PAGE厲行節(jié)約財務(wù)制度一、總則（一）目的本財務(wù)制度旨在加強公司財務(wù)管理，規(guī)范財務(wù)行為，厲行節(jié)約，提高資金使用效益，確保公司各項工作的順利開展，實現(xiàn)公司可持續(xù)發(fā)展。（二）適用范圍本制度適用于公司及所屬各部門、各分支機構(gòu)。（三）基本原則1.合法性原則：嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)和相關(guān)財經(jīng)制度，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。2.真實性原則：財務(wù)信息真實、準(zhǔn)確、完整，如實反映公司財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。3.節(jié)約性原則：倡導(dǎo)節(jié)約意識，優(yōu)化資源配置，降低成本費用，杜絕浪費。4.效益性原則：以提高經(jīng)濟效益為中心，合理安排資金，追求資金使用效益最大化。二、預(yù)算管理（一）預(yù)算編制1.各部門應(yīng)根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度經(jīng)營目標(biāo)，結(jié)合本部門工作任務(wù)，編制年度預(yù)算草案。2.預(yù)算草案應(yīng)包括收入預(yù)算、成本費用預(yù)算、資金預(yù)算等內(nèi)容，并詳細說明各項預(yù)算的編制依據(jù)和計算方法。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對各部門預(yù)算草案進行匯總、審核和平衡，形成公司年度預(yù)算草案，提交公司管理層審議。（二）預(yù)算執(zhí)行1.公司年度預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，即具有法律效力，各部門必須嚴(yán)格執(zhí)行。2.各部門應(yīng)將預(yù)算指標(biāo)分解到具體崗位和個人，明確責(zé)任，確保預(yù)算執(zhí)行的有效性。3.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。（三）預(yù)算調(diào)整1.在預(yù)算執(zhí)行過程中，如遇特殊情況需要調(diào)整預(yù)算，各部門應(yīng)提出書面申請，說明調(diào)整原因和調(diào)整金額。2.財務(wù)部門負(fù)責(zé)對預(yù)算調(diào)整申請進行審核，并提交公司管理層審批。3.預(yù)算調(diào)整經(jīng)批準(zhǔn)后，各部門應(yīng)按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。三、費用報銷管理（一）報銷范圍1.與公司經(jīng)營活動相關(guān)的費用，如辦公用品、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、會議費等。2.符合公司規(guī)定的其他費用。（二）報銷標(biāo)準(zhǔn)1.辦公用品：根據(jù)實際工作需要，合理控制辦公用品采購數(shù)量和金額，優(yōu)先選用性價比高的產(chǎn)品。2.差旅費：嚴(yán)格按照公司制定的差旅費標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，包括交通、住宿、餐飲等費用。3.業(yè)務(wù)招待費：遵循必要、合理、節(jié)約的原則，嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費支出，不得超標(biāo)準(zhǔn)報銷。4.會議費：會議費用應(yīng)嚴(yán)格按照會議預(yù)算執(zhí)行，確保費用支出合理、合規(guī)。（三）報銷流程1.費用報銷人應(yīng)填寫費用報銷單，詳細注明費用發(fā)生的時間、地點、事由、金額等信息，并附上相關(guān)發(fā)票、收據(jù)等憑證。2.部門負(fù)責(zé)人對費用報銷的真實性、合理性進行審核，并簽字確認(rèn)。3.財務(wù)部門對費用報銷單及相關(guān)憑證進行審核，審核無誤后報公司領(lǐng)導(dǎo)審批。4.公司領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，財務(wù)部門予以報銷。（四）報銷審批權(quán)限1.費用報銷金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批。2.費用報銷金額在[X]元至[X]元之間的，由部門負(fù)責(zé)人審核后，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.費用報銷金額在[X]元以上的，由部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報公司總經(jīng)理審批。四、采購管理（一）采購計劃1.各部門應(yīng)根據(jù)工作需要和預(yù)算安排，編制采購計劃，明確采購物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額等信息。2.采購計劃應(yīng)提前提交給采購部門，采購部門根據(jù)采購計劃進行采購。（二）采購方式1.采購方式包括公開招標(biāo)、邀請招標(biāo)、競爭性談判、單一來源采購等。2.采購部門應(yīng)根據(jù)采購物品的性質(zhì)、金額等因素，選擇合適的采購方式，確保采購過程公開、公平、公正。（三）采購流程1.采購部門根據(jù)采購計劃，發(fā)布采購公告或邀請供應(yīng)商參與采購。2.對參與采購的供應(yīng)商進行資格審查，確定入圍供應(yīng)商名單。3.組織供應(yīng)商進行談判、詢價等采購活動，確定中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商。4.與中標(biāo)供應(yīng)商或成交供應(yīng)商簽訂采購合同，并按照合同約定支付貨款。（四）采購驗收1.采購物品到貨后，采購部門應(yīng)組織相關(guān)人員進行驗收，確保采購物品的質(zhì)量、數(shù)量、規(guī)格等符合合同要求。2.驗收合格后，采購部門應(yīng)填寫驗收報告，并辦理入庫手續(xù)。五、資產(chǎn)管理（一）固定資產(chǎn)管理1.固定資產(chǎn)是指使用期限超過一年，單位價值在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)以上，并且在使用過程中保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。2.財務(wù)部門應(yīng)建立固定資產(chǎn)臺賬，對固定資產(chǎn)的購置、折舊、處置等進行詳細記錄。3.各部門應(yīng)負(fù)責(zé)本部門固定資產(chǎn)的日常管理，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全完整。4.固定資產(chǎn)的購置應(yīng)按照公司預(yù)算管理規(guī)定執(zhí)行，嚴(yán)格控制固定資產(chǎn)投資規(guī)模。5.固定資產(chǎn)折舊應(yīng)按照國家規(guī)定的折舊方法和折舊年限計提，確保固定資產(chǎn)價值的合理分?jǐn)偂?.固定資產(chǎn)的處置應(yīng)按照公司規(guī)定的程序進行，處置收入應(yīng)及時足額上繳公司財務(wù)。（二）流動資產(chǎn)1.流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、存貨等。2.財務(wù)部門應(yīng)加強對流動資產(chǎn)的管理，確保流動資產(chǎn)的安全完整和合理使用。3.貨幣資金應(yīng)嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進行管理，確保資金安全。4.應(yīng)收賬款應(yīng)及時催收，確保資金回籠。5.存貨應(yīng)定期進行清查盤點，合理控制存貨庫存水平，避免積壓和浪費。六、財務(wù)分析與監(jiān)督（一）財務(wù)分析1.財務(wù)部門應(yīng)定期編制財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等，并進行財務(wù)分析。2.財務(wù)分析應(yīng)包括公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、資金使用效益等方面的分析，為公司管理層提供決策支持。3.財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)分析結(jié)果，提出改進措施和建議，促進公司財務(wù)管理水平的提高。（二）財務(wù)監(jiān)督1.公司應(yīng)建立健全財務(wù)監(jiān)督機制，加強對財務(wù)活動的監(jiān)督檢查。2.財務(wù)部門應(yīng)定期對公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。3.審計部門應(yīng)定期對公司財務(wù)收支情況進行審計，確保財務(wù)活動合法合規(guī)。4.公司員工有權(quán)對財務(wù)活動中的違法違規(guī)行為進行舉報，公司應(yīng)及時進行