PAGE預(yù)支款財(cái)務(wù)制度一、總則（一）目的為了加強(qiáng)公司預(yù)支款的管理，規(guī)范預(yù)支款的使用流程，確保資金安全，提高資金使用效率，特制定本制度。（二）適用范圍本制度適用于公司全體員工因工作需要預(yù)支款項(xiàng)的情況。（三）基本原則1.計(jì)劃性原則：預(yù)支款的申請(qǐng)應(yīng)具有明確的用途和合理的預(yù)算安排，與公司業(yè)務(wù)計(jì)劃和財(cái)務(wù)預(yù)算相結(jié)合。2.必要性原則：預(yù)支款僅用于因工作需要而預(yù)先支付的必要費(fèi)用，不得用于非工作相關(guān)或不合理的支出。3.審批性原則：所有預(yù)支款必須經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審批流程，確保資金使用的合規(guī)性和合理性。4.及時(shí)性原則：預(yù)支款使用后應(yīng)及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)支款項(xiàng)，不得拖延。二、預(yù)支款的申請(qǐng)（一）申請(qǐng)條件員工因工作需要，確需預(yù)先支付相關(guān)費(fèi)用，且符合以下條件的，可以申請(qǐng)預(yù)支款：1.業(yè)務(wù)開(kāi)展急需資金支持，如采購(gòu)原材料、支付差旅費(fèi)等，且無(wú)法及時(shí)通過(guò)正常報(bào)銷流程獲取資金。2.涉及金額較大且一次性支付有困難的費(fèi)用，需提前預(yù)支分期支付。（二）申請(qǐng)流程1.申請(qǐng)人填寫(xiě)《預(yù)支款申請(qǐng)表》，詳細(xì)注明預(yù)支款項(xiàng)的用途、金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等信息。2.將申請(qǐng)表提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)工作實(shí)際情況，對(duì)申請(qǐng)的必要性、合理性進(jìn)行審查，并簽署意見(jiàn)。3.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，申請(qǐng)表流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)金額的合理性、資金來(lái)源等進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，申請(qǐng)表提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)公司整體財(cái)務(wù)狀況和業(yè)務(wù)需求，做出最終審批決定。（三）申請(qǐng)材料1.《預(yù)支款申請(qǐng)表》，應(yīng)填寫(xiě)完整、準(zhǔn)確，各項(xiàng)信息清晰明確。2.與預(yù)支款用途相關(guān)的證明材料，如采購(gòu)合同、出差審批單等，以支持申請(qǐng)的合理性。三、預(yù)支款的審批（一）審批權(quán)限1.預(yù)支款金額在[X]元以下的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人共同審批。2.預(yù)支款金額在[X]元至[X]元之間的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批。3.預(yù)支款金額在[X]元以上的，由部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)公司總經(jīng)理審批。（二）審批要點(diǎn)1.審核預(yù)支款用途是否真實(shí)、合理，是否與公司業(yè)務(wù)相關(guān)。2.檢查申請(qǐng)金額是否與實(shí)際需求相符，是否存在虛報(bào)、多報(bào)的情況。3.評(píng)估申請(qǐng)人的還款能力，確保預(yù)支款能夠按時(shí)足額歸還。4.審查相關(guān)證明材料的真實(shí)性、完整性和有效性。四、預(yù)支款的支付（一）支付流程1.經(jīng)審批通過(guò)的預(yù)支款申請(qǐng)，由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)審批意見(jiàn)進(jìn)行支付。2.財(cái)務(wù)部門(mén)通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等方式將預(yù)支款支付至申請(qǐng)人指定的賬戶。3.支付完成后，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)登記預(yù)支款臺(tái)賬，記錄預(yù)支款的申請(qǐng)時(shí)間、金額、用途、審批情況、支付時(shí)間等信息。（二）支付方式原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式支付預(yù)支款，特殊情況需要現(xiàn)金支付的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并嚴(yán)格按照現(xiàn)金管理規(guī)定執(zhí)行。五、預(yù)支款的使用與管理（一）使用要求1.預(yù)支款必須?？顚Ｓ?，不得挪作他用。申請(qǐng)人應(yīng)嚴(yán)格按照申請(qǐng)用途使用預(yù)支款，確保資金用于公司業(yè)務(wù)相關(guān)支出。