居民意見(jiàn)和建議。九、財(cái)務(wù)檔案管理（一）檔案范圍財(cái)務(wù)檔案包括會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)預(yù)算、決算資料、合同協(xié)議、票據(jù)存根等。（二）檔案整理1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)按照年度、類(lèi)別進(jìn)行整理，確保檔案整齊、有序。2.對(duì)會(huì)計(jì)憑證應(yīng)進(jìn)行裝訂，加蓋封面和封底，注明憑證日期、編號(hào)、內(nèi)容等信息。3.對(duì)會(huì)計(jì)賬簿應(yīng)進(jìn)行分類(lèi)整理，編制目錄，便于查閱。（三）檔案保管1.財(cái)務(wù)檔案應(yīng)妥善保管，指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)，確保檔案安全。2.檔案保管期限按照國(guó)家規(guī)定執(zhí)行，期滿后