2.在使用預(yù)支款過(guò)程中，應(yīng)取得合法、有效的票據(jù)，并按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定進(jìn)行整理、粘貼。3.對(duì)于預(yù)支款的使用情況，申請(qǐng)人應(yīng)及時(shí)向部門(mén)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，確保部門(mén)負(fù)責(zé)人了解資金使用進(jìn)度和效果。（二）管理措施1.部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)本部門(mén)員工預(yù)支款的使用情況進(jìn)行監(jiān)督和管理，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。2.財(cái)務(wù)部門(mén)定期對(duì)預(yù)支款的使用情況進(jìn)行檢查和分析，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)使用、逾期未歸還等問(wèn)題，及時(shí)采取措施進(jìn)行處理。3.建立預(yù)支款預(yù)警機(jī)制，對(duì)于接近還款期限仍未辦理報(bào)銷手續(xù)的預(yù)支款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)及時(shí)提醒申請(qǐng)人。六、預(yù)支款的報(bào)銷與還款（一）報(bào)銷期限1.預(yù)支款使用后，申請(qǐng)人應(yīng)在[X]個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)，結(jié)清預(yù)支款項(xiàng)。2.如因特殊原因無(wú)法按時(shí)報(bào)銷的，申請(qǐng)人應(yīng)提前向財(cái)務(wù)部門(mén)說(shuō)明情況，并申請(qǐng)延期報(bào)銷。延期報(bào)銷申請(qǐng)應(yīng)經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，且延期期限最長(zhǎng)不得超過(guò)[X]個(gè)工作日。（二）報(bào)銷流程1.申請(qǐng)人按照公司財(cái)務(wù)報(bào)銷制度的規(guī)定，整理好相關(guān)報(bào)銷憑證，填寫(xiě)《費(fèi)用報(bào)銷單》。2.將《費(fèi)用報(bào)銷單》及相關(guān)報(bào)銷憑證提交給部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)核實(shí)報(bào)銷內(nèi)容是否與預(yù)支款用途相符，票據(jù)是否真實(shí)、合法、有效等，并簽署意見(jiàn)。3.經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，報(bào)銷單據(jù)流轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)部門(mén)。財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)報(bào)銷憑證的合規(guī)性、報(bào)銷金額的準(zhǔn)確性等進(jìn)行審核，并簽署意見(jiàn)。4.財(cái)務(wù)審核通過(guò)后，報(bào)銷單據(jù)提交給公司領(lǐng)導(dǎo)審批。公司領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行最終審批。5.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷金額與預(yù)支款金額的差額進(jìn)行多退少補(bǔ)。如報(bào)銷金額大于預(yù)支款金額，財(cái)務(wù)部門(mén)將差額支付給申請(qǐng)人；如報(bào)銷金額小于預(yù)支款金額，申請(qǐng)人應(yīng)將差額及時(shí)歸還至公司指定賬戶。（三）還款方式還款方式應(yīng)與預(yù)支款支付方式一致，原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行還款。特殊情況需要現(xiàn)金還款的，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并按照現(xiàn)金管理規(guī)定辦理。七、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計(jì)部門(mén)定期對(duì)預(yù)支款的使用和管理情況進(jìn)行審計(jì)檢查，確保預(yù)支款的使用符合本制度規(guī)定和公司財(cái)務(wù)管理制度要求。2.財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)預(yù)支款的日常管理和監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)支款使用過(guò)程中存在的問(wèn)題。（二）違規(guī)處理1.對(duì)于違反本制度規(guī)定使用預(yù)支款的行為，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰，包括但不限于警告、罰款、解除勞動(dòng)合同等。2